6. Осуществляемая на второй стадии формирования критериев экоаудита систематизация отобранных требований ставит перед собой две следующие задачи:
а) обобщение разрозненных взаимодополняющих, конкретизирующих и развивающих друг друга требований, установленных в разных нормативных актах, позволяющее сформировать целостную картину о действующих регуляционных мерах в интересующей эколога-аудитора области;
б) выявление противоречивых, не согласующихся между собой требований, что, к сожалению, иногда имеет место в составе нормативных правовых документов.
7. Обе задачи крайне важно решить именно на начальной стадии выполнения работ на объекте, застраховав себя от «нежелательных открытий» в процессе осуществления экоаудиторской проверки. При систематизации требований следует учитывать их характер: запретительный, обязывающий, допускающий, уполномочивающий.
8. При оформлении критериев экологического аудита необходимо избегать недоразумений, обусловленных возможностью неоднозначной их трактовки. Поэтому следует строго придерживаться текста отобранных для этого требований. Наиболее рациональным способом представления критериев являются ссылки на документы или на их разделы, содержащие соответствующие требования. Ссылки должны включать все атрибуты документов, необходимые для их идентификации: полные названия, даты принятия, регистрации, регистрационные номера, наименование принявшего органа, сведения об официальном опубликовании. Например, при проведении аудита соблюдения требований природоохранного законодательства может иметь место следующая запись:
«При проведении экоаудита в качестве критериев используются:
нормы статей 20 (часть 4), 45 (части 1-4), 54, 56 и 71 закона Российской Федерации от 19.12.98 № 000-1 «Об охране окружающей природной среды» (в редакции на период настоящего аудита), Ведомости Совета народных депутатов и Верховного Совета Российской Федерации, 1992, № 10, ст. 457;
нормы статей 9 (часть 1), 12 (части 3-5), 14 (части 1,3), 15 (части 3,4), 16 (части 3,7), 18, 19 (часть 3), 22 (часть 1), 25, 30 Федерального закона от 4 мая 1999 года «Об охране атмосферного воздуха» (в редакции на период настоящего аудита), Российская газета от 13.05.99;
нормы статей 92, 96, 102, 106, 107, 124, 125, 133 и 137 Водного кодекса Российской Федерации от 01.01.01 года (в редакции на период настоящего аудита), Российская газета, № 000, 23.11.95, № 000, 25.11.95;
нормы статей 1,3,13,42, 45. 45, 56, 67, 101 Земельного кодекса Российской Федерации от 01.01.01 г. № 000 – ФЗ (в редакции на период настоящего аудита), Российская газета № 000-212 от 01.01.01 г.
нормы статей 11, 18 и 19 федерального закона от 22.05.98 «Об отходах производства и потребления» (в редакции на период настоящего аудита), Российская газета, № 000, 30.06.98.»
Если аналогичные требования содержатся в разных статьях или законах, то в качестве критериев следует упомянуть каждую из этих статей.
13. Предложенный способ представления критериев имеет два очень важных преимущества, а именно:
1) исключается неверное толкование законодательных требований;
2) формируются одинаковые критерии разными аудиторами, что очень важно при сопоставлении и анализе результатов аудита, как одного объекта (в разные годы, так и группы объектов одного региона).
Одновременно с критериями целесообразно формировать документ (программу или развернутый план аудита), дающий представление о направлениях и предметах аудиторской проверки, составе проверяемой документации, необходимых данных по качеству окружающей среды в зоне влияния объекта и уровнях воздействующих факторов, составе привлекаемых к проверке специалистов, объеме экспериментальных исследований и сроках проведения проверки. Позиции этого документа определяются критериями аудита. Если в результате корректировки программы/плана по замечаниям заказчика аудиторы утрачивают уверенность в возможности проверки объекта по выбранным критериям, последние следует пересмотреть, но без ущерба для достижения целей аудита. Критерии аудита целесообразно фиксировать в программе/плане аудиторской проверки и согласовывать с заказчиком в рамках этого документа.
