Рабочая программа по дисциплине «Налоговое право», составлена по кредитно-модульно-рейтинговому принципу (стр. 3 )

3.3.4. Разделы курсового проекта, курсовой работы, реферата, домашнего задания, их содержание и характеристика.

Учебным планом не предусмотрены.

3.3.5. Самостоятельная работа студентов

Самостоятельная работа по учебному плану распределяется следующим образом

Всего (час)	Плановая работа (час.)	Индивидуальная работа (час.)	Домашняя работа (час.)
11	-	8	3

1. Плановая самостоятельная работа: - 0 ч.

2. Домашняя самостоятельная работа:

-  подготовка к лекциям – 2 ч.

-  подготовка к практическим занятиям – 1 ч.

3. Индивидуальная самостоятельная работа:

-  самоконтроль полученных знаний - 1 ч.

-  самостоятельное изучение дисциплины - 7 час.

На самостоятельное изучение выносятся следующие вопросы:

Тема № 10 – На самостоятельное изучение выносятся следующие вопросы:

- Порядок определения налоговой базы налога на добавленную стоимость при реализации товаров (работ, услуг). - 1 ч.

- Особенности определения налоговой базы налога на добавленную стоимость налогоплательщиками, получающими доход на основе договоров поручения, комиссии или агентских договоров. – 1 ч.

- Порядок определения налоговой базы налога на добавленную стоимость при ввозе товаров на таможенную территорию РФ. – 2 ч.

- Особенности определения налоговой базы НДФЛ при получении доходов в натуральной форме, в виде материальной выгоды, по договорам страхования, по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам обязательного пенсионного обеспечения. – 2 ч.

- Доходы, не подлежащие налогообложению при уплате НДФЛ. Стандартные налоговые вычеты. Социальные налоговые вычеты. Имущественные налоговые вычеты. – 1 ч.

3.3.6. Самоконтроль полученных знаний

№ модуля	Уровень знания	№ тем	Проведение рейтинг-контроля, час	Всего на контроль модуля, час
Текущий	Промежуточный	Итоговый
Тестовый контроль по модулю	Защита плановой лабораторной работы, экспресс опрос и т. д.	Подготовка к зачёту
3	2	7-8	0,5 ч.		0,5 ч.	1

3.3.7. Учебно-методические материалы по модулю

Литература 4 []

4. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЕ МАТЕРИАЛЫ И ИНФОРМАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

Основная литература:

1.Мирзоян и налогообложение [Текст]: краткий курс : за три дня до экзамена  /   ; ; . - Ростов н/Д : Феникс, 2010. - 220 с.

2. Налоги и налогообложение [Текст]: Учеб. пособие для вузов /Ростов н/Д : Феникс, 2009. - 316с.  Гриф ( УМО ) 50 /20.

3.Скрипниченко В. А. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: Учеб. пособие   /   ; . - 2-е изд., перераб. и доп.. - М. СПб. : Питер, 2009. - 448 с.

Дополнительная литература:

4.Борисов прав налогоплательщика при проведении налоговых проверок: Практические рекомендации. М.: Юстицинформ, 200с.- //[Электронный ресурс] - Режим доступа: «КонсультантПлюс» из локальной сети кафедры «Юриспруденции», из локальной сети НТБ ЮРГТУ(НПИ).

5.Борзунова кодекс Российской Федерации: генезис, история принятия и тенденции совершенствования.- М.: Юстицинформ, 20с.- [Электронный ресурс] - Режим доступа: «КонсультантПлюс» из локальной сети кафедры «Юриспруденции», из локальной сети НТБ ЮРГТУ(НПИ).

6.Нагорная споры: оценка доказательств в суде.- М.: Юстицинформ, 20с. - //[Электронный ресурс] - Режим доступа: «КонсультантПлюс» из локальной сети кафедры «Юриспруденции», из локальной сети НТБ ЮРГТУ(НПИ).

