Состав и структура показателей справки о доходах физического лица (2-НДФЛ) (стр. 1 )

Утвержден Приказом ФНС России от 01.01.2001 № САЭ-3-04/616@

ФОРМАТ

СВЕДЕНИЙ О ДОХОДАХ ПО ФОРМЕ

"СПРАВКА О ДОХОДАХ ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА ЗА 200_ ГОД",

В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML)

(Версия 4.00)

СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ СПРАВКИ О ДОХОДАХ

ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА (2-НДФЛ)

(Версия 4.00000)

1. Общие сведения

1.1. Назначение

Формат описывает XML файл передачи данных справки о доходах физического лица (файла обмена).

Формат используется для представления в налоговые органы ФНС России сведений о доходах физических лиц.

1.2. Основание разработки

Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:

Протокол электронного обмена информацией между структурными подсистемами АИС "Налог", между налоговыми органами и налогоплательщиками на основе XML (Общие требования к описанию XML файлов обмена. Версия 4.00).

Для заполнения Справки формы 2-НДФЛ используется справочная информация, представленная в приложении № 2 к форме (далее – Справочники).

2. Описание файла обмена

2.1. Общие сведения по файлу обмена

Имя файла обмена

Все справки формы в электронном виде формируются в виде текстовых файлов в кодировке wi№dows-1251 с именем файла, имеющим следующий вид:

R_T_P_O_ddmmgggg_№.xml, где:

R_T – префикс, принимающий значение ДОХОД_2НДФЛ;

P – код получателя информации. Код информации (классификатор СОНО);

O – код отправителя информации. Девятнадцатиразрядный идентификатор (ИНН и КПП) для отправителя юридического лица
. Двенадцатиразрядный идентификатор (ИНН) для физического лица;

dd – день, mm – месяц, gggg – год формирования передаваемого файла;

№ – 36 символьный глобальный уникальный идентификатор передаваемого файла (GUID).

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml versio№="1.0" e№codi№g = "wi№dows-1251"?>

Имя файла, содержащего схему файла обмена

Имя файла схемы XML файла передачи сведений:

ДОХОД_2НДФЛ _№№.xsd, где:

ДОХОД_2НДФЛ – префикс, обозначающий принадлежность схемы файла обмена к передаче сведений по форме ;

№№ – номер версии схемы файла обмена. Для данной версии формата принимает значение "01".

2.2. Логическая модель файла обмена

Логическая модель файла сведений справки о доходах физического лица представлена в графическом виде на рис. 1, а перечень структурных элементов логической модели приведен в табл. П2.1 – П2.23.

Для каждого структурного элемента в таблице приводятся следующие сведения:

– Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента.

– Сокращенное наименование элемента. Приводится в соответствии с требованиями п. 4.4.6 "Протокола электронного обмена информацией между структурными подсистемами АИС "Налог", между налоговыми органами и налогоплательщиками на основе XML (Общие требования к описанию XML файлов обмена. Версия 4.00)".

– Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "П" – простой (не имеющий вложенных); "С" – сложный элемент (имеющий вложенные). После признака "П" или "С" указывается признак "Т", если для определения элемента используется типовой элемент. Например: ПТ, СТ. Наименование типового элемента указывается в графе "Дополнительные сведения".

– Формат элемента. Формат <*> определяется для простых элементов, т. е. имеющих значение "П" в столбце "Признак типа элемента". Представляется в условных обозначениях, которым соответствуют следующие значения: T – символьная строка; № – числовое значение (целое или дробное). Формат символьной строки указывается в виде T(k), где k – максимальное количество знаков в строке. Формат целого числа указывается в виде №(m), где m – максимальное количество знаков в числе. Если значением элемента является дробное десятичное число, то формат его представления имеет вид №(m. k), где m – максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, а k – максимальное число знаков дробной части числа.

<*> При описании структуры формата файла обмена используются следующие металингвистические конструкции: ::= – метасимвол, означающий "есть по определению"; <> – метасимволы, используемые для выделения элементов структуры сообщения (логической модели); [] – метасимволы, указывающие на необязательность элемента металингвистической структуры, заключенного в них; {} – метасимволы, указывающие на использование элемента металингвистической структуры, заключенного в них, один и более раз; | – метасимвол, означающий возможность выбора среди нескольких вариантов значений элемента металингвистической структуры.

– Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" – обязательное наличие элемента; "Н" – присутствие элемента необязательно; "П" – присутствие значения элемента необязательно. Если элемент может принимать ограниченный перечень значений (по классификатору или перечню кодов), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "ОМ, ПКМ".

– Дополнительная информация. Для элементов, принимающих значения из классификатора (кодового словаря), указывается соответствующее сокращенное наименование классификатора (кодового словаря) или перечень его возможных значений. Для типовых элементов указывается наименование типового элемента. Для сложных элементов указывается номер таблицы, в которой описывается структура данного элемента.

Рекомендации по формированию отдельных элементов файла обмена приведены в разделе 5 "Протокола электронного обмена информацией между структурными подсистемами АИС "Налог", между налоговыми органами и налогоплательщиками на основе XML (Общие требования к описанию XML файлов обмена. Версия 4.00)".

КонсультантПлюс: примечание.

В официальном тексте документа, видимо, допущена опечатка: Классификаторы и кодовые словари (справочники), используемые при формировании некоторых элементов файла обмена, приведены в приложении № 2, а не в приложении № 1 к форме .

Классификаторы и кодовые словари (справочники), используемые при формировании некоторых элементов файла обмена, приведены в приложении № 1 к форме .

3. Диаграмма файла обмена

Рис. 1. Структура файла сведений справки о доходах физического лица

4. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена

Перечень структурных элементов логической модели файла обмена сведений по справке о доходах физического лица приведен в табл. П2.1 – П2.23.

Таблица П2.1

Справка о доходах физического лица (НДФЛ2)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак элемента	Дополнительная информация обязательности
Служебная часть	СлЧаст	С		О	Структура представлена в табл. П2.2
Информационная часть	ИнфЧаст	С		О	Структура представлена в табл. П2.9

Таблица П2.2

Служебная часть (СлЧаст)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак элемента	Дополнительная информация обязательности
Общие сведения служебной части	ОбщСвСЧ	С		О	Структура представлена в табл. П2.3
Сведения об отправителе	СвОтпр	С		О	Структура представлена в табл. П2.5

Таблица П2.3

Общие сведения служебной части (ОбщСвСЧ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак элемента	Дополнительная информация обязательности
Идентификатор файла	ИдФайл	СТ		О	Структура представлена в табл. П2.4
Тип информации	ТипИнф	П	T(12)	О	ДОХОД
Версия формата	ВерсФорм	П	T(4)	О	4.00
Идентификатор получателя	ИдПол	П	T(4)	ОК	<код НО> по СОНО
Версия передающей программы	ВерсПрог	П	T(40)	Н	<версия программы>

Таблица П2.4

Идентификатор файла (ИдФайл)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак элемента	Дополнительная информация обязательности
Глобальный уникальный идентификатор	GUID	П	T(36)	О	36-байтовый код, например AA01469B-D2FF-44BF-90CFC8
Дата формирования файла	Дата	П	T(10)	О	<Дата> в формате ДД. ММ. ГГГГ

Таблица П2.5

Сведения об отправителе (СвОтпр)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак элемента	Дополнительная информация обязательности
Описание отправителя (организации или индивидуального предпринимателя)	Отправитель	СТ		О	ЮЛ (структура представлена в табл. П2.6) или ФЛ (структура представлена в табл. П2.7)
Телефон отправителя	ТелОтпр	П	T(20)	Н	<номер телефона>
Должность ответственного лица	ДолжнОтпр	П	T(45)	О	<название должности>
Фамилия, Имя, Отчество ответственного лица	ФИООтпр	СТ		О	ФИО (структура представлена в табл. П2.8)

Таблица П2.6

Типовая структура "Общие сведения о юридическом лице" (ЮЛ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак элемента	Дополнительная информация обязательности
Наименование организации	НаимОрг	П	T(1000)	О	<текстовое поле>
ИНН организации	ИННЮЛ	П	T(10)	О	ИНН
КПП организации	КПП	П	T(9)	О	КПП

Таблица П2.7