Рабочая программа по дисциплине «Налоговое право», составлена по кредитно-модульно-рейтинговому принципу (стр. 2 )

3.1.4. Разделы курсового проекта, курсовой работы, реферата, домашнего задания, их содержание и характеристика.

Учебным планом не предусмотрены.

3.1.5. Самостоятельная работа студентов

Самостоятельная работа по учебному плану распределяется следующим образом

Всего (час)	Плановая работа (час.)	Индивидуальная работа (час.)	Домашняя работа (час.)
13	-	9	4

1. Плановая самостоятельная работа: - 0 ч.

2. Домашняя самостоятельная работа:

-  подготовка к лекциям – 2 ч.

-  подготовка к практическим занятиям – 2 ч.

3. Индивидуальная самостоятельная работа :

-  самоконтроль полученных знаний - 1 ч.

-  самостоятельное изучение дисциплины - 8 час.

На самостоятельное изучение выносятся следующие вопросы:

Тема № 2 – На самостоятельное изучение выносятся следующие вопросы:

- Федеральная налоговая служба РФ, её структура - 1 ч.

- Полномочия, права и обязанности сотрудников ФНС РФ – 1 ч.

Тема № 3. - На самостоятельное изучение выносятся следующие вопросы:

- Налоговая декларация. – 1 ч.

На самостоятельное изучение выносятся следующие темы:

Тема № 4 Значение налогов для государства и общества. – 3 ч. , УЗ – 2; ПК - 5.

История развития налогообложения.

Функция налогов.

Значение налогов в формировании федерального, региональных, местных бюджетов. Консолидированные бюджеты РФ, региональные и местные и налоги.

Литература раздел 4 [1-13 ].

Тема № 5. Основы международного налогового права. – 2 ч. , УЗ – 2; ПК-16.

Понятие международного налогового права.

Характеристика источников международного налогового права.

Постоянное представительство в налоговых отношениях.

Оффшорный бизнес.

Литература раздел 4 [1-13].

3.1.6. Самоконтроль полученных знаний

№ модуля	Уровень знания	№ тем	Проведение рейтинг-контроля, час	Всего на контроль модуля, час
Текущий	Промежуточный	Итоговый
Тестовый контроль по модулю	Защита плановой лабораторной работы, экспресс опрос и т. д.	Подготовка к зачёту
1	2	1-5	0,5 ч.	Экспресс опрос – 0,5 ч.		1

3.1.7. Учебно-методические материалы по модулю

Литература 4 [1-3,8- 14, 21, 27, 38, 41-44, 46 ]

3.2. Содержание модуля 2 (36 час.) ПК - 3,4, 5,16

3.2.1 Наименование тем лекций, их содержание и объём в часах

Тема 6. Налоговое производство. – 3 ч. У. З. – 2 ПК-5

Понятие налогового производства. Стадии налогового производства. Понятие и основные стадии исчисления налога. Лица, исчисляющие налог. Налоговая база и налоговая ставка. Налоговый оклад. Налоговый и отчётный периоды. Сроки уплаты налогов. Авансовые налоговые платежи. Момент уплаты налога. Порядок уплаты налога. Изменение срока уплаты. Момент исполнения обязанности по уплате налога. Возврат (зачёт) излишне уплаченного налога. Принудительное взыскание налогов.

Литература раздел 4 [1-3, 8, 10-13,15, 17, 18, 21, 39-44]

Тема 7. Налоговая отчетность и налоговый контроль. – 3 ч. УЗ -2 ПК - 3

Формы налоговой отчётности. Учёт организаций и физических лиц. Понятие и основные виды налогового контроля. Налоговые проверки. Камеральная налоговая проверка. Выездная налоговая проверка. Оформление результатов проверок и решения налоговых проверок. Обжалование по результатам налоговых проверок.