7.Налоги и налогообложение : учебник для вузов  /  под ред. . - 2-е изд., перераб. и доп.. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2008. - 511 с. Гриф ( Министерство Образования )

8. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: Учеб. пособие для вузов . - 2-е изд.. - М. : Инфра-М, 2009. - 331 с. - Режим доступа: http//www. ***** Гриф ( УМО )

9.Скрипниченко В. А. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: Учеб. пособие   /   ; . - 2-е изд., перераб. и доп.. - М. СПб. : Питер, 2009. - 448 с. - Режим доступа: http//www. *****.

10.  Тимошенко в налогообложении в 2010 году // Право и экономика. 2010. N 4. С.//[Электронный ресурс] - Режим доступа: «КонсультантПлюс» из локальной сети кафедры «Юриспруденции», из локальной сети НТБ ЮРГТУ(НПИ).

11.  Филина и налогообложение в Российской Федерации: Учебное пособие. - М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 20с. //[Электронный ресурс] - Режим доступа: «КонсультантПлюс» из локальной сети кафедры «Юриспруденции», из локальной сети НТБ ЮРГТУ(НПИ).

Официальные издания:

12.  Конституция Российской Федерации от 01.01.01 года (в ред. Законом РФ о поправках к Конституции РФ от 01.01.01 года № 6 – ФКЗ и от 01.01.01 года № 7 – ФКЗ) //[Электронный ресурс] - Режим доступа: «КонсультантПлюс» из локальной сети кафедры «Юриспруденции», из локальной сети НТБ ЮРГТУ(НПИ).

13.  Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 01.01.01 года №95-ФЗ //[Электронный ресурс] - Режим доступа: «КонсультантПлюс» из локальной сети кафедры «Юриспруденции», из локальной сети НТБ ЮРГТУ(НПИ).

14.  Бюджетный кодекс Российской Федерации от 01.01.01 года № 000 – ФЗ //[Электронный ресурс] - Режим доступа: «КонсультантПлюс» из локальной сети кафедры «Юриспруденции», из локальной сети НТБ ЮРГТУ(НПИ).

15.  Гражданский Кодекс Российской Федерации (ч.1) от 01.01.01 года // [Электронный ресурс] - Режим доступа: «КонсультантПлюс» из локальной сети кафедры «Юриспруденции», из локальной сети НТБ ЮРГТУ(НПИ).

16.  Гражданский Кодекс Российской Федерации (ч.2) от 01.01.01 года // СЗ РФ.-1996.-№ 5.-Ст.410.

17.  Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации от 01.01.01 года N 138-ФЗ //[Электронный ресурс] - Режим доступа: «КонсультантПлюс» из локальной сети кафедры «Юриспруденции», из локальной сети НТБ ЮРГТУ(НПИ).

18.  Налоговый Кодекс РФ (ч.1) от 01.01.01 года // [Электронный ресурс] - Режим доступа: «КонсультантПлюс» из локальной сети кафедры «Юриспруденции», из локальной сети НТБ ЮРГТУ(НПИ).

19.  Налоговый Кодекс Российской Федерации (ч.2) от 5 августа 2000 года № 000 - ФЗ // [Электронный ресурс] - Режим доступа: «КонсультантПлюс» из локальной сети кафедры «Юриспруденции», из локальной сети НТБ ЮРГТУ(НПИ).

20.  Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 01.01.01 года //[Электронный ресурс] - Режим доступа: «КонсультантПлюс» из локальной сети кафедры «Юриспруденции», из локальной сети НТБ ЮРГТУ(НПИ). Налоговый Кодекс РФ (ч.1) от 01.01.01 года // [Электронный ресурс] - Режим доступа: «КонсультантПлюс» из локальной сети кафедры «Юриспруденции», из локальной сети НТБ ЮРГТУ(НПИ)

21.  Таможенный кодекс Таможенного союза (приложение к Договору о Таможенном кодексе Таможенного союза, принятому Решением Межгосударственного Совета ЕврАзЭС на уровне глав государств от 01.01.01 года N 17). Ратифицирован ФЗ РФ - ФЗ //[Электронный ресурс] - Режим доступа: «КонсультантПлюс» из локальной сети кафедры «Юриспруденции», из локальной сети НТБ ЮРГТУ(НПИ).

