НОУ ВПО «РОССИЙСКИЙ НОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»
РосНОУ
Факультет экономики, управления и финансов
УТВЕРЖДАЮ Проректор по учебной работе д. п.н., проф. «___»__________ 2012 г. | УТВЕРЖДАЮ Декан факультета экономики, управления и финансов д. э.н., проф. «___»__________ 2012 г. |
Программа вступительного экзамена
основной образовательной программы
высшего профессионального образования
080300 «Финансы и кредит»
магистерская программа «Корпоративные финансы»
Магистр экономики
Очная форма обучения
Зав. кафедрой «Финансы и банковское дело»
Факультета экономики, управления и финансов
к. э.н., профессор
Протокол заседания кафедры
№ 8 от « 18 » апреля 2012 г.
Москва
2012
На вступительном экзамене магистрант должен показать знания государственных и корпоративных финансов, банковского и страхового дела, денежного обращения, экономического анализа, финансового менеджмента, рынка ценных бумаг, налогов и налогообложения, а также теоретических основ и принципов организации финансов и кредита, методологии и методики формирования финансовой политики и управления финансами в организациях различных форм собственности.
Кроме того, поступающий должен продемонстрировать практические навыки управления финансами, финансового планирования, анализа и бюджетирования, знать основные положения финансового, гражданского, хозяйственного законодательства.
Вступительный экзамен охватывает вопросы всех специальных дисциплин и спецкурсов, предусмотренных учебным планом по специальности «Финансы и кредит» специализации «Корпоративные финансы» Российского Нового Университета:
1. Деньги, кредит, банки.
2. Финансы.
3. Налоги и налогообложение.
4. Финансовый менеджмент.
При подготовке к экзамену поступающим следует обратить внимание на последние изменения в законодательных и нормативных актах по рынку ценных бумаг, в корпоративном и банковском законодательстве, на публикации в журналах «Финансы и кредит», «Финансовый директор», «Рынок ценных бумаг», «Банковское дело», и еженедельниках «Экономика и жизнь», «Финансовая газета», «Финансовая Россия» и других.
2.2. Перечень экзаменационных вопросов к вступительному экзамену.
По дисциплине «Деньги, кредит, банки»
1. Сущность и происхождение денег. Функции денег. Виды денег. Роль денег в современной экономике.
2. Понятие денежной системы. Ее структура и элементы.
3. Понятие денежного оборота, структура денежной массы. Понятие, необходимость и виды денежного регулирования
4. Денежное регулирование в России: субъекты, объекты, этапы, методы.
5. Инфляция: ее сущность, причины и типы. Антиинфляционная политика государства.
6. Валютные отношения и валютная система: сущность, элементы и эволюция. Государственное регулирование валютного рынка.
7. Сущность и необходимость кредита, его функции и законы. Ссудный процент и влияющие на него факторы.
8. Формы кредита, принципы классификации и историческая эволюция.
9. Кредитная система: понятие и подходы к ее структуризации.
10. Национальные черты и особенности построения банковских систем России и стран с развитой рыночной экономикой.
11. Центральный банк, основы его деятельности. Функции Центральный банк (цб). Активные и пассивные операции центральных банков.
12. Коммерческие банки, их виды. Роль коммерческих банков в рыночной экономике.
По дисциплине «Финансы»
1. Сущность и функции финансов, их роль в системе денежных отношений рыночного хозяйства.
2. Содержание и виды финансовой политики. Цель и задачи финансовой политики РФ на современном этапе.
3. Сущность, цель, задачи, объект и субъекты управления финансами.
4. Финансовая система страны, ее сфера и звенья.
5. Региональные финансы: понятие, состав и роль в организации рыночных отношений в регионах.
6. Государственный бюджет: понятие, функции и роль в экономике страны.
7. Организационно-правовые вопросы и принципы бюджетной системы РФ. Уровни и звенья бюджетной системы РФ.
8. Бюджетная классификация, ее роль и значение в бюджетной системе. Содержание бюджетной классификации.
9. Формирование доходной части бюджетов. Роль налогов в формировании доходной части бюджетов.
10. Экономическое содержание и функциональное назначение бюджетных расходов, порядок финансирования.
11. Внебюджетные фонды: виды, источники формирования, направления использования.
По дисциплине «Налоги и налогообложение»
1. Экономическая сущность и функции налогов. Элементы налога и их характеристика.
