Бизнес-план организации производства древесных плит (стр. 2 )

Прессование. Тщательно подготовленный стружечный ковер подается в горячий пресс. Пресс превращает рыхлую стружечную насыпь в плиту и полимеризует связующее, содержащееся в ней. Задача пресса уплотнить стружечный ковер и повысить температуру внутри него до заданного значения. Температура затвердевания смолы находится в промежутке между 170–200°С. Давление и температуру необходимо замерять в течение каждых 3–5 минут.

Линия разгрузки. Участок транспортировки «сырых» плит начинается на установке раскроя на базовый размер плиты. Излишек по ширине обрезается «на ходу» специальной обрезной пилой. Затем «бесконечная» лента OSB, выходящая из пресса, режется делительной пилой, перемещающейся относительно наблюдателя со скоростью движения плиты по конвейеру. Далее плиты попадают в веерный охладитель), где охлаждаются в течение 20-25 минут.

После прессования плиты еще какое-то время выдерживают на складе для того, чтобы дать возможность клею полностью затвердеть и полимеризоваться. Как правило, время окончательной выдержки составляет от 12 до 48 часов.

После прохождения устройства распознавания расслоений, плиты направляются на два веерных охладителя, установленных последовательно друг за другом. После охлаждения плиты укладываются в штабели. Поперечные транспортеры направляют плиты на участок разборки штабелей. 

Раскрой плит в размер. Пильными агрегатами осуществляется продольный и поперечный раскрой плит на плиты необходимой длины и ширины. Обрезки от распиловки после обработки в дробилке или рубительной машине направляются в энергетическую установку. При необходимости, на кромках плит нарезают шпунтовое соединение.

Линия упаковки. Действующие линии упаковки могут быть легко приспособлены к различным размерам упаковок и к разным упаковочным материалам.

Раздел 5. Планирование затрат на материальные ресурсы

5.1. Расчет потребности в сырье и материалах

В настоящем разделе необходимо дать краткое описание основных поставляемых видов сырья и материалов, требуемые объемы и качество, цены и условия приобретения, возможность получения специальных скидок или льготных условий поставки (например, в кредит). Обозначить поставщиков, их надежность, существование альтернативных поставок.

Потребность по отдельным видам ресурсов в натуральном выражении определяется методом прямых расчетов, т. е. путем умножения нормы расходов материалов на соответствующие объемные показатели. Для конкретного проекта следует оценить возможности альтернативного использования других материальных ресурсов, определить местонахождение поставщика ресурсов для прогнозирования транспортных расходов по их доставке.

Продолжение примера

Рассмотрение альтернативных источников снабжения материальными ресурсами позволило предпочесть региональных поставщиков сырья и химикатов, что обеспечило низкие транспортные издержки на доставку.

Форма сотрудничества с поставщиками − долговременная, договорная.

Основные материальные затраты производства формируются за счет сырья и химикатов. Для изготовления OSB-3 используется тонкомерная и неделовая древесина хвойных пород, синтетические смолы и парафиновая эмульсия.

Исходные данные для расчетов.

*  Расход круглого лесоматериала на 1 м3 плит составляет 1,7 м3;

*  Норма расхода синтетических смол в абсолютно сухом веществе − 0,040 т на м3 плит;

*  Норма расхода парафиновой эмульсии – 0,01 т на м3 плит.

Таблица 5.1

Потребность производства OSB-3 в основных видах сырья и материалов

Наименование позиций	Среднегодовая норма расхода	Общая потребность на производственную программу 106189 м3
Круглый лесоматериал, м3	1,70	180521
Синтетические смолы, т Парафиновая эмульсия, т	0,040 0,01	4248 1062

5.2. Расчет потребности в энергоресурсах

Потребности производства в энергоресурсах рассчитываются исходя из производственной программы и норм расхода энергетических ресурсов каждого вида как на основное производство, так и на прочие хозяйственные нужды. Норма расхода энергии и тепла на хозяйственные нужды принимается в рамках 5% от норм расхода ресурсов на производство. Кроме того, могут быть предусмотрены потери в энерго - и теплосетях в размере 1 и 2% соответственно.

Продолжение примера

Обеспечение производства электроэнергией, паром и водой – от существующих сетей и объектов инфраструктуры деревоперерабатывающего комбината. Норма расхода электроэнергии непосредственно на производство плит – 248 кВт-час/м3, пара – 0,090 Гкал/м3, воды – 3,30 м3.

Расход энергоресурсов на хозяйственные нужды (обслуживание помещений цеха, склада готовой продукции и т. д.) принят в размере 2% от расхода на производственные нужды. Потери в энергосетях оцениваются в размере 1% от общей потребности в электроэнергии, в теплосетях и системах водоподачи - в размере 2% от общей потребности в ресурсах (таб. 5.2).

