Состав и структура показателей справки о доходах физического лица (2-НДФЛ) (стр. 5 )

В графе "Шаблон серии, номера" приведены данные для контроля значения серии, номера документа.

Шаблон состоит из символов "R,"Б", "9", "0", "S", "-" (тире) и " " (пробел).

Используются следующие обозначения:

R – на месте одного символа R располагается целиком римское число, заданное символами "I", "V", "X", "L", "C", набранными на верхнем регистре латинской клавиатуры;

9 – любая десятичная цифра (обязательная);

0 – любая десятичная цифра (необязательная, может отсутствовать);

Б – любая русская заглавная буква;

S – символ не контролируется (может содержать любую букву, цифру или вообще отсутствовать);

"-" (тире) – указывает на обязательное присутствие данного символа в контролируемом значении.

Пробелы используются для разделения групп символов, а также вместо знаков "№" или "№" для разделения серии и номера документа.

6. Перечень сокращенных наименований типов адресных объектов

Сокращенное наименование типа адресного типа адресного объекта

Полное наименование типа адресного типа адресного объекта

аал	Аал
аллея	Аллея
АО	Автономный округ
Аобл	Автономная область
аул	Аул
б-р	Бульвар
волость	Волость
въезд	Въезд
высел	Выселки(ок)
г	Город
городок	Городок
д	Деревня
дор	Дорога
дп	Дачный поселок
ж/д_казарм	Железнодорожная казарма
ж/д_платф	Железнодорожная платформа
ж/д_пост	Железнодорожный пост
ж/д_рзд	Железнодорожный разъезд
ж/д_ст	Железнодорожная станция
заимка	Заимка
казарма	Казарма
квл	Квартал
км	Километр
кольцо	Кольцо
кп	Курортный поселок
край	Край
линия	Линия
м	Местечко
мкр	Микрорайон
наб	Набережная
нп	Населенный пункт
обл	Область
остров	Остров
п	Поселок сельского типа
п/о	Почтовое отделение
п/р	Планировочный район
п/ст	Поселок и (при) станция(и)
парк	Парк
пгт	Поселок городского типа
пер	Переулок
переезд	Переезд
пл	Площадь
платф	Платформа
пл-ка	Площадка
полустанок	Полустанок
починок	Починок
пр-кт	Проспект
проезд	Проезд
промзона	Промышленная зона
просек	Просек
проселок	Проселок
проулок	Проулок
Респ	Республика
рзд	Разъезд
р-н	Район
рп	Рабочий (заводской) поселок
с	Село
с/а	Сельская администрация
с/мо	Сельское муницип. образование
с/о	Сельский округ
с/с	Сельсовет
с/тер	Сельская территория
сад	Сад
сквер	Сквер
сл	Слобода
ст	Станция
стр	Строение
ст-ца	Станица
тер	Территория
тракт	Тракт
туп	Тупик
У	Улус
ул	Улица
уч-к	Участок
х	Хутор
ш	Шоссе