2. Налоговая система РФ: федеральные, региональные и местные налоги.
3. Состав и общая характеристика косвенных налогов.
4. Общая характеристика прямых налогов, взимаемых с юридических и физических лиц.
5. Налогообложение физических лиц.
6. Формы и методы налогового контроля. Налоговые проверки и их виды.
По дисциплине «Финансовый менеджмент»
1. Финансовые отношения организаций. Особенности финансов организаций различных организационно-правовых форм и отраслей экономики.
2. Характеристика активов, их группировка по степени ликвидности, обязательств – по степени срочности погашения. Оценка ликвидности баланса.
3. Понятие и расчет показателей рентабельности.
4. Экономическое содержание оборотного капитала. Структура оборотных активов организации и источники их финансирования.
5. Операционный и финансовый цикл: содержание понятий, расчет длительности циклов и пути сокращения их продолжительности.
6. Определение потребности в оборотном капитале организации (предприятия).
7. Цель и задачи финансового менеджмента, базовые концепции.
8. Информационное обеспечение финансового менеджмента.
9. Методы оценки финансовых активов. Риск и доходность финансовых активов.
10. Сравнительная характеристика долгосрочных источников финансирования организации.
11. Цена и структура капитала. Средневзвешенная и предельная цена капитала. Теории структуры капитала.
12. Управление собственным капиталом организации.
13. Производственный рычаг: содержание понятия, методы определения и оценки.
14. Финансовый рычаг: содержание понятия, методы определения и оценки.
15. Дивидендная политика организации.
16. Управление дебиторской задолженностью (кредитная политика).
17. Управление денежными средствами и их эквивалентами. Методы оптимизации денежных потоков организации.
18. Финансовая аренда (лизинг). Виды лизинга. Преимущества лизинга. Схемы расчета лизинговых платежей.
19. Стратегическое, долгосрочное и краткосрочное финансовое планирование.
20. Банкротство и неплатежеспособность. Оценка вероятности банкротства.
21. Финансовая реструктуризация. Антикризисное управление.
ТЕМАТИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ
По дисциплине «Деньги, кредит, банки»
Происхождение, необходимость и сущность денег. Понятие денег и необходимость их появления. История развития денег. Характеристика денег как экономической категории. Роль денег в развитии производства и повышения его эффективности. Роль в процессах формирования, распределения и перераспределения национального дохода. Роль денег во внешнеэкономических отношениях.
Виды и функции денег. Теории денег. Виды денег и их особенности (товарные, полноценные, неразменные деньги). Денежные суррогаты и их роль в российской экономике. Функции и свойства денег. Деньги – мера стоимости товаров; средство обращения товаров; средство накопления и образования сокровищ; средства платежа. Мировые деньги. Виды денежных накоплений. Масштаб цен. Денежная масса, необходимая для осуществления функций денег. Денежные агрегаты. Денежная база. Теории денег: металлистическая; номиналистическая; количественная; современный монетаризм.
Денежный оборот и денежное обращение. Понятие денежного оборота. Каналы движения денег (безналичных и наличных). Соотношение понятий «денежный оборот», «платежный оборот», денежно-платежный оборот», «денежного обращения». Взаимосвязь составных частей денежного оборота. Понятие и виды денежной эмиссии. Кредитный характер современной денежной эмиссии. Эмиссия безналичных денег. Сущность и механизм банковского (депозитного) мультипликатора. Налично-денежная эмиссия.
Безналичный денежный оборот, его организация. Понятие безналичного денежного оборота. Факторы, определяющие объем и структуру безналичного денежного оборота, скорость движения денежных средств. Система безналичных расчетов, ее основные элементы: виды счетов, открываемых в банках; виды расчетных документов, используемых для совершения платежных операций; порядок документооборота; способ платежа; формы безналичных расчетов. Аккредитивная форма расчетов. Расчеты платежными поручениями; расчеты плановыми платежами. Расчеты чеками. Расчеты требованиями-поручениями. Межбанковские расчеты. Перспективы развития безналичных расчетов.
Наличный денежный оборот. Платежная система РФ. Понятие налично-денежного оборота. Схема налично-денежных потоков в хозяйстве. Принципы организации налично-денежного оборота. Понятие платежной системы и ее структура. Формы безналичных расчетов во внутреннем обороте. Формы международных расчетов.
