Рабочая программа по дисциплине «Налоговое право», составлена по кредитно-модульно-рейтинговому принципу (стр. 1 )

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«ЮЖНО-РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ

ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

(НОВОЧЕРКАССКИЙ ПОЛИТЕХНИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ)»

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА

по дисциплине «НАЛОГОВОЕ ПРАВО»

составлена по кредитно-модульно-рейтинговому принципу

для направления 030900 Юриспруденция (бакалавриат)

для профилей государственно-правовой

гражданско-правовой

Новочеркасск 2011 г.

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«ЮЖНО-РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ

ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

(НОВОЧЕРКАССКИЙ ПОЛИТЕХНИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ)»

УТВЕРЖДАЮ

Проректор по ОД ФГБОУ ВПО ЮРГТУ(НПИ)

____________

__________________ 2011 г.

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА

Б 3.1.16 Налоговое право

для направления (специальности) 030900 Юриспруденция (бакалавриат)

для профилей государственно-правовой

гражданско-правовой

Факультет инноватики и организации производства

Кафедра «Юриспруденция»

Курс 3

Семестр 6

Лекции 18 (час.)	Экзамен - (семестр) Зачет - 6 (семестр)
Практические (семинарские) занятия 54 (час.)	Всего самостоятельной работы 36 (час.), из них: плановая работа - (час.) курсовой проект _____ семестр _____ (час.) курсовая работа _____ семестр _____ (час.) реферат ______ семестр ____ (час) домашнее задание _____ семестр ____ (час.) контрольная работа (ЗФО) ____ семестр ___ (час.) индивидуальная работа 25 (час.) домашняя работа 11 (час)
Лабораторные занятия - (час.)
Всего аудиторных 72 (час.)

ИТОГО по дисциплине 108 (час.)

ИТОГО по дисциплине 3 (ЗЕТ)

2011 г.

Рабочая программа составлена на основании рабочего учебного плана по ФГОС утвержденного ученым советом ЮРГТУ(НПИ) протоколом № 4 от « 29» декабря 2010 г.

программы -_Налоговое право_________________________________

наименование программы, дата утверждения

Рабочую программу составил(а) доцент, к. х.н., доцент ЕЗИКЯН В. И

ученое звание, степень, должность, фамилия, инициалы

Рабочая программа обсуждена на заседании кафедры ____ юриспруденции___

наименование кафедры

утверждена «_____» ________ 20 г. Протокол № ____________

Заведующий кафедрой __________________________________ //

(подпись, фамилия, инициалы)

1. ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ДИСЦИПЛИНЫ, ЕЁ МЕСТО В СТРУКТУРЕ ООП

1.1 Цели и задачи изучения дисциплины

Дисциплина «Налоговое право» относится к блоку профессионального цикла

Цели дисциплины: - приобретение теоретических знаний и практических навыков в сфере правового регулирования налоговых отношений и формирование у студентов способности к профессиональной деятельности по реализации норм налогового права.

Задачи дисциплины: овладение студентами теоретическими знаниями по вопросам налогового права и навыками их реализации в практической деятельности.

1.2. Краткая характеристика дисциплины и ее место в учебном процессе

Учебная дисциплина «Налоговое право» представляет собой систематическое изложение базовых теоретических и практических положений в области налогового права, налогового производства, налоговых правоотношений; базируется на достижениях общетеоретических экономических и юридических знаний и практических связей между налогообложением и его юридической основой; на достижениях науки, которая изучает одноименную отрасль российского права. Налоговое право и организация налоговой системы РФ являются необходимыми элементами по формированию доходной части бюджета страны, её экономической и политической независимости, а также развития экономики в целом, и финансового состояния каждой отдельной организации, развития малого предпринимательства. Хозяйственная деятельность в условиях развития рыночных отношений и необходимость соблюдения государственных интересов и интересов каждого собственника требует знаний в области экономики и юриспруденции. Ведущее место в этом отводится новой отрасли экономических знаний - налоговому праву.

Учебная дисциплина налогового права делится на общую и особенную части. В общей части изучаются концептуальные положения налогового права: история развития налогообложения в России, функции налогов, принципы налогообложения, предмет, метод, система, источники налогового права; налоговое производство и налоговый контроль; ответственность за нарушение налогового законодательства. В особенной части изучаются характеристика налоговой системы РФ и система налогов и сборов Российской Федерации: федеральные, региональные и местные налоги, а также специальные налоговые режимы.