Приложение 2
Программа экологического аудита промышленного объекта
1. Экоаудит является достаточно сложным видом природоохранной деятельности, связанным с использованием большого количества методик, учетом множества факторов и организацией взаимодействия между участниками процесса аудита. Поэтому часто бывает необходима разработка Программы экоаудита для проведения конкретных видов и типов аудита. На промышленных объектах это относится к случаям, когда аудит охватывает широкий комплекс вопросов, связанных с воздействием на окружающую среду и ее состоянием. Примерами случаев, когда предметом аудита является оценка фактической экологической деятельности объекта и разработка Программы экоаудита наиболее целесообразна, являются следующие направления экоаудита:
- оценка соблюдения требований природоохранного законодательства и мер ответственности за его соблюдение;
- оценка обеспечения экологической безопасности и оценка экологического риска, организация превентивных и санационных мероприятий в части предупреждения и ликвидации последствий кризисных экологических ситуаций;
- оценка состояния мониторинга, системы управления качеством окружающей среды, рационализации использования природных ресурсов, сырья, материалов, продукции, отходов;
- оценка регулирования сбросов, выбросов загрязняющих веществ в окружающую среду, размещения отходов производства и потребления, определение лимитов использования природных ресурсов;
- оценка реализации экологических программ и экологической политики объекта с учетом кратко - и долгосрочных задач по обеспечению экологической безопасности и устойчивого развития;
- другие.
2. Схема обобщенной процедуры разработки и реализации программы экологического аудита
Этап подготовительных работ Оценка - мотивация – заключение договора - комплектование команды аудиторов |
¯ |
Планирование программы экоаудита Предварительный сбор, обобщение, оценка исходных данных, определение критериев, методик и процедур экоаудита, формирование программы |
¯ |
Основной этап Работа группы ЭА на объектах экологического аудита (обзорные туры на объекте, сбор, анализ и документирование в протоколы экоаудита свидетельств экоаудита и др. для определения соответствия или несоответствия критериям экоаудита) |
¯ |
Заключительный этап Анализ и оценка полученных данных, составление заключений экоаудита. Организация и представление материалов реализованной программы. |
¯ |
Использование материалов программы ЭА Выявление несоответствий, выдача рекомендаций, прогнозов. Коррекция хозяйственного курса |
3. В Программу (План) экоаудита может (но не обязан) включаться ряд консалтинговых аудиторских услуг, связанных прежде всего с обеспечением стратегии экологически безопасного и устойчивого развития (выдача рекомендаций, прогнозов и т. д.).
4. Программы аудита отвечают целям и задачам, поставленным клиентом (заказчиком) аудита, и должны быть ориентированы на определение приоритетов деятельности аудируемого объекта, изыскание путей минимизации воздействия на окружающую среду, обеспечение рационального использования природных ресурсов, снижение риска чрезвычайных ситуаций, развитие системы производственного экологического мониторинга, производственного экологического контроля, планирование природоохранной деятельности и выявление финансовых и материально-технических возможностей осуществления этой деятельности.
5. Клиент (заказчик аудита) может выбирать методы и процедуры экоаудита, исходя из поставленных целей и задач, потребностей, производственной структуры объекта, его размещения и т. д.
6. Программы экоаудита соответствующим образом классифицируются. При этом принимается во внимание, кто является заказчиком программы (аудируемый субъект или внешний заказчик-клиент), кем проводится аудит (привлекаемой экоаудиторской формой или собственными силами хозяйствующего субъекта), каковы объекты аудирования и - прежде всего - каковы основные цели и задачи экоаудита.
7. Каждый клиент (заказчик экоаудита) из поставленных целей и задач может выбирать методы и процедуры экоаудита, исходя из своих потребностей, производственной структуры аудируемого объекта, его размещения и др., однако во всех случаях необходим сбор, анализ и документирование большого количества самой разнообразной информации. Несмотря на то, что Программа экоаудита для каждого объекта индивидуальна, при разработке любой программы учитываются определенные основополагающие компоненты.
Цели экоаудита формулируются клиентом в зависимости от:
а) действующего регионального механизма охраны окружающей среды;
б) экологической политики объекта;
в) кратко - и долгосрочных потребностей высшего управленческого персонала объекта.
