В целом выполнение объемов финансирования расходов федерального бюджета в январе-декабре 2003 г. по предварительной оценке сложилось на уровне 2371,5 млрд. рублей и составило 98,2% от годовых бюджетных назначений по расходам и 97,7% от уточненной бюджетной росписи (приложения №1,3), в том числе за декабрь – 181,7 млрд. рублей (82,8% от уточненного объема на декабрь). Следует отметить, что начиная с 20 ноября опережающими темпами было произведено финансирование в счет объема расходов на декабрь.
По некоторым разделам бюджетной классификации отмечается превышение объемов финансирования федерального бюджета по расходам над плановыми показателями:
Таблица 14
Разделы | Превышение фактического финансирования от показателей уточненной бюджетной росписи на 2003 год, млн. рублей |
Образование | +2282,0 |
Фундаментальные исследования и содействие научно-техническому прогрессу | +1327,0 |
Культура, искусство и кинематография | +98,0 |
Здравоохранение и физическая культура | +83,2 |
Указанные превышения складываются из сумм финансирования, произведенного за счет средств, полученных от сдачи в аренду федерального недвижимого имущества, закрепленного за научными, образовательными учреждениями, учреждениями здравоохранения, культуры и искусства, финансируемыми из федерального бюджета на основании смет доходов и расходов, и объясняются тем, что средства не планируются и в соответствии со статьей 28 Федерального закона от 01.01.01 г. «О федеральном бюджете на 2003 год» являются дополнительным источником финансирования указанных учреждений.
Недофинансирование по отдельным разделам расходов федерального бюджета сложилось по следующим причинам:
по разделу «Государственное управление и местное самоуправление» расходы в 2003 году профинансированы на 99,8% от годовых бюджетных назначений и на 99,8% к уточненной бюджетной росписи. Недофинансирование сложилось в результате неполного использования объемов финансирования.
Образовавшийся остаток бюджетных средств направлен в соответствии со статьей 89 Федерального закона от 01.01.01 г. «О федеральном бюджете на 2004 год» на финансирование мероприятий, связанных с одновременным функционированием Государственной Думы третьего и четвертого созывов и будет использован в течение первого полугодия 2004 года.
по разделу «Национальная оборона» расходы в январе-декабре профинансированы на 100,4% от годовых бюджетных назначений и 99,8% от уточненной бюджетной росписи. Недофинансирование сложилось по подразделу «Строительство и содержание Вооруженных Сил» целевой статье 134 «Расходы неторгового характера» и объясняются непредставлением документов на финансирование расходов.
по разделу «Промышленность, энергетика и строительство» расходы в январе-декабре профинансированы на 102,2% от годовых бюджетных назначений и 98,1% от уточненной бюджетной росписи. Недофинансирование образовалось по следующим причинам:
n по подразделу «Топливно-энергетический комплекс» (господдержка угольной отрасли) – в связи непредставлением главными распорядителями средств федерального бюджета платежных документов;
n по подразделу «Воспроизводство минерально-сырьевой базы» - в результате уменьшения лимитов бюджетных обязательств Минприроды России вследствие выявления нецелевого использования бюджетных средств
n по подразделу «Строительство, архитектура» - в связи с длительной процедурой оформления договоров приобретения жилья по сертификатам участниками программ «Государственные жилищные сертификаты» и пилотного проекта социального реструктурирования районов Крайнего Севера. Образовавшийся остаток бюджетных средств будет направлен на погашение выданных, но не оплаченных в 2003 году указанных сертификатов в рамках подпрограммы «Государственные жилищные сертификаты» на гг. и пилотного проекта социального реструктурирования районов Крайнего Севера в соответствии со статьей 89 Федерального закона от 01.01.01 г. «О федеральном бюджете на 2004 год» в 2004 году.
по разделу «Сельское хозяйство и рыболовство» расходы за 12 месяцев 2003 года составили 98,5 % от годовых бюджетных назначений и 98,5% от уточненной бюджетной росписи.
Недофинансирование образовалось:
n по подразделу «Сельскохозяйственное производство» - в связи с тем, что субвенции для финансирования мероприятий по проведению закупочных интервенций продовольственного зерна в соответствии со статьей 89 Федерального закона от 01.01.01 г. «О федеральном бюджете на 2004 год» будут использованы в 2004 году.
n по подразделу «Рыболовство» - в связи с поздним проведением конкурсного отбора предприятий отрасли, претендующих на возмещение затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в годах в российских кредитных организациях рыбопромышленными товаропроизводителями и организациями рыбной отрасли для строительства рыбопромысловых судов на российских судостроительных предприятиях (в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 01.01.01 г. № 000).