7. Пример файла обмена

<?xml versio№="1.0" e№codi№g=" wi№dows-1251"?>

<НДФЛ2 xml№s:xsi=http://www. w3.org/2001/XMLSchema-i№sta№ce

xsi:№o№amespaceSchemaLocatio№="ДОХОД_2НДФЛ_01.xsd">

<СлЧаст>

<ОбщСвСЧ>

<ИдФайл>

<GUID>AA01469B-D2FF-44BF-90CFC8</GUID>

<Дата>08.08.2005</Дата>

</ИдФайл>

<ТипИнф>ДОХОД</ТипИнф>

<ВерсФорм>4.0</ВерсФорм>

<ИдПол>7713</ИдПол>

<ВерсПрог>НП 9.30</ВерсПрог>

</ОбщСвСЧ>

<СвОтпр>

<Отправитель>

<ЮЛ>

<НаимОрг></НаимОрг>

<ИННЮЛ><ИННЮЛ>

<КПП></КПП>

</ЮЛ>

</Отправитель>

<ФИООтпр>

<Фамилия>Кузнецов</Фамилия>

<Имя>Петр</Имя>

<Отчество>Петрович</Отчество>

</ФИООтпр>

<ДолжнОтпр>Главный бухгалтер</ДолжнОтпр>

<ТелОтпр>(0</ТелОтпр>

</СвОтпр>

</СлЧаст>

<ИнфЧаст>

<ОбщСвИЧ>

<ИдДок>

<ИдОтпр>

<ИдОтпрЮЛ>

<ИННЮЛ></ИННЮЛ>

<КПП></КПП>

</ИдОтпрЮЛ>

</ИдОтпр>

<ГодДох>2005</ГодДох>

<НомДок></НомДок>

</ИдДок>

<ДатаДок>30.12.2005</ДатаДок>

</ОбщСвИЧ>

<ИстДох>

<ЮЛ>

<НаимОрг></НаимОрг>

<ИННЮЛ></ИННЮЛ>

<КПП></КПП>

</ЮЛ>

<Телефон>(0</Телефон>ю

</ИстДох>

<ФизЛицо>

<ИННФЛ></ИННФЛ>

<ФИО>

<Фамилия>Петров</Фамилия>

<Имя>Петр</Имя>

<Отчество>Петрович</Отчество>

</ФИО>

<Статус>1</Статус>

<Пол>1</Пол>

<УдЛичн>

<КодУдЛичн>21</КодУдЛичн>

<СерНом>45</СерНом>

</УдЛичн>

<ДатаРожд>10.03.1955</ДатаРожд>

<Гражданство>643</Гражданство>

<АдрРФ>

<Индекс>109388</Индекс>

<КодРегион>50</КодРегион>

<Район>Одинцовский р-н</Район>

<Город>Голицино г</Город>

<НасПункт>Покровское с<НасПункт>

<Улица>Кухмистерова ул</Улица>

<Дом>18</Дом>

<Корп>1</Корп>

<Квартира>56</Квартира>

</АдрРФ>

<АдрИно>

<КодСтр>545</КодСтр>

<АдрТекст> Киев г, Крещатик ул, 11, 1, 124</АдрТекст>

</АдрИно>

</ФизЛицо>

<Доходы>

<Ставка>13</Ставка>

<ДохВыч>

<НомМес>01</НомМес>

<КодДоход>2000</КодДоход>

<СумДоход>3000.00</СумДоход>

</ДохВыч>

<ДохВыч>

<НомМес>01</НомМес>

<КодДоход>2760</КодДоход>

<СумДоход>2000.00</СумДоход>

<КодВычет>503</КодВычет>

<СумВычет>2000.00</СумВычет>

</ДохВыч>

<ДохВыч>

<НомМес>02</НомМес>

<КодДоход>2000</КодДоход>

<СумДоход>3000.00</СумДоход>

</ДохВыч>

<ДохВыч>

<НомМес>03</НомМес>

<КодДоход>2000</КодДоход>

<СумДоход>3000.00</СумДоход>

</ДохВыч>

<ДохВыч>

<НомМес>04</НомМес>

<КодДоход>2000</КодДоход>

<СумДоход>3000.00</СумДоход>

</ДохВыч>

<ДохВыч>

<НомМес>05</НомМес>

<КодДоход>2000</КодДоход>

<СумДоход>3000.00</СумДоход>

</ДохВыч>

<ДохВыч>

<НомМес>06</НомМес>

<КодДоход>2000</КодДоход>

<СумДоход>3000.00</СумДоход>

</ДохВыч>

<ДохВыч>

<НомМес>07</НомМес>

<КодДоход>2000</КодДоход>

<СумДоход>3000.00</СумДоход>

</ДохВыч>

<ДохВыч>

<НомМес>08</НомМес>

<КодДоход>2000</КодДоход>

<СумДоход>3000.00</СумДоход>

</ДохВыч>

<ДохВыч>

<НомМес>09</НомМес>

<КодДоход>2000</КодДоход>

<СумДоход>3000.00</СумДоход>

</ДохВыч>

<ДохВыч>

<НомМес>10</НомМес>

<КодДоход>2000</КодДоход>

<СумДоход>3000.00</СумДоход>

</ДохВыч>

<ДохВыч>

<НомМес>11</НомМес>

<КодДоход>2000</КодДоход>

<СумДоход>3000.00</СумДоход>

</ДохВыч>

<ДохВыч>

<НомМес>12</НомМес>

<КодДоход>2000</КодДоход>

<СумДоход>3000.00</СумДоход>

</ДохВыч>

</Доходы>

<СтандИмущВычет>

<ПравоВыч>

<КодВыч>101</КодВыч>

