. Страхование рисков сельскохозяйственных организаций в условиях государственной поддержки (стр. 1 )

На правах рукописи

ШУМИЛИНА ТАТЬЯНА ВЛАДИМИРОВНА

СТРАХОВАНИЕ РИСКОВ

СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

В УСЛОВИЯХ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПОДДЕРЖКИ

Специальность 08.00.10 - Финансы, денежное обращение

и кредит

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени

кандидата экономических наук

Самара 2012

Работа выполнена в ФГБОУ ВПО «Самарская государственная сельскохозяйственная академия»

Научный руководитель - кандидат экономических наук, доцент

Официальные оппоненты: ,

доктор экономических наук, профессор,

ФГБОУ ВПО «Самарский государственный

экономический университет»,

кафедра «Финансы и кредит», профессор

,

доктор экономических наук, доцент,

ФГБОУ ВПО «Оренбургский государственный

аграрный университет»,

заведующий кафедрой «Финансы и кредит»,

профессор

Ведущая организация - ФГБОУ ВПО «Волгоградская государственная

сельскохозяйственная академия»

Защита состоится 16 ноября 2012г. в 13 ч на заседании диссертационного совета Д 212.214.01 при ФГБОУ ВПО «Самарский государственный экономический университет» по адресу: ул. Советской Армии, ауд. 325,
г. Самара, 443090

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ФГБОУ ВПО «Самарский государственный экономический университет»

Автореферат разослан октября 2012 г.

Ученый секретарь

диссертационного совета

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Аграрное производство ежегодно несет большие убытки от рискованных событий. Экономический ущерб, наносимый организациям, может быть, не только сопоставим с финансовыми результатами их деятельности, но и превышать их. В настоящее время без поддержки со стороны государства сельскохозяйственным организациям трудно осуществлять свою деятельность. В результате влияния различных рискованных событий могут сложиться такие ситуации, когда организации окажутся не в состоянии самостоятельно справиться с нанесенным ими ущербом.

Мировая практика показывает, что страхование является одним из наиболее эффективных инструментов снижения финансовых потерь в результате отрицательного воздействия на сельскохозяйственное производство различных неблагоприятных факторов. Увеличение роли государственной поддержки при страховании рисков сельскохозяйственных организаций связано с присоединением России к Всемирной торговой организации.

В нашей стране до 1990 г. имущественное страхование рисков сельскохозяйственных организаций, включая скот и посевы, было обязательным. В его сферу вовлекались практически все сельскохозяйственные производители, что обеспечивало государству возможность аккумулировать значительные финансовые ресурсы, большая часть которых направлялась на покрытие потерь, вызванных различными страховыми случаями.

Рыночные преобразования разрушили обязательную систему страхования. Вместе с тем, потребность в нем даже возросла, т. к. появились новые виды страхования рисков, связанных с предпринимательской деятельностью. Страхуются посевы практически всех сельскохозяйственных культур, многолетние насаждения, сельскохозяйственные животные, техника и т. д.

Сельское хозяйство нуждается в создании целостной системы страхования рисков с возможностями снабжения необходимыми финансовыми ресурсами, охватывающими все виды сельскохозяйственной деятельности. Главной задачей страхования рисков сельскохозяйственных организаций в условиях государственной поддержки является необходимость сделать его популярным и эффективным инструментом, обеспечивающим снижение рисков в сельскохозяйственном производстве и повышающим финансовую устойчивость сельскохозяйственных организаций. Это и обусловило выбор темы исследования, его актуальность, научную и практическую значимость поднимаемых и решаемых вопросов.

Степень разработанности проблемы. Общей теории страхования посвящены работы , ,
, , В. Шахова, А. Шихова и др.

Вопросам государственного регулирования и поддержки агропромышленного комплекса посвящены работы , , и др.

Вопросы сущности и развития страхования рисков сельскохозяйственных организаций рассматривались , , -Григорьянц и др.