1.3. Связь с предшествующими дисциплинами

Требования к входным знаниям, умениям и компетенциям студентов:

знать: сущность и содержание основных понятий, категорий и институтов конституционного, административного, уголовного, трудового, гражданского права;

- основы правового статуса субъектов налоговых отношений;

уметь: давать правовое обоснование принятых решений;

- анализировать юридические факты и возникающие в связи с этим налоговые отношения;

- толковать и правильно применять правовые нормы;

- давать квалифицированные юридические заключения и консультации;

- принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом;

- оперировать юридическими понятиями и категориями.

владеть: - юридической терминологией;

- навыками работы с правовыми актами;

- навыками анализа юридических фактов, правовых норм, правовых отношений, являющихся основанием для установления, расчёта, взимания налогов и установления ответственности за неисполнение налогоплательщиками своей конституционной обязанности;

- навыками анализа правоприменительной практики;

- навыками разрешения правовых проблем и коллизий;

- навыками реализации норм материального права.

№ п/п	Наименование дисциплины и ее разделы	Уровень знания	Номера тем изучаемой дисциплины	Шифр компетенции
1	Административное право	2	1,2, 6,7	ПК-3,4,12,13,14
2	Конституционное право	2	1,4,6,7,8	ПК-2,4,9,17
3	Уголовное право	2	6,8	ПК-3,6,8,12
4	Трудовое право	2	2,5	ПК-3,4,5,6
5	Основы бухгалтерского учёта и судебно-бухгалтерской экспертизы	2	6, 7,9	ПК-7,12,13,16

1.4. Связь с последующими дисциплинами

1. Международное частное право – 7 семестр.

2. Государственное регулирование в сфере предпринимательской деятельности – 7 семестр.

3. Финансовое право – 8 семестр.

1.5. Требования к результатам освоения дисциплины

Процесс изучения дисциплины направлен на формирование следующих компетенций:

- способен обеспечивать соблюдение законодательства субъектами права (ПК-3);

- способен принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом (ПК-4);

- способен применять нормативные правовые акты, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности (ПК-5);

- способен давать квалифицированные юридические заключения и консультации в конкретных видах юридической деятельности (ПК-16).

В результате освоения дисциплины студент должен:

Знать:

- основные положения науки налогового права;

- сущность и содержание основных понятий, категорий и институтов налогового права;

- основные принципы налогообложения в Российской Федерации;

- юридический состав налога;

- основных участников налоговых правоотношений и их правовой статус;

- содержание налогово-правовых отношений.

Уметь:

- давать правовое обоснование принятых решений;

- анализировать юридические факты и возникающие в связи с этим налогово-правовые отношения;

- принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом;

- применять практические навыки по исчислению и уплате налогов в РФ, защите прав налогоплательщика, привлечению к ответственности за нарушение налогового законодательства;

- анализировать, толковать и правильно применять правовые нормы;

- оперировать юридическими понятиями и категориями.

Владеть:

- юридической терминологией;

- навыками работы с правовыми актами;

- навыками анализа юридических фактов, правовых норм, налогово-правовых отношений;

- навыками разрешения правовых проблем и коллизий;

- навыками реализации норм материального права.

2. РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ТЕМ, ЧАСОВ ЗАНЯТИЙ ПО МОДУЛЯМ И СЕМЕСТРАМ

Рис.1. Модульное построение дисциплины

№ семестра	Номера	Аудиторные занятия (час)	Самостоятельная работа Студентов (час)	Итого (час)
модулей	тем	лекции	Практические (семинарские) занятия.	Лабораторные занятия.	Всего	Плановая	Индивидуа-льая	Домашняя	Всего	Экзамен, сессия
3	1	1-4	6	18		24	-	9	4	13		37
2	5-6	6	18		24	-	8	4	12		36
3	7-8	6	18		24	-	8	3	11	-	35
ВСЕГО	18	54		72	-	25	11	36	-	108

3. СОДЕРЖАНИЕ МОДУЛЕЙ

3.1. Содержание модуля 1 (37 час) ПК 3,4,5,16

3.1.1 Наименование тем лекций, их содержание и объём в часах

Тема 1. Введение в налоговое право - 2 час., УЗ – 2; ПК- 3.

Понятие, предмет, метод налогового права. Конституционные основы налогообложения в Российской Федерации. Принципы налогового права. Нормы налогового права. Понятие, структура и основания возникновения налоговых правоотношений.