В качестве первых шагов при разработке Программы экоаудита, исходя из целей и задач, поставленных клиентом, определяются область распространения Программы, например:
в организационном плане:
- управление охраной окружающей средой на объекте;
- конкретные подразделения, производства, объекты, функции, системы, подлежащие экоаудиту;
в функциональном плане:
- перечень факторов воздействия на окружающую среду;
- перечень источников воздействия;
- перечень отходов;
в части территориальных границ:
- промышленная площадка объекта;
- экологическая ситуация на сопредельной территории;
- региональная экологическая ситуация;
в части законодательных и нормативных документов:
- перечень законодательных и нормативных документов и требований, проверка и оценка соответствия которым проводится в ходе экоаудита (федеральный, региональный, отраслевой, производственный уровень);
в методической и процедурной части:
- перечень действующих методик и процедур, которые следует использовать при проведении экоаудита;
- перечень новых методик и процедур, которые следует разработать для проведения экоаудита.
Эффективность Программы экоаудита определяется:
- наличием и полнотой основополагающих руководящих документов экоаудита (как методических, так и процедурных);
- формированием профессионально компетентной группы экоаудита;
- надлежащим документированием результатов экоаудита;
- поддержкой Программы экоаудита со стороны клиента и руководства аудируемого объекта;
- возможностью поддержания высокого качества экоаудита в течение всего процесса проведения на аудируемом объекте.
8. Программа экологического аудита включает следующие этапы работ:
1) этап подготовительных работ:
- цели, задачи, объекты программы;
- финансирование и сроки реализации программы;
- договорное обеспечение и финансирование программы;
- комплектование команды аудиторов-экологов;
- планирование разработки Программы экологического аудита:
а) сбор, обобщение и организация исходных данных по основной экологической документации предприятия;
б) оценка и анализ исходных данных, определение основных объектов аудирования, методик и процедур экоаудита и критериев оценок, используемых при экоаудите;
- формирование программы экологического аудита;
2) основной этап программы экологического аудита (на аудируемых объектах):
- определение маршрутов и обзорных туров по объектам аудита;
- сбор, анализ, интерпретация и документирование в Протоколах экоаудита всех свидетельств экоаудита и другой информации, необходимой для определения соответствия или несоответствия критериям экоаудита;
- корректировка и дополнение исходных данных при работе на объектах аудита;
3) заключительный этап Программы экологического аудита:
- анализ и оценка полученных данных, составление Заключения по экоаудиту;
- разработка конкретных рекомендаций и предложений по результатам экоаудита;
- подготовка, распространение и представление окончательного отчета по результатам экоаудита;
- участие в составлении и проверке осуществления плана действий по материалам выполнения Программы экологического аудита;
- использование материалов, полученных в результате выполнения Программы экологического аудита;
- авторский надзор и консультирование использования материалов, полученных в результате реализации Программы;
- разработка новых и корректировка существующих программ на основе материалов, полученных в процессе экологического аудита;
- организация и проведение повторных экоаудитов по Программе на основе фактических результатов деятельности;
- организация развития общего, специального и дополнительного профессионального образования персонала аудируемого объекта.
9. Цели, задачи, объекты Программы
9.1. На основе целей и задач экоаудита, определенных клиентом (заказчиком экоаудита), с учетом стратегии развития и экологической безопасности региона и конкретных производств осуществляется постановка частных целей, задач и определение объектов для Программы экологического аудита, что тесно связано с видом Программы экологического аудита, перечнем объектов аудита, требованиями законодательства федерального и регионального уровня, вводящими соответствующие экологические приоритеты и ограничения. При этом учитывается эффект от проведения экоаудита, реализуемый посредством инициирования других видов природоохранной деятельности.
9.2. Задачи Программы экологического аудита включают:
- оценку экологической ситуации;
- оценку нормирования качества окружающей среды, лимитирования выбросов и сбросов загрязняющих веществ, накопления отходов производства и потребления;
- разработку рекомендаций по регулированию воздействия загрязняющих веществ на компоненты окружающей среды;
- разработку рекомендаций по регламентации использования опасных производств, технологий, материалов, веществ.
Задачи Программы экологического аудита должны соответствовать общим целям и задачам, поставленным клиентом (заказчиком экоаудита), и эколого-экономической ситуации, а также учитывать действующие приоритеты, быть четко сформулированными.
10. Финансирование и сроки реализации Программы
10.1. Финансовый договор с заказчиком является основополагающим документом для проведения всего комплекса работ по экологическому аудиту, предусмотренного Программой. Договор устанавливает имущественную ответственность в соответствии с законодательством, предусматривает обеспечение конфиденциальности и охраны интересов договаривающихся сторон.
10.2. Сроки реализации Программы устанавливаются в соответствии с условиями и особенностями деятельности аудируемого объекта.