по разделу «Транспорт, связь и информатика» расходы в январе-декабре составили 99,1% от годовых бюджетных назначений или 98,7% от уточненной бюджетной росписи.
Отклонение вызвано следующими причинами:
n по подразделу «Автомобильный транспорт» - задержкой государственными предприятиями оформления необходимых документов для получения субсидий на обновление парка автомобильных колонн войскового типа, а также экономией средств, выделенных на проведение мероприятий в связи с празднованием 300-летия г. Санкт-Петербурга;
n по подразделу «Воздушный транспорт»:
- задержкой оформления документов по договорам лизинга гражданской авиации в связи с переносом срока поставки самолета ТУ для «Красноярские авиалинии» с августа 2003 года на январь 2004 г. и самолета ТУ-214 для «Дальавиа» - с октября 2003 г. на апрель 2004 г.;
- исключением из программ лизинга гражданской авиации двух воздушных судов из-за финансирования их строительства за счет средств федерального бюджета для ГТК «Россия»;
- сокращением расходов на финансирование мероприятий, связанных с расследованием авиационных происшествий и инцидентов, вследствие снижения аварийности в гражданской авиации.
по разделу «Социальная политика» расходы федерального бюджета за январь-декабрь составили 97,8% к годовым бюджетным назначениям и 98,4% от уточненной бюджетной росписи.
Недофинансирование сложилось:
n по подразделу «Социальная помощь» - в связи с отсутствием отчетных данных о фактических расходах, сложившихся за январь-декабрь 2003 года в субъектах Российской Федерации на реализацию Закона Российской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС»;
n по подразделу «Миграционная политика» - в связи с неполным использованием объемов финансирования. Остаток бюджетных средств будет направлен на финансирование расходов, связанных с выплатами компенсаций за утраченное жилье и (или) имущество гражданам, пострадавшим в результате разрешения кризиса в Чеченской Республике и покинувшим ее безвозвратно в соответствии со статьей 89 Федерального закона от 01.01.01 г. «О федеральном бюджете на 2004 год» в 2004 году.
по разделу «Обслуживание государственного и муниципального долга» финансирование в январе-декабре 2003 г. составило 88,3% от годовых бюджетных назначений или 90,3% от уточненной бюджетной росписи.
По подразделу «Обслуживание государственного и муниципального внутреннего долга» финансирование в январе–декабре составило 45,1 млрд. рублей, или 95,4% от годовых бюджетных назначений, в том числе:
ГКО | 1760,6 млн. рублей; |
ОФЗ-ПК | 2884,0 млн. рублей; |
ОФЗ-ПД | 764,8 млн. рублей; |
ОФЗ-ФК | 24931,0 млн. рублей; |
ОФЗ-АД | 10078,3 млн. рублей; |
ОГНЗ | 1380,0 млн. рублей; |
ОГСЗ | 4,7 млн. рублей; |
Выплата выигрышей по займу 1992 года | 5,1 млн. рублей; |
Выплата процентов по векселям | 3138,9 млн. рублей; |
Прочие | 173,9 млн. рублей. |
По подразделу «Обслуживание государственного внешнего долга» финансирование расходов за январь-декабрь 2003 года составило 175,8 млрд. рублей, что составляет 86,7% от годовых бюджетных назначений и 89,1% от уточненной бюджетной росписи.
В декабре расходы на обслуживание государственного внешнего долга профинансированы в сумме 10,4 млрд. рублей, что составило 51,2% от уточненного объема на декабрь и осуществлялись по следующим позициям:
Парижский клуб | 0,93 млрд. рублей; |
МБРР, ЕБРР | 0,24 млрд. рублей; |
Облигационный займ | 8,17 млрд. рублей; |
долг бывш. СССР | 0,009 млрд. рублей; |
долг России | 1,05 млрд. рублей. |
Экономия, в основном, связана с тем, что не был осуществлен планировавшийся обмен коммерческой задолженности бывшего СССР, а также задолженности бывшего СССР перед Международным Инвестиционным Банком и Международным Банком Экономического Струдничества на еврооблигации Российской Федерации и более высоким фактическим курсом рубля к доллару США.
по разделу «Финансовая помощь другим бюджетам бюджетной системы» расходы в 2003 году профинансированы на сумму 796,4 млрд. рублей, что составляет 99,2% от годовых бюджетных назначений или 97,7% от уточненной бюджетной росписи на 2003 года.