22.  Трудовой кодекс Российской Федерации от 01.01.01 года //[Электронный ресурс] - Режим доступа: «КонсультантПлюс» из локальной сети кафедры «Юриспруденции», из локальной сети НТБ ЮРГТУ(НПИ).

23.  Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации от 01.01.01 года N 174-ФЗ //[Электронный ресурс] - Режим доступа: «КонсультантПлюс» из локальной сети кафедры «Юриспруденции», из локальной сети НТБ ЮРГТУ(НПИ).

24.  Уголовный кодекс Российской Федерации от 01.01.01 года //[Электронный ресурс] - Режим доступа: «КонсультантПлюс» из локальной сети кафедры «Юриспруденции», из локальной сети НТБ ЮРГТУ(НПИ).

25.  Федеральный закон от 01.01.2001 N 244-ФЗ «Об инновационном центре «Сколково» //[Электронный ресурс] - Режим доступа: «КонсультантПлюс» из локальной сети кафедры «Юриспруденции», из локальной сети НТБ ЮРГТУ(НПИ).

26.  Федеральный закон от 01.01.2001 N 294-ФЗ «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля» //[Электронный ресурс] - Режим доступа: «КонсультантПлюс» из локальной сети кафедры «Юриспруденции», из локальной сети НТБ ЮРГТУ(НПИ).

27.  Федеральный закон Российской Федерации от 01.01.01 года N 307 - ФЗ «Об аудиторской деятельности» //[Электронный ресурс] - Режим доступа: «КонсультантПлюс» из локальной сети кафедры «Юриспруденции», из локальной сети НТБ ЮРГТУ(НПИ).

28.  Федеральный закон Российской Федерации от 2 октября 2007 года N 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» // СЗ РФ.- 2009.- № 1.- Ст. 15.

29.  Федеральный закон Российской Федерации от 2 мая 2006 года « О порядке рассмотрения обращений граждан РФ» //[Электронный ресурс] - Режим доступа: «КонсультантПлюс» из локальной сети кафедры «Юриспруденции», из локальной сети НТБ ЮРГТУ(НПИ).

30.  Федеральный закон РФ от 01.01.01 года № 79–ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации» //[Электронный ресурс] - Режим доступа: «КонсультантПлюс» из локальной сети кафедры «Юриспруденции», из локальной сети НТБ ЮРГТУ(НПИ).

31.  Федеральный закон Российской Федерации от 01.01.01 года N 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации» //[Электронный ресурс] - Режим доступа: «КонсультантПлюс» из локальной сети кафедры «Юриспруденции», из локальной сети НТБ ЮРГТУ(НПИ).

32.  Федеральный закон Российской Федерации от 01.01.01 года «Об экспортном контроле» //[Электронный ресурс] - Режим доступа: «КонсультантПлюс» из локальной сети кафедры «Юриспруденции», из локальной сети НТБ ЮРГТУ(НПИ).

33.  Федеральный закон Российской Федерации от 01.01.01 года «О соглашениях о разделе продукции» //[Электронный ресурс] - Режим доступа: «КонсультантПлюс» из локальной сети кафедры «Юриспруденции», из локальной сети НТБ ЮРГТУ(НПИ).

34.  Закон Российской Федерации от 01.01.01 года № 000-1 «Об обжаловании в суд действий и решений, нарушающих права и свободы граждан» //[Электронный ресурс] - Режим доступа: «КонсультантПлюс» из локальной сети кафедры «Юриспруденции», из локальной сети НТБ ЮРГТУ(НПИ).