10.3. Авансирование и оплата выполненных этапов Программы осуществляется в соответствии с договором.
11. Комплектование команды аудиторов-экологов
11.1. Подбор Ведущего аудитора-эколога и членов группы экоаудита осуществляется с учетом действующей системы аттестации аудиторов-экологов и лицензирования видов природоохранной деятельности.
11.2. Состав группы экоаудита определяется целями и задачами Программы экологического аудирования.
12. Планирование (формирование) Программы экологического аудирования
12.1. Сведения о состоянии производства и окружающей природной среды объекта нуждаются в обобщении и систематизации, требуют определенных расчетов. Рекомендации экологического аудита зависят от информационной базы, на которой они основываются. Официальная информация (период 3 - 5 лет) часто недостаточна - необходимо натурное обследование объекта, анкетирование, интервьюирование, расчетное сопровождение работ и др.
12.2. На основном этапе - реализации Программы экологического аудирования - на основе полученной информации завершается корректировка и уточнение всех исходных данных, используемых при экоаудите. С учетом сложности аудируемых объектов, размеров и технологии производства, перечня загрязняющих веществ и источников воздействия, уровня организации производства и других факторов проводится интервьюирование персонала, ознакомление с состоянием и оценка документации с целью сбора и документирования свидетельств экоаудита, содержащих в том числе выявленные нарушения, несоответствия и замечания. Проводится анализ и оценка данных, полученных по результатам выполнения Программы экологического аудита, регистрируются выявленные нарушения и несоответствия в части установленных критериев экоаудита. Осуществляется разбор материальных балансов, перечней загрязняющих веществ, состояния источников и направлений воздействия на окружающую среду, оценка эффективности проводимых природоохранных мероприятий, производственного экологического контроля, мониторинга источников воздействия.
На этом этапе работ могут быть также предусмотрены:
- анализ действующей системы экологических требований и ограничений;
- анализ нормируемого (лимитируемого) природопользования, возможностей и направлений регулирования воздействия на окружающую среду;
- оценка состояния (экологической обстановки) объекта в целом (с позиций изменений состояния окружающей среды), факторов и источников такого воздействия.
Материалы могут сопровождаться разработкой ситуационного плана и карты-схемы аудируемого объекта.
По материалам заключительного раздела программы подготавливается окончательный отчет по экоаудиту, план и рекомендации по дальнейшим действиям, которые реализуются клиентом (заказчиком экоаудита).
Аудиторы могут осуществлять авторский надзор и экологический консалтинг за реализацией рекомендаций Программы экологического аудита, включая разработку повторных программ экологического аудита. Необходимость в повторном экоаудите вызывается изменениями в составе, структуре, объемах и технологии производства, вызывающими изменения потребления сырья и номенклатуры продукции и, следовательно, изменения воздействий на окружающую среду и ее состояния.
13. Организация данных, получаемых в процессе осуществления программ экологического аудирования
Данные, получаемые в процессе реализации Программы экологического аудита, должны быть соответствующим образом организованы, что позволит их эффективно использовать.
Предварительный вопросник по экоаудиту
Общая предварительная информация по объектам экоаудита хозяйствующего субъекта регламентируется в предварительном вопроснике, состоящем из следующих разделов:
а) состав объектов экоаудита;
б) проблемно-ориентированные целевые вопросы по экоаудиту;
в) перечень необходимой нормативно-правовой, отчетной, технологической и иной документации, требующейся аудиторам-экологам для их деятельности на аудируемом объекте;
г) список персонала предприятия и вопросы для интервьюирования управляющего и другого персонала.
14. Структура Программы экологического аудирования
14.1. Введение:
Нормативно-правовые основания, обоснование целесообразности проведения экоаудита в свете целей и задач, поставленных клиентом (заказчиком на проведение экоаудита), краткая история предприятия в экологическом аспекте (проводимые превентивные мероприятия), действующий эколого-экономический механизм охраны окружающей среды.
14.2. Цели и задачи Программы:
Кратко - и долгосрочные цели создания программы, договор по экоаудиту и письмо руководства о поддержке целей и задач программы, экологическая политика объекта, карта-схема с указанием месторасположения аудируемых объектов, карта-схема предприятия: здания, резервуары, места хранения, сырья, продукции, отходов, зоны выброса, зоны сброса, склады, коммуникации, источники тепло - и водоснабжения и др., с приложением фотографий аудируемых объектов и объектов потенциальных экологических проблем.