Денежная система Понятие, типы, принципы организации и элементы денежной системы. Функционирование денежной системы. Характеристика денежной системы зарубежных стран: США, Франция, Великобритания, Германия, Япония, Италия. Состояние и перспективы развития денежной системы в Российской Федерации.
Инфляция и формы ее проявления. Теории инфляции. Сущность и формы проявления инфляции. Закономерности инфляционного процесса. Виды инфляции. Причины инфляции. Финансовые и денежно-кредитные факторы инфляции. Влияние инфляции на экономику. Регулирование инфляции: методы, границы, противоречия. Причины и особенности проявления инфляции в России. Теории инфляции: Кейнсианская (Дж. М.Кейнс, Б. Хансен); Монетаристская количественная концепция (М. Фридмен); Теория чрезмерных издержек (, У. Торн, Р. Куэн).
Антиинфляционная политика и денежные реформы. Основные направления антиинфляционной политики. Денежная реформа как способ радикального изменения денежной системы. Цели, предпосылки. Последствия денежных реформ. Изменение денежной системы, не имеющие характера денежной реформы. Нуллификация, девальвация, ревальвация, деноминация.
Кредит и его функции. Теории кредита. Понятие кредита и необходимость его появления. Сущность кредита. Структура кредита, ее элементы. Функции, роль и границы кредита. Понятие границы применения кредита на макро - и микроуровне. Стадии движения кредита. Законы кредита. Теории кредита: натуралистическая (А. Смит и Д. Рикардо), капиталотврческая (Дж. Ло).
Формы и виды кредитов. Ссудный процент. Классификация форм кредита в зависимости от характера стоимости, характера кредитора и заемщика, характера целевых потребностей заемщика. Банковская форма кредита и его особенности. Коммерческий кредит, его эволюция и особенности. Особенности государственного, международного и потребительского кредита. Международные финансовые потоки и мировые рынки. Мировой кредитный рынок. Рынки золота. Виды кредитов. Сущность и функции ссудного процента (процентный доход). Использование ссудного процента. Границы ссудного процента и источники его уплаты. Номинальная и реальная ставки процента. Методы вычисления ссудного процента. Роль ссудного процента. Факторы, определяющие различия в процентных ставках.
Организация кредитования экономических субъектов. Нетрадиционные формы кредитования. Основные элементы системы кредитования. Методы кредитования. Виды ссудных счетов. Кредитные риски и кредитоспособность заемщика. Обеспечение кредитов. Управление кредитным процессом. Разновидности краткосрочного и долгосрочного кредитования.
Основы международных валютно-кредитных отношений. Платежный баланс. Валютные отношения и валютная система: понятие. Элементы, эволюция мировой валютной системы. Валютная система России. Европейская валютная система. Валютный курс как экономическая категория. Режим валютных курсов. Факторы, влияющие на валютный курс. Международные расчеты. Валютные клиринги.
Понятие и принципы систематизации платежного баланса. Классификация статей платежного баланса. Общий анализ платежного баланса.
Возникновение и развитие банков. Экономические предпосылки и основы возникновения банковского дела. Основные составляющие банковского дела: меняльное дело, монетное дело, ростовщическое и др. Возникновение банковского дела в древних цивилизациях. Условия возникновения банков как специализированных предприятий. Формирование денежной системы как необходимое условие функционирования банков. Правовые основы прочности и устойчивости банковской деятельности. Особенности развития банков в Германии и Нидерландах. Развитие банков В Великобритании в XYII - XIX в. в. и создание центрального банка страны. Развитие эмиссионного и акционерного дела в банках. Универсализация и интернационализация банковской деятельности. Монополизация банковского дела. Особенности развития банковской системы в различных странах: этапы и формы организации. Возникновение и развитие банковского дела в России. Российские коммерческие банки второй половины XIX в.- начала XX в.
Понятие и элементы банковской системы. Современные банковские системы. Понятие банковской системы и ее свойства. Типы банковской системы. Различие между административно-командной и рыночной банковскими системами. Характеристика элементов банковской системы. Виды банков по типу собственности, правовой организации, функциональному назначению, характеру выполняемых операций, числу филиалов, сфере обслуживания, масштаба деятельности. Банковская инфраструктура и ее особенности в современном хозяйстве. Факторы, определяющие развитие банковской системы. Факторы, определяющие современное состояние банковской системы. Определения банка как предприятия, как кредитной организации. Два вида кредитных организаций: банки и небанковские кредитные организации (общее и различие). Функции и роль банка в экономике. Уровни банковской системы. Одноуровневая банковская система. Двухуровневая система банков, ее преимущества и недостатки по сравнению с одноуровневой. Особенности построения современных банковских систем в странах с развитой рыночной экономикой. Проблемы построения банковской системы России. Современное состояние банковской системы России. Банковские реформы.