Литература раздел 4 [1-3, 8-11, 13,15, 17, 36, 40-44]

3.2.2. Практические (семинарские) занятия, их наименование и объем в часах

№	Наименование тем занятий	Количество часов	Форма контроля	Сроки контроля	Номер компетенции	Литература
10	Налоговое производство. Понятие налогового производства. Стадии налогового производства. Понятие и основные стадии исчисления налога. Лица, исчисляющие налог. Определение налоговой базы.	2	Тестирование, деловая игра, решение задач	15-20 апреля	ПК-5	1-64
11	Стадия уплаты налога. Налоговый и отчётный периоды. Сроки уплаты налогов. Авансовые налоговые платежи. Момент уплаты налога. Порядок уплаты налога. Изменение срока уплаты налога. Недоимка. Момент исполнения обязанности по уплате налога. Возврат (зачёт) излишне уплаченного налога. Принудительное взыскание налога	2	Тестирование, деловая игра, решение задач	15-20 апреля	ПК-5	1-64
12	Налоговая отчётность. Формы налоговой отчётности. Основная форма налоговой отчетности — налоговая декларация. Учёт организаций и физических лиц.	2	Тестирование, деловая игра, решение задач	15-20 апреля	ПК-3	1-64
13	Налоговый контроль. Понятие и основные виды налогового контроля. Налоговые проверки: камеральная, выездная. Оформление результатов проверок и решения налоговых проверок.	2	Тестирование, деловая игра, выступле ния студентов	15-20 апреля	ПК-4	1-64
14	Защита прав налогоплательщиков и иных обязанных лиц. Административный порядок обжалования актов публичного управления. Судебный способ обжалования налоговых актов и действий должностных лиц.	2	Выступле ния студентов, беседа, деловая игра, тестирование	15-20 апреля	ПК-16	1-64
15	Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. Общее понятие способов исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. Залог имущества. Поручительство. Пеня. Приостановление операций по счетам в банках организаций и индивидуальных предпринимателей. Арест имущества	2	Тестирование, выступле ния студентов, беседа.	15-20 апреля	ПК-3	1-64
16	Налоговые правонарушения. Понятие, признаки, состав и виды налоговых правонарушений. Налоговая ответственность. Понятие, порядок и условия привлечения к налоговой ответственности. Освобождение от налоговой ответственности. Обстоятельства, исключающие вину в совершении налогового правонарушения. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения. Налоговые санкции. Давность взыскания налоговых санкций.	4	Выступле ния студентов, беседа, деловая игра, тестирование	15-20 апреля	ПК-5	1-64
17	Административная и уголовная ответственность за нарушение налогового законодательства. Административная ответственность за совершение налогового правонарушения. Привлечение к уголовной ответственности за налоговые преступления	2	Выступле ния студентов, беседа, тестирование	15-20 апреля	ПК-5	1-64

3.2.3. Лабораторные занятия, их наименование и объем в часах

Учебным планом не предусмотрены.

3.2.4. Разделы курсового проекта, курсовой работы, реферата, домашнего задания, их содержание и характеристика.

Учебным планом не предусмотрены.

3.2.5. Самостоятельная работа студентов

Самостоятельная работа по учебному плану распределяется следующим образом

Всего (час)	Плановая работа (час.)	Индивидуальная работа (час.)	Домашняя работа (час.)
12	-	8	4

1. Плановая самостоятельная работа: - 0 ч.

2. Домашняя самостоятельная работа:

-  подготовка к лекциям – 2 ч.

-  подготовка к практическим занятиям – 2 ч.

3. Индивидуальная самостоятельная работа:

-  самоконтроль полученных знаний - 1 ч.

-  самостоятельное изучение дисциплины - 7 ч.

На самостоятельное изучение выносятся следующие вопросы:

Тема № 6 – На самостоятельное изучение выносятся следующие вопросы:

- Постановка на налоговый учёт физические лица. ИНН – 1 ч.

Тема № 7 - На самостоятельное изучение выносятся следующие вопросы:

- Налоговые органы, таможенные органы, органы внутренних дел – как субъекты налогового контроля. Участие Министерства финансов в налоговом контроле – 2 ч.