14.3. Состав группы по экоаудиту, распределение функций и обязанностей аудиторов-экологов, Ведущего аудитора-эколога и персонала аудируемого объекта, ответственного за реализацию каждого этапа Программы, ее целей и задач, роль подразделений хозяйствующего субъекта в реализации Программы.
14.4. Масштабы Программы:
Вид, сроки, аудируемые объекты; предварительный отчет о состоянии окружающей среды аудируемого объекта.
14.5. Перечень конкретных экологических проблем, реализуемых в процессе экоаудита:
- описание экологических требований, содержащихся в законодательных и нормативно-правовых документах различного уровня;
- копии разрешений по охране окружающей среды, лимитам природопользования, охране здоровья и технике безопасности;
- объем и ингредиенты загрязняющих веществ по выбросам, сбросам, накоплению и размещению отходов производства и потребления, радиационное, электромагнитное, тепловое, световое, шумовое загрязнение объекта экоаудита;
- документация по охране окружающей среды, охране здоровья работников предприятия и технике безопасности;
- инвентарная опись запасов и отходов химических веществ;
- инвентарная ведомость материалов, хранящихся в заливных резервуарах;
- план мероприятий по профилактике аварийных ситуаций и ликвидации их последствий.
14.6. Процедурное обеспечение аудирования с описанием этапов процесса аудирования и используемой методологии.
14.7. Юридическое обеспечение, включая вопросы конфиденциальности информации.
14.8. График аудирования объектов, предусматривающий развернутый перечень объектов, даты обследования, установление экологических приоритетов, исходя из используемого сырья, образующихся отходов, общего состояния объектов, учета экологического риска, фактического и предотвращенного экологического ущерба.
14.9. Список команды аудиторов-экологов (с указанием основных принципов подбора специалистов), контрольные взаимоотношения с аудиторами-экологами, ссылки на договор по экоаудиту.
14.10. Структура договора по экоаудиту, порядок распространения и использования отчета (структура отчета, ответственные за подготовку разделов и качество отчета, список рассылки, общий порядок использования).
14.11. Управление Программой (планы действий, возможные изменения экологических приоритетов и целей Программы, процедуры оценки и совершенствования Программы, взаимодействие с высшим управленческим персоналом объекта и т. д.).
14.12. Приложение (предварительные вопросники, Протоколы экоаудита по экологическим проблемам, включающие контрольные листы проверок соответствия деятельности аудируемого объекта законодательству и нормативным актам различного уровня, копия принятой Политики хозяйствующего субъекта в области охраны окружающей среды и др.)
15. Основные направления разработки и реализации Программ экологического аудирования
К основным направлениям разработки и реализации Программ экологического аудирования относятся направления, предоставляющие возможность получения и оценки независимой информации об экологической ситуации и результатах деятельности, сопоставления декларируемого и фактического воздействия на окружающую среду, установления экологических приоритетов и совершенствования деятельности в области контроля, управления, мониторинга и др.
В состав основных направлений Программ экологического аудита могут входить:
- эффективность инвестиционных проектов, экологической состоятельности предприятий, оценки риска инвестиций и эффективности производственного экологического управления;
- системы экологического менеджмента, характеристик конкретной продукции, технологии и очистного оборудования, с оценкой соответствия действующей системы экологического управления действующим нормам и правилам;
- экологическое страхование, прежде всего для оценки вероятности (риска) страховых событий, актуарных расчетов, расчета страховых тарифов и ставок страховых платежей;
- приватизация государственных и муниципальных предприятий на основе учета экологических факторов (условий безопасности ведения работ, радиационная, пожаро-, взрывобезопасность, токсическая опасность и др.), проведение конкурсов, аукционов, тендеров и санация объектов приватизации;
- фактическое воздействие на окружающую среду и риск нарушения природоохранного законодательства, регулирование отношений хозяйствующих субъектов с органами экологического контроля и управления;
- обеспечение предотвращения и снижения риска острых (кризисных) экологических ситуаций, выявление и ранжирование экологических проблем, определение степени экологической безопасности, деятельности хозяйствующих субъектов, урегулирование конфликтных ситуаций;
- регулирование взаимоотношения с общественностью и населением, обеспечивающие эффективность экологического образования и воспитания населения, и др.