млн. рублей
Код бюджет. классиф. | Направление расходов | Уточненная бюджетная роспись на 2003 год | Финансирова- ние
| % выполнения |
2100 | Финансовая помощь бюджетам других уровней – всего | ,4 | ,3 | 97,7% |
2101 | Финансовая помощь бюджетам других уровней | ,2 | ,3 | 96,3% |
2102 | Фонд регионального развития, субсидии | 12 530,5 | 12 448,1 | 99,3% |
2103 | Мероприятия в области регионального развития | 16 879,9 | 16 851,4 | 99,8% |
2104 | Средства, передаваемые государственным внебюджетным фондам | ,8 | ,5 | 98,8% |
Недофинансирование расходов объясняется следующими причинами:
§ по подразделу «Финансовая помощь бюджетам других уровней»:
- по Фонду компенсаций на возмещение льгот по оплате жилищно-коммунальных услуг - фактические расходы субъектов Российской Федерации на указанные цели не подтверждены отчетными данными;
- по Средствам, передаваемым по взаимным расчетам – осуществление компенсационных выплат гражданам, пострадавшим в результате разрешения кризиса в Чеченской Республике и постоянно проживающим на ее территории предусмотрено на гг. и выплачиваются по мере предоставления списка пострадавших граждан (в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 4 июля 2003 г. № 000). Образовавшийся остаток бюджетных средств на 1 января 2004, в соответствии со статьей 89 Федерального закона от 01.01.01 г. «О федеральном бюджете на 2004 год», будет использован на те же цели в 2004 году;
n по подразделу «Фонд регионального развития» недофинансирование средств сложилось по следующим федеральным целевым программам:
- развитие Калининградской области в связи с невыполнением объема работ и включением Минэкономразвития России в пообъектное распределение мероприятия, которое не может быть профинансировано в рамках ФРР;
- "Юг России" - невыполнением объема работ и несвоевременным представлением документов на финансирование;
- "Сокращение различий в социально-экономическом развитии регионов Российской Федерации" - с невыполнением объема работ, наложением ограничений Минэкономразвития России по финансированию ряда программных мероприятий и нераспределением средств по дополнительно рассматриваемому перечню объектов.
n по подразделам «Мероприятия в области регионального развития» и «Средства, передаваемые государственным внебюджетным фондам» образовавшиеся остатки средств федерального бюджета по состоянию на 1 января 2004 в соответствии со статьей 89 Федерального закона от 01.01.01 г. «О федеральном бюджете на 2004 год», будут использованы на те же цели в 2004 году в качестве дополнительного источника финансирования.
по разделу «Военная реформа» расходы в январе-декабре профинансированы на 91,5% от годовых бюджетных назначений и на 91,5% от уточненной бюджетной росписи. Недофинансирование объясняется невозможностью точно спланировать расходы по разделу, связанные с погашением государственных жилищных сертификатов, поскольку указанные расходы финансируются по мере предъявления ГЖС к оплате. Остаток бюджетных средств будет направлен на погашение выданных, но не оплаченных в 2003 году государственных жилищных сертификатов в рамках подпрограммы «Государственные жилищные сертификаты» на гг. в соответствии со статьей 89 Федерального закона от 01.01.01 г. «О федеральном бюджете на 2004 год» в 2004 году.
В 2003 году в приоритетном порядке осуществлялось выделение средств на финансирование текущих выплат по заработной плате работникам бюджетной сферы и денежному довольствию военнослужащим. Средства на эти цели составили 419,7 млрд. рублей или на 100,3% от годовых бюджетных назначений. Превышение показателей росписи по данному виду расходов произошло в связи с тем, что расходы осуществлялись также за счет доходов от разрешенных видов деятельности в соответствии со статьями 27 и 28 Федерального закона от 01.01.01 г. «О федеральном бюджете на 2003 год».
Главное управление федерального казначейства
8 января 2004 года
* Данные о финансировании представляются на основе отчетных данных по доходам (обороты по счету 40105 с 1 по 31 декабря) и выписок по расходным счетам ГУФК Минфина. Кассовый отчет об исполнении бюджета составляется на основании отчетов территориальных органов федерального казначейства и отчетов министерств (не переведенных на казначейское обслуживание). Разница между финансированием и кассовым расходом должна соответствовать объему остатка на лицевых счетах бюджетополучателей. Данные об исполнении бюджета на основе кассового исполнения формируются не ранее, чем через 25 дней после отчетного периода.
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 |