35.  Закон Российской Федерации от 01.01.01 года № 000-1 «О налоговых органах Российской Федерации» //[Электронный ресурс] - Режим доступа: «КонсультантПлюс» из локальной сети кафедры «Юриспруденции», из локальной сети НТБ ЮРГТУ(НПИ).

36.  Закон Российской Федерации от 9 декабря 1991 года № 000-1 «О налоге на имущество физических лиц» //[Электронный ресурс] - Режим доступа: «КонсультантПлюс» из локальной сети кафедры «Юриспруденции», из локальной сети НТБ ЮРГТУ(НПИ).

37.  Указ Президента Российской Федерации от 01.01.01 года № 000 «О государственной политике по вовлечению в хозяйственный оборот результатов научно-технической деятельности и объектов интеллектуальной собственности в сфере науки и технологий»//[Электронный ресурс] - Режим доступа: «КонсультантПлюс» из локальной сети кафедры «Юриспруденции», из локальной сети НТБ ЮРГТУ(НПИ).

38.  Постановление Правительства Российской Федерации от 01.01.01 года № 000 «Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях РФ, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счёт собственных средств налогоплательщиками учитываются при определении суммы социального налогового вычета» //[Электронный ресурс] - Режим доступа: «КонсультантПлюс» из локальной сети кафедры «Юриспруденции», из локальной сети НТБ ЮРГТУ(НПИ).

39.  Постановление Правительства Российской Федерации от 01.01.01 года № 000 «О порядке признания безнадежными к взысканию и списания недоимки и задолженности по пеням и штрафам по федеральным налогам и сборам, а также задолженности по страховым взносам в государственные социальные внебюджетные фонды, начисленным пеням и штрафам» //[Электронный ресурс] - Режим доступа: «КонсультантПлюс» из локальной сети кафедры «Юриспруденции», из локальной сети НТБ ЮРГТУ(НПИ).

40.  Постановление Правительства Российской Федерации от 01.01.01 года N 110 «О совершенствовании процедур государственной регистрации и постановке на учет юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» //[Электронный ресурс] - Режим доступа: «КонсультантПлюс» из локальной сети кафедры «Юриспруденции», из локальной сети НТБ ЮРГТУ(НПИ).

41.  Приказ ФНС РФ от 01.01.2001 N ММ-7-6 @"Об утверждении формата представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5)» //[Электронный ресурс] - Режим доступа: «КонсультантПлюс» из локальной сети кафедры «Юриспруденции», из локальной сети НТБ ЮРГТУ(НПИ).

42.  Приказ ФНС РФ от 01.01.2001 N ММ-7-4/737 @ "Об утверждении Методических рекомендаций по выявлению налоговыми органами коррупционных преступлений»// //[Электронный ресурс] - Режим доступа: «КонсультантПлюс» из локальной сети кафедры «Юриспруденции», из локальной сети НТБ ЮРГТУ(НПИ)

43.  Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 01.01.01 года № 9н «Об утверждении Административного регламента Федеральной налоговой службы по исполнению государственной функции по бесплатному информированию налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также предоставлению форм налоговых деклараций и разъяснению порядка их заполнения»// //[Электронный ресурс] - Режим доступа: «КонсультантПлюс» из локальной сети кафедры «Юриспруденции», из локальной сети НТБ ЮРГТУ(НПИ).

44.  Приказ ФНС РФ от 01.01.2001 N ММ-7-4/538@ "Об утверждении Положения о "телефоне доверия" Федеральной налоговой службы"//Консультант Плюс.

45.  Приказ ФНС РФ от 01.01.2001 N ММ-7-6/475@ "Об утверждении форм сообщений банка об открытии (закрытии) счета, об изменении реквизитов счета»// //[Электронный ресурс] - Режим доступа: «КонсультантПлюс» из локальной сети кафедры «Юриспруденции», из локальной сети НТБ ЮРГТУ(НПИ).