Приложение 3
Перечень запрашиваемой документации
· Раздел «Охрана окружающей среды» проекта строительства промышленного объекта.
· Материалы ОВОС строящегося промышленного объекта.
· Заключение государственной экологической экспертизы по проекту строительства промышленного объекта.
· Перечень и состав природоохранных мероприятий, планируемых и осуществленных на дату проверки.
· Ситуационный план расположения предприятия по отношению к жилой застройке и природным объектам (по всем промплощадкам).
· Карта-схема предприятия с указанием зданий, резервуаров, мест хранения химикатов и отходов, складских помещений, источников выброса, скважин источников грунтовых вод по всем промплощадкам.
· Перечень и характеристики сооружений, приборов и оборудования по обеспечению экологической безопасности, экологического контроля и мониторинга объекта, их натурная привязка
· Схема канализации предприятия
· Технологические регламенты на основное и вспомогательные производства (раздел «Охрана окружающей среды»), инструкции по охране окружающей среды
· Паспорта на оборудование и сооружения по очистке газовых выбросов и сточных вод
· Приказ/распоряжение об организации производственного экологического контроля
· Положение о производственном экологическом контроле на предприятии
· Приказ о назначении ответственных лиц в области охраны окружающей природной среды
· Документы по организации и проведению производственного экологического лабораторного контроля
· Программы/планы мероприятий по охране окружающей среды
· Сводные отчеты о состоянии окружающей среды
· Копии актов проверок, заключений и предписаний органов по охране окружающей среды и регулирования природопользования
· Экологический паспорт природопользователя
· Сводка о природоохранных мероприятиях, проводившихся за последние 3 года
· Данные инвентаризации источников загрязнения окружающей природной среды (выбросов, сбросов, отходов)
· Проект нормативов допустимых выбросов/сбросов загрязняющих веществ (том ПДВ/ПДС), проект лимитов размещения отходов
· Копии разрешительных документов на выбросы загрязняющих веществ, водопользование (забор воды и сброс сточных вод), размещение отходов, лицензии на осуществление деятельности с опасными отходами
· Копии договоров на передачу отходов на обезвреживание, переработку, размещение и лицензий принимающих организаций на осуществление деятельности по обращению с отходами
· Копии документов, подтверждающих передачу отходов
· Копии сопроводительных документов на отходы
· План мероприятий по действиям при аварийных ситуациях и ликвидации их последствий
· Формы 4-ос, 2 тп (водхоз), 2 тп (воздух), 2 тп (токсичные отходы), 1-зем, 1-лх, 3-лх, 5-лх, 12-лх, 18-КС за последние 3 года и журналы первичного учета для заполнения указанных форм
· Баланс водопотребления и водоотведения за последние 3 года
· Копии документов о платежах за выбросы, стоки, отходы и природные ресурсы за 2001 г.
Приложение 4
Рекомендации по составлению договора на проведение экоаудита
Детальная структура договора может быть различной в зависимости от типа экоаудита, хотя его форма в целом должна отвечать общепринятой форме составления договоров в соответствии с нормами гражданского права. В преамбуле договора после определения новизны и номера договора, места и даты его подписания должны быть приведены наименования сторон, которые составили договор (заказчик и исполнитель), и фамилии должностных лиц, которые подписали договор от имени каждой стороны.
Раздел «Предмет договора» должен содержать название аудиторской услуги, цель экоаудита и характеристику масштаба экоаудита.
Раздел «Обязанности сторон» должен содержать перечень и характеристику обязательств, которые берет на себя каждая из сторон.
При этом перечень обязательств заказчика должен содержать следующие положения:
- предоставление аудиторам-экологам возможности доступа к необходимым записям, технологическим процессам, объектам, документации и другой информации, которая используется в связи с экоаудитом;
- отказ от каких-либо действий, которые осуществляются с целью оказания влияния на аудиторов-экологов;
- обязательства по приемке и финансированию работ;
- другие обязательства.
Перечень обязательств аудитора-эколога должен содержать:
- соблюдение условий конфиденциальности информации и других принципов экоаудита;
- описание формы, в которой заказчику будет предоставляться информация о результатах проведенных работ (объем и состав переданной заказчику документации);
- соблюдение требований к качеству в соответствии со стандартами и нормами экоаудита законодательных актов и других (указать, каких именно) критериев;
- обязательства предоставлять информацию заказчику в случае выявления нецелесообразности проведения дальнейших работ;
- другие обязательства.