<СумВычет>7200.00</СумВычет>

</ПравоВыч>

<ПравоВыч>

<КодВыч>103</КодВыч>

<СумВычет>2400.00</СумВычет>

</ПравоВыч>

<ПравоВыч>

<КодВыч>301</КодВыч>

<СумВычет>10000.00</СумВычет>

</ПравоВыч>

<НомерУвед>12345</НомерУвед>

<ДатаУвед>12.04.2005</ДатаУвед>

<ИФНС>7743</ИФНС>

<СумСтНалВыч>9600.00</СумСтНалВыч>

<СумИмуВыч>10000.00</СумИмуВыч>

</СтандИмущВычет>

<СГДНалПер>

<СГДСумм>38000.00</СГДСумм>

<ОблСумм>18400.00</ОблСумм>

<НИОблСумм>2392</НИОблСумм>

<НУОблСумм>2392<НУОблСумм>

<ВозврИФНСПЛ>0</ВозврИФНСПЛ>

<ЗачСуммПЛ>0</ЗачСуммПЛ>

<УдСуммПЛ>0</УдСуммПЛ>

<ДолгНП>0</ДолгНП>

<ДолгНА>0</ДолгНА>

<ВзыскИФНС>0</ВзыскИФНС>

</СГДНалПер>

<ПерНалБюдж>

<ОКАТО></ОКАТО>

<КБК> </КБК>

<СумПерНал>2000</СумПерНал>

</ПерНалБюдж>

<ПерНалБюдж>

<ОКАТО></ОКАТО>

<КБК></КБК>

<СумПерНал>392</СумПерНал>

</ПерНалБюдж>

</ИнфЧаст>

<ИнфЧаст>

...

</ИнфЧаст>

</НДФЛ2>

8. Правила контроля данных

1. Структура файла должна соответствовать структуре, описанной в пункте 3 Рекомендаций.

2. Для налоговых резидентов в разделе 3 справки должны присутствовать доходы только из разделов справочника видов доходов, соответствующего налоговой ставке, определенной в данном разделе. Для нерезидентов все виды дохода облагаются по ставке 30% и присутствуют в одной справке.

3. Для налоговых резидентов в разделе 3 справки для каждого месяца может присутствовать только один доход определенного вида. В случае получения нескольких сумм дохода одного и того же вида значения полученных сумм складываются (абзац 1 п. 3 ст. 226 НК РФ). Для нерезидентов для каждого месяца может присутствовать несколько доходов одного и того же вида (абзац 2 п. 3 ст. 226 НК РФ).

4. Раздел 4 формируется только для справок, содержащих доходы, облагаемые по ставке 13%.

5. Общие суммы предоставленных стандартных и имущественных налоговых вычетов не должны превышать соответственно суммы стандартных и имущественных вычетов, указанных в разделе 4.

6. Сумма предоставленных стандартных и имущественных налоговых вычетов не должна превышать сумму доходов за минусом вычетов из раздела 3.

7. В разделе 6 отражаются суммы, фактически перечисленные налоговым агентом в бюджет за отчетный период по данному физическому лицу.

8. Должны выдерживаться следующие соотношения:

a) <Облагаемая сумма дохода> = <Общая сумма дохода> – <Сумма предоставленных стандартных налоговых вычетов> – <Сумма предоставленных имущественных налоговых вычетов>.

b) Для ставки 13% <Сумма налога исчисленная> = <Облагаемая сумма дохода> x 13 / 100.

c) Для других ставок <Сумма налога исчисленная> = сумме исчисленных налогов по каждой выплате.

d) "Задолженность по налогу" = "Сумма налога исчисленная" – "Сумма налога удержанная" – "Сумма возврата налогов по перерасчету с доходов прошлых лет" – "Сумма, зачтенная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет" + "Сумма, удержанная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет" – "Сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган". Если "Задолженность по налогу" > 0, то это "Задолженность по налогу за налогоплательщиком", иначе "Сумма, излишне удержанная налоговым агентом".