Центральные банки и основы их деятельности. Цели и задачи организации центральных банков. Функции центральных банков. Организационная структура Центрального банка России. Функции Центрального банка России: проведение единой денежно-кредитной политики, эмиссия наличных денег и организация их обращения, рефинансирование, организация безналичных расчетов и кредитования народного хозяйства, регулирование и надзор за деятельностью коммерческих банков, валютное регулирование и валютный контроль, расчетно-кассовое обслуживание государственного бюджета. Функции и организационная структура центральных банков: Англия, Франция, Япония, ФРГ, США и других банков развитых стран.
Коммерческие банки, их роль в кредитной системе. Характеристика коммерческого банка как субъекта экономики. Функции коммерческого банка: аккумуляция временно свободных денежных средств и депозиты, размещение привлеченных средств и расчетно-кассовое обслуживание клиентуры. Понятие банковской услуги и ее основные характеристики. Законодательные основы банковской деятельности. Клиент банка. Договор банка с клиентом. Банковские счета. Классификация банковских операций. Пассивные операции банка - операции по привлечению средств в банки и формированию ресурсов последних. Депозитные операции. Эмиссионные операции коммерческого банка. Значение пассивных операций в деятельности коммерческого банка.
Активные операции коммерческого банка - операции, посредством которых банки размещают имеющихся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. Классификация активных операций коммерческого банка по экономическому содержанию (ссудные, расчетные, кассовые, инвестиционные, фондовые и гарантийные операции коммерческого банка); фондовые и гарантийные операции коммерческого банка); по степени риска; по характеру (направлениям) размещения средства (первичные, вторичные и инвестиционные); по уровню доходности. Характеристика ссудных операций, их виды в зависимости от типа заемщика, способа обеспечения, сроков кредитования, характера кругооборота средств, объекта и субъектов кредитования, вида открываемого счета и других признаков. Отличия ссудных и инвестиционных операций коммерческого банка. Активно-пассивные операции коммерческого банка комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату. Виды активно-пассивных операций коммерческого банка. Трастовые операции банка. Балансовые и забалансовые операции банка. Их краткая характеристика. Основные виды забалансовых операций. Ликвидные и неликвидные операции коммерческого банка. Понятие банковской ликвидности. Финансовые риски в деятельности коммерческого банка.
Разновидности и роль специальных кредитных институтов. Инвестиционные банки Происхождение и сущность инвестиционных банков, их функции. Организационная структура инвестиционных банков. Классический тип инвестиционного банка на примере США. Банковский акт 1933 г. (акт Гласса-Стиголла). Особенности организации инвестиционных банков в Западной Европе и Японии. Пассивные и активные операции инвестиционных банков. Роль инвестиционных банков в развитии экономики. Развитие новых форм отношений банков с участниками инвестиционного процесса. Особенности организации и функционирования инвестиционных банков и банков долгосрочных вложений в странах Восточной Европы и развивающихся странах. Ипотечные банки Возникновение и развитие ипотечных банков. Сущность и функции ипотечных банков. Активные и пассивные операции банков. Особенности организации ипотечных банков в отдельных странах. Выдача долгосрочных ссуд под залог недвижимости (земля и строения) — главная особенность ипотечных банков. Государственное регулирование ипотечных банков в различных странах. Сберегательные банки Организационная структура сберегательных банков. Понятие денежных сбережений населения. Виды и функции сберегательных банков в промышленно развитых странах. Активные и пассивные операции сберегательных банков. Сберегательный банк Российской Федерации, его организационная структура и функции. Активные и пассивные операции банка. Виды вкладов населения, и операции по ним. Безналичные расчеты населения через Сберегательный банк. Организация учета в Сберегательном банке. Ссудосберегательные ассоциации. Организационная структура. Пассивные и активные операции. Роль в экономике. Инвестиционные компании. Организационная структура. Механизм функционирования. Пассивные и активные операции. Кредитование жилищного строительства. Финансовые компании. Организационная структура. Пассивные и активные операции. Кредитование конечного потребления. Благотворительные фонды. Организационная структура. Операции и функции благотворительных фондов. Кредитные союзы. Организационная структура. Пассивные и активные операции.