Раздел «Порядок сдачи и приемки работ» должен содержать перечень, характеристику и последовательность процедур, которые выполняются сторонами при передаче результатов работы, а также условия и порядок оформления отказа заказчика от приемки выполненной работы.
Раздел «Сроки выполнения работ» должен содержать сведения о продолжительности выполнения работы, дату ее начала и окончания, а также срок подачи результатов выполненной работы.
Раздел «Стоимость работ и порядок расчетов» содержит сведения о размере и порядке оплаты за выполнение работ.
Раздел «Ответственность сторон» содержит условия ответственности каждой стороны (какие именно случаи являются причиной привлечения к ответственности и в каком виде предусматривается ответственность). Целесообразно также оговорить аспекты, за которые не несет ответственности та или другая сторона.
В условиях ответственности клиента должны содержаться следующие положения:
- ответственность за корректность поставленных целей и задач для проведения экоаудита;
- ответственность за достоверность предоставленной аудиторам-экологам информации (если в договоре не участвует аудируемое предприятие);
- ответственность за невыполнение обязательств приемки и оплаты работ;
- другие виды и условия ответственности.
В условиях ответственности экоаудиторской фирмы должны содержаться следующие положения:
- ответственность за качество выполнения работ;
- ответственность за соблюдение срока выполнения работ;
- ответственность за соблюдение принципов экоаудита при выполнении работ;
- другие виды и условия ответственности.
В условиях ответственности аудируемого предприятия (если оно включено в состав участников договора) должны содержаться следующие положения:
- ответственность за обеспечение условий, необходимых для успешного осуществления процесса экоаудита (эти условия могут указываться конкретно - обеспечение жильем, рабочими помещениями, машинописными работами и т. д.);
- ответственность за достоверность предоставленной аудиторам-экологам информации;
- другие виды и условия ответственности.
Раздел «Срок действия договора» содержит указания на даты начала и окончания действия договора.
Раздел «Реквизиты сторон» содержит юридический адрес и платежные реквизиты каждой из сторон.
Раздел «Особые условия» содержит положения, которые стороны считают необходимым оговорить и которые не нашли отражения в предыдущих разделах договора. Сюда, в частности, включаются:
- указание на то, что, в связи с выборочным характером проверок, оценок и других свойственных экоаудиту ограничений, существует возможность и даже вероятность того, что какие-либо ошибки и несоответствия могут остаться невыявленными;
- условия отказа исполнителя от продолжения работ на какой-либо ее стадии;
- условия продолжения сроков выполнения работ;
- ссылки на дополнительные соглашения и приложения к договору;
- порядок рассмотрения и решения спорных вопросов по данному договору;
- другие условия.
Отдельные положения договора могут поясняться дополнительными документами (приложениями к договору). Например, сроки выполнения работ могут регламентироваться календарным планом работ; размер и порядок оплаты - протоколом согласования договорной цены и т. д.
В этом случае в тексте договора делается ссылка на эти документы и указывается, что они являются неотъемлемым приложением к договору. Состав и содержание приложений может быть различным в зависимости от конкретной ситуации.
Приложение 5
Практические рекомендации по проведению совещаний группы экоаудита с руководящим составом аудируемого объекта
Проведение вступительного совещания
(как правило,минут)
Цель:
Вступительное совещание преследует две цели:
1) дать возможность руководству предприятия ознакомиться с общей целью и средствами проведения аудита;
2) коротко ознакомить членов группы с предприятием и программами охраны окружающей среды, здоровья и безопасности, а также методами и организацией работы.
Средства:
· членов группы следует разместить между сотрудниками предприятия так, чтобы избежать ситуации, когда одна группа была бы противопоставлена другой;
· совещание должно быть коротким и иметь четкую структуру;
· на совещание не должны возлагаться чрезмерные задачи - информация по программе проведения аудита должна передаваться на предприятие заранее.
Проведение итогового совещания
(как правило, 1 - 2 часа)
Цель:
Сообщить руководству предприятия обо всех недостатках, выявленных в ходе аудита, в соответствующем контексте (передающем суть работы), со своей оценкой видения ситуации.
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 7 |