Литература раздел 4 [1-3,8, 13, 41-44]

Тема 2. Субъекты налоговых правоотношений 2 час., УЗ – 2; ПК - 5.

Понятие и классификация субъектов налогового правоотношения. Публичные субъекты налогового права. Федеральная налоговая служба РФ. Таможенные органы - субъекты налогового права. Финансовые органы - субъекты налогового права. Иные публичные субъекты налогового права.

Частные субъекты налогового права. Налогоплательщики, как частные субъекты налогового права. Налоговые агенты, как частные субъекты налогового права.

Литература раздел 4 [1-3,8, 13, 14, 21, 27, 38, 41-44,51,58-60]

Тема 3. Юридический состав налога. – 2 ч., УЗ – 2; ПК - 5.

Понятие юридического состава налога. Элементы налога. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Предмет налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок исчисления налога; порядок и сроки уплаты налога. Дополнительные и факультативные элементы налогообложения.

Литература раздел 4 [1-3,5-13, 31, 42, 30-38, 43-48,55]

3.1.2. Практические (семинарские) занятия, их наименование и объем в часах

№	Наименование тем занятий	Количество часов	Форма контроля	Сроки контроля	Номер компетенции	Литература
1	Становление налоговой системы в РФ. Налоговая система Древней Руси, Российской империи и России советского периода. Налоговая реформа в РФ в условиях перехода к рыночной экономике. Современная налоговая система РФ.	2	Выступле- ния студентов, беседа, тестирование	10-20 марта	ПК-4	1-64
2	Понятие налогового права. Предмет налогового права. Метод налогового права. Принципы налогового права (общеправовые, межотраслевые и отраслевые).	2	Выступле- ния студентов, беседа, тестирование	10-20 марта	ПК-3	1-64
3	Понятие и виды источников налогового права. Нормы налогового права. Понятие и система налогового законодательства. Международные нормы и договора РФ, как источники налогового права. Распределение полномочий по регулированию налоговых правоотношений между уровнями власти.	2	Выступле- ния студентов, беседа, тестирование	10-20 марта	ПК-5	1-64
4	Действие актов налогового законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц Особенности принятия и вступления в силу нормативных актов налогового законодательства. Правила исчисления сроков, установленных в законодательстве о налогах и сборах. Территориальный и экстерриториальный принцип уплаты налогов.	2	Выступле ния студентов, беседа, анализ конкретной ситуации и определение наличия обязанности по уплате налога, тестирование		ПК-16	1-64
5	Налоговые правоотношения и их субъекты. Понятие, структура и основания возникновения налоговых правоотно-шений. Понятие, класс-сификация субъектов налогового правоотно-шения. Публичные субъекты налогового права. Федеральная налоговая служба РФ. Полномочия федеральной налоговой службы РФ. Полномочия таможенных органов в налоговой сфере. Органы внутренних дел, как участники налоговых правоотношений	2	Выступле ния студентов, беседа, тестирование	10-20 марта	ПК-3	1-64
6	Частные субъекты налогового права. Налогоплательщики и плательщики сборов. Их права и обязанности. Налоговые агенты. Их права и обязанности. Иные частные субъекты налогового права.	2	Выступле ния студентов, беседа, деловая игра, тестирование	10-20 марта	ПК-4	1-64
7	Понятие, экономическая и юридическая сущность налога и иных обязательных изъятий. Понятие налога, его признаки. Отличие налоговых платежей от неналоговых изъятий. Сборы (пошлины). Признаки сбора (пошлины). Отличие сборов от налога. Классификация налогов.	2	Выступле ния студентов, беседа, тестирование	10-20 марта	ПК-5	1-64
8	Юридический состав налога. Понятие юридического состава налога. Основные элементы налога (налогоплательщик, объект, предмет, налоговая база, ставка, порядок исчисления и). Факультативные элементы состава налога.	2	Выступле ния студентов, беседа, решение задач, тестирование	10-20 марта	ПК-5	1-64
9	Базовые основы налогового планирования. Понятие, принципы и элементы налогового планирования. Этапы налогового планирования. Методы ограничения налогового планирования.	2	Выступле ния студентов, беседа, тестирование	10-20 марта	ПК-16	1-64

3.1.3. Лабораторные занятия, их наименование и объем в часах

Учебным планом не предусмотрены.