46.  Приказ ФНС РФ от 01.01.2001 N ММ-7-6/475@ " Об утверждении форм сообщений банка об открытии (закрытии) счета, об изменении реквизитов счета» //[Электронный ресурс] - Режим доступа: «КонсультантПлюс» из локальной сети кафедры «Юриспруденции», из локальной сети НТБ ЮРГТУ(НПИ).

47.  Приказ ФНС России от 01.01.01 года № ММ-3-25/494@ «Об утверждении формы акта совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам» //[Электронный ресурс] - Режим доступа: «КонсультантПлюс» из локальной сети кафедры «Юриспруденции», из локальной сети НТБ ЮРГТУ(НПИ).

48.  Приказ ФНС России от 1 декабря 2006 года N САЭ-3-19/825@ «Об утверждении форм требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, документа о выявлении недоимки у налогоплательщика (плательщика сборов) или налогового агента, а также документов, используемых налоговыми органами при применении обеспечительных мер и мер принудительного взыскания задолженности по обязательным платежам в бюджетную систему Российской Федерации» //[Электронный ресурс] - Режим доступа: «КонсультантПлюс» из локальной сети кафедры «Юриспруденции», из локальной сети НТБ ЮРГТУ(НПИ).

49.  Закон Ростовской области от 01.01.01 года №44-3С «О налоге на игорный бизнес» //[Электронный ресурс] - Режим доступа: «КонсультантПлюс» из локальной сети кафедры «Юриспруденции», из локальной сети НТБ ЮРГТУ(НПИ).

50.  Письмо ФНС России от 7 июня 2007 года № ММ-8-19/493@ «О порядке подачи заявления о предоставлении отсрочки» //[Электронный ресурс] - Режим доступа: «КонсультантПлюс» из локальной сети кафедры «Юриспруденции», из локальной сети НТБ ЮРГТУ(НПИ).

51.  Закон Ростовской области от 01.01.01 года №44-4С «О налоге на имущество организаций» //[Электронный ресурс] - Режим доступа: «КонсультантПлюс» из локальной сети кафедры «Юриспруденции», из локальной сети НТБ ЮРГТУ(НПИ).

52.  Письмо ФНС России от 7 июня 2007 года № ММ-8-19/493@ «О порядке подачи заявления о предоставлении отсрочки»//[Электронный ресурс] - Режим доступа: «КонсультантПлюс» из локальной сети кафедры «Юриспруденции», из локальной сети НТБ ЮРГТУ(НПИ).

53.  Закон Ростовской области от 01.01.01 года № 000-3С «О транспортном налоге» //[Электронный ресурс] - Режим доступа: «КонсультантПлюс» из локальной сети кафедры «Юриспруденции», из локальной сети НТБ ЮРГТУ(НПИ).

54.  Решение Новочеркасской городской Думы от 21октября 2005 года №54 «Об утверждении Положения о земельном налоге на территории г. Новочеркасска» //[Электронный ресурс] - Режим доступа: «КонсультантПлюс» из локальной сети кафедры «Юриспруденции», из локальной сети НТБ ЮРГТУ(НПИ).

55.  Решение Новочеркасской городской Думы от 7 сентября 2007 года № 000 «О налоге на имущество физических лиц» //[Электронный ресурс] - Режим доступа: «КонсультантПлюс» из локальной сети кафедры «Юриспруденции», из локальной сети НТБ ЮРГТУ(НПИ).

Периодические издания:

Журнал российского права [Текст]: научный журнал Государство и право[Текст]: научный журнал до 2013 г. Закон [Текст]: научный журнал до 2013 г ЭЖ-Юрист [Текст]: научный журнал до 2013 г Арбитражный и гражданский процесс (приложение к журналу Юридический мир) [Текст]: научный журнал до 2013 г.