На самостоятельное изучение выносится тема:

Тема 8. Порядок проведения выездной налоговой проверки. – 4 ч.,УЗ-2, ПК-3

Участие свидетеля. Доступ должностных лиц налоговых органов на территорию или в помещение при проведении налоговой проверки. Истребование документов (информации) о налогоплательщике, плательщике сборов и налоговом агенте или информации о конкретных сделках. Выемка документов и предметов. Экспертиза. Привлечение специалистов для оказания содействия в осуществлении налогового контроля. Участие переводчика. Участие понятых.

Литература раздел 4 [1 - 5, 8, 10, 13, 28,, 44, 47,61, 62].

3.2.6. Самоконтроль полученных знаний

№ модуля	Уровень знания	№ тем	Проведение рейтинг-контроля, час	Всего на контроль модуля, час
Текущий	Промежуточный	Итоговый
Тестовый контроль по модулю	Защита плановой лабораторной работы, экспресс опрос и т. д.	Подготовка к зачёту
2	2	6-7	0,5 ч.	Экспресс опрос – 0,5 ч.		1

3.2.7. Учебно-методические материалы по модулю

Литература 4 [1- 64]

3.3. Содержание модуля 3 (36 час.) ПК -3,4,5,16

3.3.1 Наименование тем лекций, их содержание и объём в часах

Тема 9. Налоговая система и система налогов и сборов в РФ. - 2 ч. У. З. -2 ПК-5.

Характеристика налоговой системы РФ. Система налогов РФ. Федеральные налоги и сборы в РФ. Региональные налоги и сборы. Местные налоги. Специальные налоговые режимы.

Литература раздел 4 [1-13, 8,11, 13, 16, 19-26, 28-37,49-55,61]

Тема 10. Федеральные налоги и сборы в РФ.– 4 ч. УЗ-2 ПК - 16.

Налог на добавленную стоимость. Налог на доходы физических лиц. Акцизы. Налог на прибыль организаций. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Налог на добычу полезных ископаемых. Водный налог. Государственная пошлина.

Литература раздел 4 [1-5,7,8,13,34, 41-48]

3.3.2. Практические (семинарские) занятия, их наименование и объем в часах

№	Наименование тем занятий	Количество часов	Форма контроля	Сроки контроля	Номер компетенции	Литература
18	Система налогов РФ. Федеральные косвенные налоги. Характеристика налоговой системы РФ. Система налогов РФ. Особенности косвенных налогов, их понятие и исчисление. НДС, акцизы	2	Тестирование, выступления студентов, беседа.	15-20 мая	ПК – 3	1-64
19	Федеральные налоги и сборы. Характеристика федеральных налогов, их исчисление и уплата (налог на прибыль организации, налог на добычу полезных ископаемых, водный налог, налог на доходы физических лиц, сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов, государственная пошлина).	4	Тестирование выступления студентов, беседа, Решение задач по определению налоговой базы и исчислению НДФЛ	15-20 мая	ПК – 3	1-64
20	Особенности исчисления и уплаты налогов при перемещении через таможенную границу Определение налоговой базы. Плательщики налогов. Порядок уплаты.	2	Выступле ния студентов, беседа, деловая игра		ПК – 4	1-64
21	налоги. Транспортный налог. Налог на игорный бизнес Земельный налог. Налог на имущество физических лиц. Налог на имущество организаций	2	Тестирование выступления студентов, беседа.	15-20 мая	ПК – 16	1-64
22	Местные налоги Земельный налог. Налог на имущество физических лиц.	2	Выступления студентов, беседа.		ПК – 5	1-64
23	Специальные налоговые режимы Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (ЕСН). Упрощенная система налогообложения. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности	4	Тестирование, беседа, деловая игра.	15-20 мая	ПК – 16	1-64
24	Совершенствование налоговой политики Основные направления налоговой политики РФ на очередной год и на плановый период. Введение налога на недвижимость Совершенствование налогового контроля за использованием трансфертных цен в целях налогообложения. Совершенствование порядка изменения срока уплаты налога и иные вопросы налогового администрирования. Оптимизации взаимодействия, в том числе посредством передачи документов в электронном виде, между налоговыми органами и другими организациями	2	Выступления студентов, беседа.	15-20 мая	ПК – 16	1-64

3.3.3. Лабораторные занятия, их наименование и объем в часах

Учебным планом не предусмотрены.