Таблица 5.2

Потребность в паре и электроэнергии на производственную программу и хозяйственные нужды

Наименование позиций	Удельные нормы Расхода	Годовая потребность на производственную программу 106189 м3
эл. энергии, кВт-час/м3	пара, Гкал/м3	воды, м3	электроэнергии, тыс. кВт-час	пара, Гкал	воды, тыс. м3
Производство	248	0,090	3,3	26335	9557	350
Хоз. нужды	5	0,002	0,07	531	212	7
Итого	253	0,092	3,37	26866	9769	357
Потери в сетях	-	-	-	269	195	7
Всего	-	-	-	27135	9964	364

5.3. Планирование затрат на материальные ресурсы

Расчет планово-заготовительной стоимости материальных ресурсов на производство плит производится исходя из потребности в них и прогнозируемых оптовых цен с учетом стоимости доставки до станции назначения без учета косвенных налогов. Что касается импортных материалов, то следует учитывать таможенные платежи, тарифы и затраты по страхованию груза.

Продолжение примера

Таблица 5.3

Расчет планово-заготовительной стоимости материальных ресурсов

Наименование Позиций	Годовая потреб-ность	Оптовая цена с учетом затрат по доставке, руб./ед.	Всего планово-заготовитель-ная стоимость, тыс. руб.
Сырье и материалы всего, в т. ч:			2
-круглый лесоматериал, м3	180521	1800	8
-синтетические смолы, т	4248	14000	59472
-парафиновая эмульсия, т	1062	9000	9558
Итого основных видов сырья и материалов			8
-вспомогательные материалы (5%)			19698,4
Энергоресурсы на производство, в т. ч.:			87683,6
−электроэнергия, тыс. кВт-час	26335	2800	73738
− пар, Гкал	9557	800	7645,6
-вода, тыс. м3	350	18000	6300

продолжение таблицы 5.3

Энергоресурсы на хозяйственные нужды производства, в т. ч.:			1782,4
−электроэнергия, тыс. кВт-час.	531	2800	1486,8
−пар, Гкал	212	800	169,6
-вода, тыс. м3	7	18000	126
Потери энергоресурсов в сетях, в т. ч.:			1035,2
−электроэнергия, тыс. кВт-час.	269	2800	753,2
−пар, Гкал	195	800	156
-вода, тыс. м3	7	18000	126
Итого энергоресурсы			90501,2
Всего материальные ресурсы			4

Все материальные затраты, связанные непосредственно с производством, относятся к переменным, зависящим от изменения объемов производимой продукции. Стоимость энергоресурсов на хозяйственные нужды входит в состав цеховых условно-постоянных затрат, потерь - в состав общехозяйственных переменных затрат.

Раздел 6. Структура, объем, источники финансирования инвестиций

6.1. Потребность в инвестициях

Формирование статей инвестиционных затрат осуществляется прямым счетом по позициям, включающим в себя оборудование, здания, транспортные средства и другие составляющие основных фондов, а также прирост оборотных средств. Оценка инвестиций прямым счетом предполагает использование данных по строящимся в РФ или за рубежом предприятиям−аналогам, прайс-листов по оборудованию производства древесных плит.

Оценка величины инвестиций может производиться также исходя из удельных капитальных вложений на единицу продукции,

Стоимость оборудования может определяться внутренними и внешними закупками. В случае если оборудование приобретается за рубежом, перевод в рубли стоимости оборудования осуществляется по текущему курсу валюты. Стоимость оборудования включает в себя расходы по доставке, строительно-монтажные работы, таможенные платежи в случае поставки импортного оборудования.

В состав так называемых косвенных инвестиционных издержек, включаются средства по страхованию всех видов рисков. Как правило, они не превышают 10 процентов от прогнозируемой величины инвестиций.

Предполагается, что структура основных производственных фондов совпадает со средней по отрасли: стоимость силовых и рабочих машин и оборудования, транспортных средств, измерительных приборов и т. д. − порядка 55%, стоимость производственных зданий, сооружений и передаточных устройств − порядка 45 %.

Сумма инвестиций должна быть распределена по годам освоения проекта. Общая продолжительность строительства производства небольшой мощности может составлять 1,5−2,0 года, крупного производства 2 −3 года.

Для определения структуры инвестиций обосновывается величина оборотного капитала (оборотных средств) или финансовых ресурсов в минимально необходимых материальных запасах, дебиторской задолженности и т. д. Расчеты исходят из определения нормы запаса в днях по каждой структурной составляющей оборотных средств. Норма запаса, например, по сырью означает минимальный период времени в днях, в течение которого предприятие может выпускать продукцию, не прерывая производственного процесса за счет запасов сырья на складе.

Поскольку полная себестоимость продукции на этом этапе расчетов неизвестна, определение нормируемой величины оборотного капитала сводится к расчету оборотных средств по основным составляющим капитала: нормативу оборотных средств в материальных запасах и нормативу оборотных средств в дебиторской задолженности. Применительно к нормативу оборотных средств в материальных запасах за основу расчетов принимается стоимость материальных ресурсов, к нормативу оборотных средств в дебиторской задолженности − объем ожидаемой выручки от продаж.