Методические указания и материалы по видам занятий

К практическим занятиям:

Езикян право [Текст]: Учебно – методическое пособие к семинарским занятиям по налоговому праву. - Новочеркасск: ЮРГТУ, 2009. (1/1 - обеспеченность студентов). Методические указания к выполнению контрольной работы по дисциплине "Налоги и налогообложение" [Электронный ресурс]: для студентов заочной формы обучения  /  сост. - Новочеркасск : Изд-во ЮРГТУ(НПИ), 2009. - 18 с.- Режим доступа: http//www. ***** Гриф ( Министерство Образования )

Интернет ресурсы:

Официальный сайт Министерства внутренних дел Российской Федерации // www. *****. Официальный сайт Верховного Суда РФ [Электрон. ресурс] // www. *****/vscourt_detale. php? id=1106

5. УЧЕБНАЯ И ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ПРАКТИКИ, НИР.

Учебным планом не предусмотрена.

6.  ИНТЕРАКТИВНЫЕ ФОРМЫ ОРГАНИЗАЦИИ ИЗУЧЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

Модуль	Вид аудиторных занятий	Вид интерактивной формы проведения занятий	Тема	Часы
1	лекция	Презентация, интерактивная лекция	Тема № 3. Субъекты налоговых правоотношений.	2
2	лекция	Презентация, интерактивная лекция	Тема № 6. Налоговое производство.	3
1	Практическое занятие	Кейс-метод (анализ конкретных практических ситуаций)	№ 4 Действие актов налогового законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц	2
1	Практическое занятие	Кейс-метод (анализ конкретных практических ситуаций)	№ 8 Юридический состав налога	2
2	Практическое занятие	Кейс-метод (анализ конкретных практических ситуаций)	№ 14 Защита прав налогоплательщиков и иных обязанных лиц.	2
2	Практическое занятие	Кейс-метод (анализ конкретных практических ситуаций)	№ 17 Административная и уголовная ответственность за нарушение налогового законодательства	2
3	Практическое занятие	Кейс-метод (анализ конкретных практических ситуаций) Ролевая игра	№ 19 Федеральные налоги и сборы	4
3	Практическое занятие	Кейс-метод (анализ конкретных практических ситуаций) Ролевая игра	№ 23 Специальные налоговые режимы	4

Занятия, проводимые в интерактивных формах составляют 21 ч. (29 %), в том числе в занятия лекционного типа 5 ч. (7 %).

7. МЕТОДИЧЕСКИЕ МАТЕРИАЛЫ К ТЕСТОВОМУ КОНТРОЛЮ ЗНАНИЙ СТУДЕНТОВ

7.1. Вопросы и контрольные задания к модулю №1 (темы 1-5)

Вопросы к модулю №1

1.  Понятие, предмет и метод налогового права.

2.  Конституционные основы налогообложения, принципы налогового права.

3.  Нормы налогового права.

4.  Понятие, структура и основания возникновения налоговых правоотношений.

5.  Источники налогового права и система налогового законодательства РФ.

6.  Действие налогового законодательства в пространстве, во времени и по кругу лиц.

7.  Налоговые законы и подзаконные акты в системе налогового законодательства.

8.  Законодательство субъектов РФ в системе налогового законодательства.

9.  Международные договоры в системе налогового законодательства.

10.  Понятие, классификация субъектов налогового правоотношения

11.  Публичные субъекты налогового права

12.  Полномочия налоговых органов

13.  Таможенные органы, органы внутренних дел как субъекты налогового права

14.  Частные субъекты налогового права.

15.  Налогоплательщики. Права и обязанности.

16.  Налоговые агенты.

17.  Отличие налоговых платежей от иных государственных изъятий.

18.  Понятие налога. Признаки налога. Отличие налога от сборов (пошлин).

19.  Классификация налогов.

Контрольные задания к модулю № 1

1. Основным способом правового регулирования в налоговом праве является:

1.  Дозволения

2.  Запрет

3.  Позитивное обязывание

2. В соответствии с правовой позицией Конституционного Суда РФ, какой минимальный срок должен устанавливать федеральный законодатель с момента официальной публикации акта законодательства о конкретном налоге до его вступления в силу: