Рабочая программа по дисциплине «Налоговое право», составлена по кредитно-модульно-рейтинговому принципу (стр. 4 )

1. 10 дней;

2. 1 месяц;

3. 1 месяц, но не ранее 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему законодательству

3. Российская Федерация, субъекты РФ, муниципальные образования могут являться:

1. Только публичными участниками налоговых правоотношений;

2. Как публичными, так и частными участниками налоговых правоотношений;

3. Только частными участниками налоговых правоотношений

4. Налог отличается от сбора тем, что:

1. Налог является безвозмездным платежом, а сбор - возмездным

2. Налог поступает только в бюджет публично-правового образования, а сбор только на финансирование органов власти

3. Налог могут уплачивать как юридические, так и физические лица, а сборы только физические

5. Обязанность по уплате конкретного налога возникает вследствие:

1.  Направления налогоплательщику требования об уплате налога налоговым органом

2.  Наступления срока уплаты этого налога

3.  Появления в деятельности налогоплательщика объекта налогообложения по этому налогу

6. В современном государстве налоги представляют собой:

1. Основные денежные частноправовые доходы

2. Основные натуральные публично-правовые доходы

3. Основные денежные публично-правовые доход

7.2. Вопросы и контрольные задания к модулю №2 (темы 6-8)

Вопросы к модулю № 2

1.Понятие и состав элементов налогообложения Юридический состав налога.

2.Объект налогообложения. Предмет налогообложения.

3.Налоговая база.

4.Налоговый период.

5.Налоговая ставка.

6.Дополнительные и факультативные элементы налогообложения.

7.Понятие налогового производства. Стадии налогового производства.

8.Понятие и основные стадии исчисления налога. Лица, исчисляющие налог.

9.Налоговый и отчётный периоды. Сроки уплаты налогов. Авансовые налоговые платежи.

10.  Момент уплаты налога. Порядок уплаты налогов. Изменение сроков уплаты налогов.

11.  Момент исполнения обязанности по уплате налогов. Возврат (зачёт) излишне уплаченного налога.

12.  Принудительное взыскание налога.

13.  Налоговая отчётность. Её формы.

14.  Налоговый учёт.

15.  Понятие и основные виды налогового контроля. Налоговые проверки.

16.  Камеральные налоговые проверки. Общий порядок проведения.

17.  Выездные налоговые проверки. Общий порядок проведения.

18.  Оформление результатов налоговых проверок.

19.  Обжалование по результатам налоговых проверок.

20.  Понятие, признаки, состав и виды налоговых правонарушений.

21.  Налоговая ответственность. Понятие, порядок и условия привлечения к налоговой ответственности.

22. Освобождение от налоговой ответственности. Обстоятельства, исключающие вину в совершении налогового правонарушения. Смягчающие и отягчающие обстоятельства. Налоговые санкции.

Контрольные задания к модулю № 2

1. Налоговая декларация – это:

1.  Письменное заявление налогоплательщика об исчислении им и надлежащей уплате за налоговый период сумме конкретного налога

2.  Письменное уведомление, направляемое налоговым органом налогоплательщику о сумме конкретного налога, подлежащего уплате за налоговый период

3.  Письменное заявление налогоплательщика об отсутствии у него налоговых обязательств по конкретному налогу за налоговый период

2. В случае, если срок уплаты налога изменён налоговым органом:

1. Пени на соответствующую сумму налога не начисляется, а налог не может быть взыскан до наступления нового срока

2. Пени на соответствующую сумму налога начисляется, но налог и пени не могут быть взысканы

3. Пени на соответствующую сумму налога начисляется, и могут быть взысканы

3. Налоговые льготы:

1. Являются обязательным элементом любого налога

2. Являются факультативным элементом любого налога

3. Являются обязательным элементом косвенных налогов

4. В течение какого срока налоговый орган может принять решение о привлечении к ответственности за неуплату налога по ст. 122 НК РФ:

1. В течение 3 лет со следующего дня после окончания соответствующего налогового периода

2. В течение 3 лет со следующего дня после даты уплаты налога

3. В течение 6 месяцев со дня обнаружения налогового правонарушения

5. Могут ли организации привлекаться к налоговой ответственности, а её должностные лица – одновременно к административной ответственности:

1. Это возможно, так как привлечение организации не освобождает её должностное лицо от административной ответственности

2. Это невозможно, так как никто не может быть привлечен повторно к ответственности за совершение одного и того же правонарушения

3. Это прямо предписано, так как привлечение организации к налоговой ответственности влечёт привлечение должностных лиц к административной ответственности

6. Понятие «недоимка», как его определяет НК РФ, это:

1. Сумма налога, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок, с учётом пени, начисленной на данную сумму налога

2. Сумма налога, сбора, пени или штрафа, подлежащая взысканию в соответствии с решением суда.

3. Сумма налога или сумма сбора, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок.

7.3. Вопросы или контрольные задания к модулю №3 (темы

Вопросы к модулю № 3

1.Характеристика налоговой системы РФ.

2.Система налогов РФ.

3.Налог на добавленную стоимость.

4.Налог на доходы физических лиц.

5.Акцизы.

6.Налог на прибыль организаций.

7.Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

8.Налог на добычу полезных ископаемых.

9.Водный налог.

10.  Государственная пошлина

11.  Налог на игорный бизнес.

12.  Транспортный налог.

13.  Налог на имущество организаций.

14.  Налог на имущество физических лиц.

15.  Земельный налог.

16.  Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

17.  Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (ЕСН).

18.  Упрощенная система налогообложения.

19.  Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

Контрольные задания к модулю № 3

1. Акцизы относятся:

1. К федеральным налогам

2. К федеральным сборам

3. К региональным налогам

4. К региональным сборам

5. К местным налогам

6. К местным сборам

2. Является ли уплата государственной пошлины достаточным условием для рассмотрения судом спора между плательщиком пошлины и другим лицом:

1. Является

2. Не является

3. Является, если плательщиком пошлины выступает юридическое лицо

3. Нормы, регламентирующие взыскания земельного налога, можно отнести к:

1. К общей части налогового права

2. К особенной части налогового права

3. К нормам-дефинициям

4. При установлении местного налога представительными органами местного самоуправления в нормативных правовых актах налоговая ставка определяется:

1. Самостоятельно этими органами

2. В пределах, установленных законодательными (представительными)

органами субъектов РФ

3. В пределах, установленных НК РФ

5. Существуют ли в РФ налоги, которые уплачивают исключительно индивидуальные предприниматели, но не уплачивают иные лица:

1. Не существуют

2. Существуют – все федеральные налоги

3. Существуют – НДФЛ и ЕНВД

6. Могут ли региональные или местные налоги устанавливаться законодательными актами региональных или местных представительных органов власти помимо Налогового кодекса РФ:

1. Да, могут

2. Нет, не могут

3. Да, могут, но только законами, принятыми региональными

представительными органами власти

4. Да, могут, но только законами, принятыми местными представительными органами власти

8. ВНЕАУДИТОРНАЯ САМОСТОЯТЕЛЬНАЯ РАБОТА СТУДЕНТОВ И ПОДГОТОВКА К ЭКЗАМЕНУ

№	Наименование	Всего, час.
1.	Подготовка к лекциям	6
2.	Подготовка к лабораторным занятиям	-
3.	Подготовка к практическим занятиям	5
4.	Подготовка к семинарским занятиям	-
5.	Плановая работа	-
6.	Индивидуальная работа	25
7.	Подготовка к экзамену	-
ИТОГО	36

9. МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

1)  304 гл. корпуса Лаборатория компьютерной экспертизы и информационных технологий: - учебная локальная компьютерная сеть на 6 учебных мест в составе – сервер и 6 рабочих станций типа «Pentium IV»; - телевизор; - видеомагнитофон; - DVD – плейер; - информационно-справочные правовые системы «КонсультантПлюс», «Гарант», «Российское законодательство».

2)  222 гл. корпуса. Локальная компьютерная сеть на 8 мест в составе 2 сервера и 8 рабочих станций типа PentiumDual-Core.

10. КАЛЕНДАРНЫЙ План (РЕЙТИНГ - ПЛАН)

Рейтинг-план

	По дисциплине «Налоговое право»	Самостоятельная работа: 36 домашняя - 11 час. индивидуальная 25 час. плановая - час.	Срок контроля
Зачёт – более 50 баллов Незачёт – менее 50 баллов	Для студентов направления «Юриспруденция»	Лекции - 18 час. Лаб. работы - час.
На 6 весенний семестр 20__/20__ г.	Практ. занятия 54 час. Семинар __ час.
	Лектор	ИТОГО 108 час.
Название модуля	Лекции Тема (балл)	лабораторные ра-боты №__ (балл)	практические занятия (балл)	самост. работа (балл)	Рубежный контроль	Максимальный балл модуля
Модуль 1	1-3		1-9
Общая часть налогового права	т.1 – 2 б. т.2 – 2 б. т.3 – 0,5 б.		т.1-1 б. т.2-1 б. т.3-2 б. т.4-1 б. т.5-2 б. т.6-2 б. т.7-1 б. т.8-2 б. т.9-2 б.		Тестирование - 0,5 б.	Р1max = 20	до 15 марта
Модуль 2	6-7		10-1
Налоговое производство, контроль и ответст-венность за нарушение налогового законодательства	т.- 6 3 б. т. 7- 2 б.		т.10-1 б. т.11-1 б. т.12-1 б. т.13-1 б. т.14- 2 б. т.15- 2 б. т.16- 4 б. т.17- 2 б.		Тестирование - 0,5 б..	Р2max = 20	до 15 апреля
Модуль 3	9 - 10		16-22
Система налогов и сборов в РФ	т. 9- 3 б. т. 10- 3 б.		т.18- 1 б. т.19–3 б. т.20-2 б. т.21- 2 б. т.22- 2 б. т.23 – 3 б. т.24- 1 б.		Контрольная работа -0,5 б.	Р3max = 20	до 20 мая
зачёт						Рзачmax = 40
Всего по дисциплине PΣ	18		41,5		1,5 6	PΣmax = 100