Проблемы страхования рисков сельскохозяйственных организаций в условиях государственной поддержки исследовались как отечественными исследователями, в числе которых , , , Р. Шинкаренко и др., так и зарубежными Д. Ариас,
М. Винер, Ф. Галлего Пинила, Р. Контенаро и др.

В то же время вопросы организации и развития новых видов страхования рисков сельскохозяйственных организаций в условиях государственной поддержкой недостаточно исследованы. Кроме того, дискуссионными остаются вопросы, связанные с необходимостью и устройством организации государственной поддержки страхования рисков сельскохозяйственных организаций, имеющего свою специфику. Недостаточная разработанность проблем страхования рисков сельскохозяйственных организаций в условиях государственной поддержки послужила основанием для проведения данного исследования и подтверждает его актуальность.

Цель диссертационного исследования состоит в теоретическом обосновании приоритетных направлений развития страхования рисков сельскохозяйственных организаций в условиях государственной поддержки и разработке практических рекомендаций по реализации этих направлений.

Задачи исследования. Достижение поставленной цели предполагает решение следующих задач:

- раскрыть сущность страхования рисков сельскохозяйственных организаций;

- обобщить и дополнить классификацию рисков, присущих сельскохозяйственному производству;

- выделить особенности этапов развития системы страхования рисков сельскохозяйственных организаций в СССР и России;

- изучить опыт организации страхования рисков сельскохозяйственных организаций в условиях государственной поддержки за рубежом и предложить меры для его применения в Российской Федерации;

- разработать модель определения необходимого размера государственной поддержки страхования рисков сельскохозяйственных организаций при производстве продукции растениеводства
на примере региона;

- дать рекомендации по усилению адресности государственной поддержки при страховании рисков сельскохозяйственных организаций;

- разработать методику страхования рисков сельскохозяйственных организаций в молочном животноводстве
;

- предложить методику индексного (параметрического, погодного) страхования рисков сельскохозяйственных организаций.

Область исследования. Исследование проведено по специальности 08.00.10 - «Финансы, денежное обращение и кредит (страхование)» Паспорта специальностей ВАК (экономические науки) в рамках п. п. 7.1. «Современные тенденции организации и функционирования системы страхования и рынка страховых услуг»; п. п. 7.2. «Теоретические и методологические основы прогнозирования и мониторинга развития страхования и рынка страховых услуг»; п. п. 7.5. «Развитие систем страхования и страхового рынка в современных условиях».

Объект исследования - страхование рисков сельскохозяйственных организаций.

Предметом исследования являются экономические отношения между сельскохозяйственными организациями, страховыми компаниями и государством по поводу страхования рисков.

Методологической и теоретической основой исследования послужили современные теоретические подходы отечественных и зарубежных ученых к изучаемой проблеме, изложенные в научных трудах, периодических изданиях, учебной и справочной литературе, методических пособиях.

В процессе исследования применялись различные общенаучные методы: графический, абстрактно-логический, анализа и синтеза, монографический, экономико-статистический, а также приемы и методы сравнения, классификации, группировки и др.

Информационно-эмпирическую базу исследования составили данные Федеральной службы государственной статистики; материалы, опубликованные в научной и периодической печати, размещенные на сайте федерального государственного бюджетного учреждения «Федеральное агентство по государственной поддержке страхования в сфере агропромышленного производства»; данные Территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Самарской области, министерства сельского хозяйства и продовольствия Самарской области; программные документы Правительства Российской Федерации; материалы, опубликованные в периодической печати, в т. ч. размещенные в сети Интернет по данной тематике; расчеты автора, полученные в ходе исследования; отчетная документация сельскохозяйственных предприятий.

Научная новизна исследования состоит в углублении теоретических и разработке практических рекомендаций по развитию страхования рисков сельскохозяйственных организаций в условиях государственной поддержки.

Основными результатами, характеризующими научную новизну работы, являются следующие:

- сформулировано понятие страхования рисков сельскохозяйственных организаций как экономических отношений по защите имущественных интересов сельскохозяйственных организаций от наступления определенных событий (страховых случаев) путем переложения возможного ущерба на страховую компанию с последующим его возмещением, при наступлении этих событий, за счет денежных фондов, формируемых из уплаченных участниками страховых вносов;

- дополнена классификация видов рисков, присущих сельскохозяйственным организациям, которая включает информационный риск, классификацию по вероятности и характеру ответной реакции со стороны предприятия на риск;

- составлена экономико-математическая модель расчета суммы государственной поддержки сельскохозяйственных организаций, необходимой для субсидирования страховых взносов при страховании рисков сельскохозяйственных организаций (на примере отрасли растениеводства);

- предложены новые подвиды страхования рисков при содержании сельскохозяйственных животных как в целом по падежу, так и по отдельным видам риска, позволяющие сократить страховой тариф более чем в два раза;

- разработана авторская методика страхования риска снижения продуктивности коров в зависимости от природно-климатических условий;

- предложена методика индексного страхования с учетом особенностей производства в сельскохозяйственных организациях (в отрасли растениеводства);

- разработаны рекомендации по усилению адресности государственной поддержки при страховании рисков сельскохозяйственных организаций.

Теоретическая и практическая значимость результатов исследования состоит в том, что теоретические выводы, методические и практические рекомендации, изложенные в диссертации, такие как определение страхования рисков сельскохозяйственных организаций, методика расчета страхования риска в отраслях растениеводства и животноводства, модель расчета суммы государственной поддержки страхования рисков сельскохозяйственных организаций, могут быть использованы государственными органами, сельскохозяйственными организациями, страховыми компаниями при разработке, апробации и внедрении новых продуктов аграрного страхования и определении необходимой суммы государственной поддержки. Отдельные положения и выводы проведенного исследования могут быть использованы в учебном процессе при изучении дисциплин «Страхование», «Страхование в сельском хозяйстве», «Теоретические основы государственного регулирования», «Государственное регулирование АПК», «Прогнозирование и планирование развития АПК».

Апробация результатов исследования. Основные положения и результаты диссертационного исследования докладывались и обсуждались на научной студенческой конференции «Инновационные идеи молодых исследователей для агропромышленного комплекса России» (г. Пенза, 12-13 марта 2009 г.); международных научно-практических конференциях «Аграрная наука - сельскому хозяйству» (г. Барнаул, гг.); Международной научно-практической конференции «Научно-информационное обеспечение инновационного развития АПК» (г. Москва, 2010 г.); Международной научно-практической конференции «Рыночная интеграция в агропродовольственном секторе: тенденции, проблемы, государственное регулирование» (г. Москва, 2010 г); V научно-практической конференции «Студенты и аспиранты в науке - 2011» с международным участием (г. Оренбург, 18-19 апреля 2011 г.); научно-практических конференциях Самарской государственной сельскохозяйственной академии (г. Кинель, Самарская обл., гг.). Предложенные методики были апробированы в учебном процессе Самарской государственной сельскохозяйственной академии и в районах Самарской области, о чем свидетельствуют акты о внедрении по Кинельскому и Кинель-Черкасскому районам Самарской области.

Публикации. По теме исследования опубликованы 22 работы авторским объемом 5,59 печ. л., из которых 8 - в рецензируемых научных изданиях, определенных ВАК.

Структура и объем работы. Диссертация изложена на 200 страницах машинописного текста; состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы, включающего 173 наименования; содержит 41 таблицу, 38 рисунков, 5 приложений.

ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ИССЛЕДОВАНИЯ,

ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

В соответствии с целями и задачами исследования в работе решены три группы проблем.

Первая группа проблем, рассмотренных в диссертации, обусловлена усиливающейся ролью страхования в обеспечении стабильного сельскохозяйственного производства в условиях риска. В связи с этим исследованы подходы к определению страхования рисков сельскохозяйственных организаций и сформулировано понятие страхования рисков сельскохозяйственных организаций: это экономические отношения по защите имущественных интересов сельскохозяйственных организаций от наступления определенных событий (страховых случаев) путем переложения возможного ущерба на страховую компанию с последующим его возмещением при наступлении этих событий, за счет денежных фондов, формируемых из уплаченных участниками страховых вносов. Главной отличительной чертой страхования рисков сельскохозяйственных организаций является то, что его специфическими объектами выступают сельскохозяйственные культуры и животные, которые отличаются от других объектов связью с их естественными и биологическими процессами роста и развития.

Аграрный сектор в условиях рыночной экономики оказывается наиболее подверженным влиянию различного рода рисков, под которыми подразумевается вероятность наступления событий с негативными последствиями или опасность возникновения непредвиденных потерь, убытков, недополучения доходов, прибыли по сравнению с планируемым вариантом.

Важным моментом в создании системы управления рисками является их классификация, под которой понимают их распределение на конкретные группы по определенным признакам. В работе предложена классификация рисков сельскохозяйственных организаций и выделен информационный риск, который представляет собой риск неправильной организации денежных потоков из-за сбоев в функционировании информационных систем, неправильной организации или умышленного нарушения информационных потоков, в результате воздействия людей и внешних событий на информационную систему. Таким образом, плохая информированность, использование недостоверной или отсутствие информации могут привести к неправильному принятию решения и повлечь за собой большие потери. Кроме того, выделены группы рисков, которые должны учитывать характер ответной реакции со стороны предприятия на риск (управляемый, неуправляемый, частично управляемый), и группу рисков, учитывающую возможность ответной реакции на риск со стороны предприятия (с нулевой вероятностью ответной реакции, со средней вероятностью ответной реакции, с большой вероятностью ответной реакции), позволяющие сельскохозяйственным товаропроизводителям выявлять наиболее эффективные инструменты снижения рисков (рис. 1).

Одним из эффективных инструментов снижения рисков сельскохозяйственных организаций и обеспечения стабильного производства является страхование рисков сельскохозяйственных организаций, имеющее длительную историю развития.

Вопрос о страховании сельскохозяйственных культур впервые возник в России ХIХ в. Первым обществом, осуществлявшим страхование, было «Лифляндское взаимное страховое общество от градобития». Страхование животных в России впервые возникло в 1839 г. В то время по частной инициативе было организовано «Общество страхования скота в России».

Рис. 1. Классификация рисков при страховании сельскохозяйственных организаций

В 1864 г. было утверждено Положение о взаимном земском страховании. Почти во всех губерниях России земское страхование охватило принадлежащие крестьянам строения, страхование животных проводилось небольшим числом земств, а страхование посевов почти не осуществлялось.

В России к 1914 г. уже сложилась развитая система страхования рисков сельскохозяйственных организаций. Первая мировая война прервала процесс ее развития, а в первые годы советской власти все частные страховые общества были ликвидированы, страхование во всех видах и формах объявлено государственной монополией.

Восстановление страхования рисков сельскохозяйственных организаций началось в СССР с принятия Декрета Совета народных комиссаров РСФСР от 6 октября 1921 г. «О государственном имущественном страховании». Задача состояла, прежде всего, в том, чтобы обеспечить вновь организованные, но недостаточно еще окрепшие колхозы надежной, стабильной страховой защитой от серьезных экономических последствий, вызываемых пожарами, эпизоотиями и т. п. С 1930 г. для стимулирования возделывания некоторых видов технических культур было введено страхование от значительно более широкого круга стихийных бедствий, в т. ч. от засухи. Сельскохозяйственное страхование носило обязательный характер для всех категорий хозяйствующих субъектов.

Переход российской экономики на рыночные рельсы в начале 90-х гг. ХХ в. обусловил серьезные изменения в экономической модели управления народным хозяйством страны, практически одновременно с развалом СССР прекратила свое существование и система обязательного страхования рисков сельскохозяйственных организаций.

Для исправления ситуации Правительство Российской Федерации с 1993 г. ежегодно принимало постановления о выделении сельскохозяйственным предприятиям и фермерским хозяйствам, заключившим договоры добровольного страхования урожая, бюджетных ассигнований на компенсацию средств в размере 25-50% сумм страховых платежей.

Таким образом, в настоящее время развивается система страхования рисков сельскохозяйственных организаций с участием государства, представляющая собой комплекс экономических и организационных мер, направленных на защиту имущественных интересов производителей сельскохозяйственной продукции, выраженных в предоставлении страховой защиты от рисков полной или частичной гибели производимой ими продукции сельскохозяйственного назначения, путем выделения средств на компенсацию части страхового взноса товаропроизводителям.

Особый характер страхования рисков сельскохозяйственных организаций привел к необходимости провести периодизацию его развития, которая представлена в таблице 1.

Таблица 1

Периоды развития страхования рисков

сельскохозяйственных организаций

Период	Характеристика
1	2
Создание страхования в России	«Лифляндское взаимное страховое общество от градобития» - первое общество взаимного страхования от градобития. Страхование животных в России возникло в 1839 г. Организовано «Общество страхования скота в России». Утверждено Положение о земском страховании
Период военного коммунизма ( гг.)	Ликвидированы все частные страховые общества, страхование во всех видах и формах объявлено государственной монополией
Страхование единоличных хозяйств (1921г. - вторая половина 30-х гг.)	Восстановление сельскохозяйственного страхования в СССР с принятием Декрета СНК РСФСР от 6 октября 1921 г. «О государственном имущественном страховании». Принято Постановление от 01.01.01 г. «Об обязательном страховании кооперативных имуществ», которое ликвидировало взаимные кооперативные страховые организации, кроме страховых организаций потребительской кооперации. Функции страхования имущества колхозов, в т. ч. животных, с указанного периода были возложены на Госстрах СССР
Период обязательного окладного страхования (вторая половина 30-х ггг.)	Колхозы были полностью освобождены от окладного страхования. Принят Закон СССР от 4.04.1940 г. «О государственном обязательном страховании имущества»
Период обязательного страхования сельскохозяйственных организаций (1гг.)	Согласно Указу Президиума Верховного Совета СССР, 1 января 1968 г. введено усовершенствованное обязательное страхование урожая колхозов, а с 1974 г. - распространение его и на совхозы. Страхование имущества сельскохозяйственных предприятий осуществлялось в обязательной форме Госстрахом. На основании Правил Министерства финансов СССР № 19 от 2.02.1989 г. страхование имущества производилось в добровольном порядке и обеспечивало его страховой защитой от стихийных бедствий, пожаров, аварий и других непредвиденных событий
Период реорганизации страхования рисков сельскохозяйственных организаций (19гг.)	Совмином СССР 19.06.90 г. утверждены положение «Об акционерных обществах и товариществах с ограниченной ответственностью» и Постановление «О мерах по демонополизации народного хозяйства» (16.08.90г.), указывающие на то, что на страховом рынке могут действовать конкурирующие страховые организации. Отменено обязательное сельскохозяйственное страхование. В Постановлении Правительства РФ от 27.11.98 г. № 000 «О государственном регулировании страхования в сфере агропромышленного производства» намечены меры по развитию страхования урожая сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой, созданию обществ взаимного страхования и агропромышленных страховых организаций

Окончание табл. 1

1	2
Развитие системы страхования рисков сельскохозяйственных организаций в условиях государственной поддержки (с 2001 г.)	В 2001 г. в механизм страхования урожая Правительством РФ были внесены следующие изменения: тарифы уменьшены на 30%, размер страхового взноса, вносимого страхователем, сократился до 50%, увеличился размер государственной поддержки. В 2003 г. при Министерстве сельского хозяйства РФ создано ФГУ «Федеральное агентство по государственной поддержке страхования в агропромышленном комплексе»

Сравнивая отечественный опыт развития системы страхования рисков сельскохозяйственных организаций, существовавший в СССР и в настоящее время, можно назвать два главных отличительных признака:

- система страхования рисков сельскохозяйственных организации в СССР носила обязательный характер. В настоящее время оно осуществляется на добровольной основе;

- на современном этапе услуги по страхованию рисков сельскохозяйственных организаций предоставляются большим количеством страховых компаний, в отличие от периода (с 1930 г.), когда функции страхования имущества колхозов, в т. ч. животных, были возложены на Госстрах СССР.

Вторая группа проблем, рассмотренных в диссертации, связана с необходимостью обоснования суммы государственной поддержки сельскохозяйственных организаций при страховании рисков сельскохозяйственных организаций и разработке рекомендаций по усилению ее адресности.

В Самарской области страхование рисков при выращивании урожая сельскохозяйственных культур в условиях государственной поддержки начинается с 2003 г., когда первые 15 хозяйств региона, участвовавших в зерновом проекте, застраховали посевы культур (табл. 2).

Уже в 2004 г. количество заключенных договоров увеличилось до
78 (в пять раз по сравнению с 2003 г.), а в 2005 г. - до 216 договоров (в три раза по сравнению с 2004 г.). При этом застрахованная площадь в 2004 г. по сравнению с 2003 г. увеличилась на 59248 га (почти в три раза) и составила 79439 га, а в 2005 г. - еще на 125791 га (более чем в 2,5 раза по сравнению с 2004 г.). Начиная с 2006 г., происходит сокращение количества заключенных договоров до 156 ед. (на 60 ед. или на 27,8% по сравнению с 2005 г.), 2007 г. - до 106 ед. (еще на 50 ед. или на 32,1% по сравнению с 2006 г.), а в 2008 г. - до 26 ед. (на 80 ед. или на 75,5%).

Так, в 2005 г. страховое возмещение было начислено по 108 договорам, что составило 50% от общего числа застраховавшихся хозяйств.
В 2006 г. данный показатель снизился до 38,5%, т. е. на 11,5%, а в 2007 г. - еще на 17,7% и составил 20,8%. Далее происходит незначительный рост количества договоров, по которым начислено страховое возмещение, к общему количеству застраховавшихся хозяйств. Так, в 2008 г. по сравнению с 2007 г. данный показатель увеличился на 6,1% и составил 26,9%. Далее наблюдается снижение вышеупомянутого показателя в 2009 г.
(до 20,8%), а затем вновь его увеличение в 2010 г. (до 25,8%).

Таблица 2

Страхование урожая сельскохозяйственных культур

и возмещение ущерба в Самарской области в 2гг.

Показатели	Годы
2003	2004	2005	2006	2007	2008	2009	2010
Количество заключенных договоров, ед.	15	78	216	156	106	26	53	31
Застрахованная площадь, га	20191	79439	205230	241811	125342	54784	68274	109700
Застрахованная площадь в среднем на один договор страхования, га	1346,1	1018,4	950,1	1550,1	1182,5	2107,1	1288,2	3538,7
Количество договоров, по которым начислено возмещение, ед.	-	28	108	60	22	7	11	8
Соотношение количества хозяйств, заключивших договоры страхования и получивших страховое возмещение, %	-	35,9	50,0	38,5	20,8	26,9	20,8	25,8
Сумма начисленного озмещения, тыс. руб.	-	22981,3	77604,8	57682,7	23244,6	6902,37	12478,7	17172,7
Сумма начисленного возмещения на 1 договор, тыс. руб.	-	820,7	718,6	961,4	1056,6	986,1	1134,4	2146,6

Такая ситуация связана с тем, что в условиях Самарской области с 2003 по 2007гг. существовала следующая система поддержки страхования урожая. Из федерального бюджета компенсировалось 50% страховой премии, из областного - еще 30% и только 20% страхового взноса выплачивалось самим хозяйством. Значительное снижение количества заключенных договоров в период с 2006 по 2007 гг. явилось следствием изменения условий субсидирования части страховых взносов. С 2007 г. федеральный бюджет субсидировал 40% страховой премии, а региональный - 10%. В настоящее время аграриям Самарской области из федерального бюджета компенсируется часть затрат на страхование рисков при выращивании урожая сельскохозяйственных культур - не менее 50% страхового взноса и 10% из областного бюджета.