Международные финансовые и кредитные институты. Цели создания и особенности функционирования МВФ и Мирового банка. Европейский банк реконструкции и развития. Европейский инвестиционный банк. Межамериканский банк развития. Азиатский банк развития. Африканский банк развития. Банк международных расчетов. Банк международных расчетов. Международная финансовая корпорация. Роль международных финансовых организаций в интеграционных экономических процессах.
По дисциплине «Финансы»
Определение и сущность финансов. Соотношение категории денег, финансов и кредита, специфические принципы финансов. Функции финансов как проявление их сущности.
Содержание финансовой политики. Взаимосвязь финансов и финансовой политики. Финансовая политика на разных этапах развития экономики.
Особенности финансовой политики в условиях рыночных преобразований. Роль государства в разработке и осуществлении активной финансовой политики. Финансовая политика российского государства в условиях реализации комплексных реформ: административной, федеративных отношений и местного самоуправления, бюджетной системы и бюджетного процесса.
Современное состояние финансов России в условиях рыночных реформ, меры финансовой стабилизации.
Понятие финансовой системы России, экономические основы ее построения.
Признаки классификации финансовых отношений. Сферы и звенья финансовой системы, их взаимосвязь и трансформация в условиях рыночных отношений. Взгляды экономистов на состав сфер и звеньев финансовой системы. Особенности строения финансовой системы в современной России.
Понятие и функции государственного бюджета. Экономическое содержание бюджета, его специфические признаки, как финансовой категории, роль в рыночной экономике. Функции бюджета.
Управление бюджетным дефицитом в условиях финансовой сбалансированности. Источники формирования и направления использования Стабилизационного фонда.
Бюджетная система и бюджетное устройство. Понятие бюджетной системы и бюджетного устройства. Бюджетный кодекс РФ как свод законов, регулирующий систему бюджетных отношений в России. Понятие бюджетных прав. Основы и принципы разграничения доходов и расходов между уровнями бюджетной системы. Сущность и содержание межбюджетных отношений, принципы их организации. Механизм оказания финансовой помощи регионам из федерального бюджета, роль и значение субсидий, субвенций, бюджетных ссуд, трансфертов, их новое содержание.
Доходы государственного бюджета. Экономическое содержание доходов государственного бюджета, их классификация. Налоги - основной метод мобилизации средств в бюджет. Неналоговые доходы.
Расходы государственного бюджета. Экономическое содержание, принципы, состав и структура расходов государственного бюджета. Их значение в реализации целевых государственных программ в условиях рынка. Структурная и инвестиционная политика, ее социальная переориентация в условиях рыночных отношений.
По дисциплине «Налоги и налогообложение»
Понятие и сущность налоговой системы. Налоги в системе финансовых отношений, их социально-экономическая сущность, функции. Налоговая политика государства в условиях рынка.
Понятие налоговой системы, основы ее построения; классификация налогов, их виды. Основные направления налоговой реформы в России: цели, задачи, перспективы.
Налоги с юридических и физических лиц. Роль косвенных налогов в формировании доходов бюджета. Акцизы и их экономическая сущность. Объект налогообложения, определение налоговой базы.
Налог на добавленную стоимость, фискальная функция этого налога. Плательщики налога. Объект налогообложения. Порядок определения налоговой базы. Ставки налога.
Таможенные пошлины как элемент регулирования внешней торговли. Система таможенных платежей. Цели таможенного тарифа. Виды таможенных пошлин.
Налог на прибыль организаций; его роль в условиях рыночной экономики, в формировании доходов бюджетов различных уровней. Плательщики налога. Расчет налоговой базы. Доходы, их классификация. Виды расходов. Ставки налога. Налогообложение отдельных видов доходов предприятий и организаций. Особенности налогообложения прибыли иностранных юридических лиц.
Налог на имущество предприятий, его значение. Плательщики налога, объекта налогообложения. Методика расчета среднегодовой стоимости имущества за отчетный период. Льготы по налогу, их виды.
Платежи за пользование природными ресурсами, их роль в сохранении окружающей среды. Сущность этих платежей, их виды и назначение. Налог на добычу полезных ископаемых. Плата за пользование водными объектами и лесным фондом. Плата за землю и ее виды.
Прочие прямые налоги с юридических лиц. Местные налоги и их классификация. Налог на рекламу. Государственная пошлина.
Налог на доходы физических лиц, его сущность и назначение. Объект налогообложения. Состав доходов, не облагаемых налогом. Налоговая база, порядок ее определения в зависимости от различных налоговых ставок. Налоговые вычеты, их виды. Порядок и сроки уплаты налога. Налоговая декларация, ее содержание.
Налоги на имущество физических лиц, состав налогов, их значение и характеристика. Налог на имущество физических лиц, объекты налогооблажения, ставки налога. Налог на имущество, переходящего в порядке наследования или дарения. Дифференциация ставок налога, примеры начисления налога.
По дисциплине «Финансовый менеджмент»
Функции и принципы организации финансов предприятия. Социально-экономическая сущность и функции финансов предприятия. Принципы организации финансов предприятия. Финансовые отношения организаций (предприятий). Денежные фонды и резервы предприятий. Особенности финансов организаций различных организационно-правовых форм и отраслей экономики. Финансовые методы и рычаги. Государственное регулирование финансов организаций.
Выручки от реализации продукции и ее анализ. Выручка от реализации продукции, влияющие на нее факторы, ее планирование и использование. Планирование себестоимости и выручки от реализации продукции (объема продаж). Методы определения цены и планирования прибыли. Оценка рентабельности (доходности) деятельности предприятия.
Эффект операционного рычага (производственный леверидж). Расходы и доходы организаций. Классификация расходов и доходов. Финансовые методы управления расходами. Классификация затрат предприятия, условно-переменные и условно-постоянные затраты (издержки). Понятие релевантного периода. Поведение различных видов издержек при изменении объема производства в релевантном диапазоне. Валовая маржа. Точка безубыточности. Расчет порога рентабельности и запаса финансовой прочности предприятия. Производственный леверидж (эффект операционного или производственного рычага).
Внеоборотные и оборотные активы предприятия. Моделирование финансово-эксплуатационной потребности предприятия. Экономическое содержание и источники финансирования основного капитала. Амортизация и ее роль в воспроизводственном процессе.
Содержание, состав и структура оборотных активов предприятия. Классификация оборотных активов. Понятие финансово-эксплуатационной потребности предприятия и методика ее расчета. Методы определения финансово-эксплуатационной потребности предприятия. Расчет потребности в производственных запасах предприятия. Виды производственных запасов предприятия. Расчет потребности в незавершенном производстве. Расчет потребности в готовой продукции.
Источники финансирования оборотных активов. Оценка эффективности использования оборотного капитала. Цикл обращения оборотных активов. Производственный и финансовый цикл. Абсолютное и относительное высвобождение оборотных средств.
Дебиторская задолженность и ее анализ. Реальная и сомнительная дебиторская задолженность. Классификация дебиторской задолженности по срокам возникновения. Факторинг.
Политика привлечения заемных средств. Финансовые ресурсы предприятия. Источники финансирования предприятия. Содержание и цели финансового планирования. Виды и методы финансового планирования. Система финансовых планов (бюджетов). Рациональная политика привлечения заемных средств.
Эффект финансового рычага. Понятие эффекта финансового рычага (финансовый леверидж), составляющие эффекта: дифференциал и плечо финансового рычага. Влияние заемных средств на рентабельность собственных в зависимости от процента за кредит.
Содержание и основные задачи финансового менеджмента. Предмет и задачи курса “Финансовый менеджмент”. Цель и задачи финансового менеджмента. Роль и место финансового менеджмента в системе управления организацией (предприятием). Понятие и задачи стратегического и тактического финансового менеджмента. Система управления финансами предприятия. Базовые концепции финансового менеджмента. Финансовые методы и рычаги. Основные функции и методы работы финансового менеджера. Финансовые инструменты.
Информационная база финансового менеджмента. Система показателей информационного обеспечения финансового менеджмента. Внешние и внутренние источники формирования информационной базы. Понятие финансовой отчетности, принципы ее построения и методы анализа, пользователи финансовой отчетности. Основные показатели финансовой отчетности, используемые для принятия финансовых решений. Баланс предприятия, отчет о финансовых результатах, отчет о движении денежных средств. Характеристика аналитических компьютерных программ для получения и анализа финансовой отчетности.
Управление денежными потоками. Понятие и классификация денежных потоков. Методы расчета денежных потоков и их анализ. Временная стоимость денег, наращение и дисконтирование
, будущая и приведенная стоимость, оценка аннуитетов. Финансовый менеджмент в условиях инфляции.
Управление оборотными активами предприятия. Состав и структура оборотных активов, их классификация. Основные принципы и задачи управления оборотными активами предприятия. Управление производственными запасами (закупками) предприятия. Управление дебиторской задолженностью. Управление денежными средствами и краткосрочными финансовыми вложениями. Модели управления активами и пассивами предприятия. Традиционные и новые методы краткосрочного финансирования. Политика управления оборотными активами предприятия.
Управление структурой капитала. Понятие капитала и источники его формирования. Управление источниками долгосрочного финансирования. Традиционные и новые методы финансирования. Принципы формирования капитала предприятия. Концепция цены капитала, определение цены отдельных источников. Цена заемных источников и собственных источников капитала. Структура капитала. Средневзвешенная цена капитала. Теории структуры капитала. Предельная цена капитала. Оптимизация структуры капитала. Использование средневзвешенной цены капитала в практике финансового менеджмента. Управление собственным капиталом. Производственный и финансовый леверидж. Политика привлечения заемных средств.
Инвестиционная политика предприятия. Сущность инвестиционных решений. Методы оценки финансовых активов. Риск и доходность финансовых активов. Риск и доходность портфельных инвестиций. Многовариантность инвестиционных решений. Оценка эффективности и риска инвестиционных проектов. Методы выбора инвестиционных проектов, анализ альтернативных проектов. Управление инвестициями. Методологические основы принятия финансовых решений. Принятие решений по инвестиционным проектам. Формирование бюджета капиталовложений. Инвестиционная политика предприятия.
Реорганизация и банкротство компании. Механизм и тактика слияния компаний. Вертикальная и горизонтальная интеграции, диверсификации. Поглощения и тактика защиты от поглощений. Консолидирование. Дочерние отношения. Холдинги. Использование опыта реорганизации в процессе приватизации в России.
Понятие и признаки банкротства компании. Использование системы финансовых коэффициентов в анализе и определении банкротства. Оценка ликвидируемой компании. Добровольная ликвидация компании под контролем кредиторов. Принудительная ликвидация компании. Конкурсное производство. Оценка активов должника. Определение его долгов.
Рекомендуемая литература:
Основная литература:
1. «Деньги, кредит, банки», под ред. , изд. КноРус, 2009, 560 с.
2. «Деньги, кредит, банки», , изд. Дашков и К, 2008, 484 с.
3. «Деньги, кредит, банки», , изд. Юнити, 2009, 783 с.
4. «Деньги, кредит, банки», под ред. , изд. Высшее образование, 2009, 620 с.
5. Деньги, Кредит, Банки: Учебник для вузов/ , , и др.; Под ред. проф. . – М.: ЮНИТИ, 2007.
6. Финансы бюджетных организаций : учебник / под ред. . - М.: Вузовский учебник, 20с. - ISBN
7. Нешитой и кредит : учебник. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : Дашков и К, 20с. : ил. - ISBN
8. Финансы : учеб. пособие для студ. вузов / под ред. . - М. : Финансы и статистика, 20с. - Библиогр.: с. 415. - ISBN -9 : 204.67.
9. Нешитой : учебник для студ. вузов. - 6-е изд., перераб. и доп. - М. : Дашков и К, 20с. - ISBN
Дополнительная литература
10. Положение Банка России «О безналичных расчета в Российской Федерации» от 01.01.2001
11. , Кроливецкая дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник.– М.: Высшее образование,2008.
12. , , Варламова , кредит, банки: Учебное пособие. – М.: Издательство РИОР, 2008.
13. Финансы и кредит. Краткий курс лекций: учебное пособие для вузов / . – М.: Издательство «Экзамен», 2007.
14. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие / , , / под редакцией – М.: КНОРУС, 2005.
15. Банковское дело: учебник / , , и др.; под ред. засл. деят. науки РФ . – 7-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2008
16. Свиридов , кредит, банки: Экспресс-справочник для студентов вузов. Изд-е 2-е, испр. И доп. – М.: ИКЦ «МарТ»; Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ», 2005
17. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. Для студ. сред. проф. учеб. заведений / . –2-е изд., стер. – М.: Издательский центр «Академия», 2006
ВОПРОСЫ ВСТУПИТЕЛЬНОГО ЭКЗАМЕНА
1. Сущность и происхождение денег. Функции денег. Виды денег. Роль денег в современной экономике.
2. Понятие денежной системы. Ее структура и элементы.
3. Понятие денежного оборота, структура денежной массы. Понятие, необходимость и виды денежного регулирования
4. Денежное регулирование в России: субъекты, объекты, этапы, методы.
5. Инфляция: ее сущность, причины и типы. Антиинфляционная политика государства.
6. Валютные отношения и валютная система: сущность, элементы и эволюция. Государственное регулирование валютного рынка.
7. Сущность и необходимость кредита, его функции и законы. Ссудный процент и влияющие на него факторы.
8. Формы кредита, принципы классификации и историческая эволюция.
9. Кредитная система: понятие и подходы к ее структуризации.
10. Национальные черты и особенности построения банковских систем России и стран с развитой рыночной экономикой.
11. Центральный банк, основы его деятельности. Функции центральных банков. Активные и пассивные операции центральных банков.
12. Коммерческие банки, их виды. Роль коммерческих банков в рыночной экономике.
13. Сущность и функции финансов, их роль в системе денежных отношений рыночного хозяйства.
14. Содержание и виды финансовой политики. Цель и задачи финансовой политики РФ на современном этапе.
15. Сущность, цель, задачи, объект и субъекты управления финансами.
16. Финансовая система страны, ее сфера и звенья.
17. Региональные финансы: понятие, состав и роль в организации рыночных отношений в регионах.
18. Государственный бюджет: понятие, функции и роль в экономике страны.
19. Организационно-правовые вопросы и принципы бюджетной системы РФ. Уровни и звенья бюджетной системы РФ.
20. Бюджетная классификация, ее роль и значение в бюджетной системе. Содержание бюджетной классификации.
21. Формирование доходной части бюджетов. Роль налогов в формировании доходной части бюджетов.
22. Экономическое содержание и функциональное назначение бюджетных расходов, порядок финансирования.
23. Внебюджетные фонды: виды, источники формирования, направления использования.
24. Экономическая сущность и функции налогов. Элементы налога и их характеристика.
25. Налоговая система РФ: федеральные, региональные и местные налоги.
26. Состав и общая характеристика косвенных налогов.
27. Общая характеристика прямых налогов, взимаемых с юридических и физических лиц.
28. Налогообложение физических лиц.
29. Формы и методы налогового контроля. Налоговые проверки и их виды.
30. Финансовые отношения организаций. Особенности финансов организаций различных организационно-правовых форм и отраслей экономики.
31. Характеристика активов, их группировка по степени ликвидности, обязательств – по степени срочности погашения. Оценка ликвидности баланса.
32. Понятие и расчет показателей рентабельности.
33. Экономическое содержание оборотного капитала. Структура оборотных активов организации и источники их финансирования.
34. Операционный и финансовый цикл: содержание понятий, расчет длительности циклов и пути сокращения их продолжительности.
35. Определение потребности в оборотном капитале организации (предприятия).
36. Цель и задачи финансового менеджмента, базовые концепции.
37. Информационное обеспечение финансового менеджмента.
38. Методы оценки финансовых активов. Риск и доходность финансовых активов.
39. Сравнительная характеристика долгосрочных источников финансирования организации.
40. Цена и структура капитала. Средневзвешенная и предельная цена капитала. Теории структуры капитала.
41. Управление собственным капиталом организации.
42. Производственный рычаг: содержание понятия, методы определения и оценки.
43. Финансовый рычаг: содержание понятия, методы определения и оценки.
44. Дивидендная политика организации.
45. Управление дебиторской задолженностью (кредитная политика).
46. Управление денежными средствами и их эквивалентами. Методы оптимизации денежных потоков организации.
47. Финансовая аренда (лизинг). Виды лизинга. Преимущества лизинга. Схемы расчета лизинговых платежей.
48. Стратегическое, долгосрочное и краткосрочное финансовое планирование.
49. Банкротство и неплатежеспособность. Оценка вероятности банкротства.
50. Финансовая реструктуризация. Антикризисное управление.
