Общее руководство по разработке эффективного мандата системы страхования депозитов (стр. 2 )

	Денежная корзина	Денежная корзина с расширенными полномочиями	С функцией управления рисками
Объем обмена информацией	Ограничен	значительный	Расширенный
Объем застрахованных депозитов членов ССВ	Типичный	типичный	Типичный
Финансовая отчетность членов ССВ напрямую от учреждения или через орган надзора	Значительный	типичный	Типичный
Детальная информация о финансовом состоянии банка от органа надзора	Не типично	типично	Типично
Макроэкономическая информация от Центральный банк (цб)	Не типично	типично	Типично
Роль в урегулировании проблемного банка	Ограничена	значительная	Значительная
Роль в принятии решения о закрытии несостоятельного банка	Не типично	Не типично	Значительная
Проведение проверок	Не типично	значительно	Типично
Меры взыскания	Не типично	значительно	Типично

Эффективный обмен информацией является наиболее важным условием для надежной работы страховщика, а также других участников сети безопасности, особенно для органа надзора или центрального банка. Указанный обмен может быть реализован с помощью неформального договора или меморандума о намерениях, а также в соответствии с положениями закона или подзаконного акта.

Хотя меморандум о взаимодействии является формально гибким средством обмена информацией, он имеет один существенный недостаток: так как объем, частота, своевременность и даже непрерывность информационных потоков зависит от готовности и желания надзорных органов сотрудничать со страховщиком депозитов. В результате, более предпочтительно предусматривать право получения важной информации в законах или подзаконных актах с дальнейшими уточнениями положений в меморандуме.

Основные соображения по поводу эффективного взаимодействия включают также координацию функций и меры взыскания. Уровень координации функций зависит от усложненной конструкции сети финансовой безопасности и количества вовлеченных ведомств. Если функции банковского надзора, кредитора последней инстанции и страховщика депозитов выполняются одним ведомством, координация будет простой, так как необходимо будет координировать работу нескольких подразделений внутри одной организации. Если функции распределены между различными ведомствами, страховщики и другие участники сети финансовой безопасности не могут эффективно взаимодействовать без четкого разделения уровней ответственности. Такое четкое разделение предотвращает дублирование и задержку своевременного вмешательства в операции проблемного учреждения, учитывая возможное наличие конфликта интересов между страховщиком и другими участниками сети безопасности, так как они стремятся к выполнению разных целей и задач в краткосрочной перспективе.

Как было рекомендовано выше в настоящем исследовании права, полномочия и мандаты других участников сети безопасности должны быть четко предусмотрены в соответствующих законах. Четко прописанное разделение ответственности улучшает корпоративное руководство системой и усиливает процесс принятия решений, а значит и эффективность ее работы. Возможно даже принятие совместных решений на уровне системы при четком надзорном разделении функций и полномочий.

Для обеспечения обязательной и официальной координации процесса принятия решений между участниками сети финансовой безопасности, совет директоров системы страхования депозитов может включать в свой состав представителей других ведомств. Недавно проведенное исследование МАСД показало, что указанная практика внедряется многими членами ассоциации, такими как: FDIC (США), CDIC (Канада), IPAB (Мексика), KDIF (Казахстан), JODIC (Иордания) и NDIFH (Венгрия). Присутствие участников сети финансовой безопасности в совете директоров страховщика депозитов имеет особое значение, если страховщик наделен правами урегулирования несостоятельных учреждений для обеспечения лучшей координации усилий и завершения процесса урегулирования с наименьшими издержками. В некоторых случаях, для усиления процесса принятия решений, создаются специальные комитеты (комиссии) с участием в их работе всех представителей сети безопасности. Это имеет место в системах CDIC (Тайвань), JODIC (Иордания).

В дополнение к указанным механизмам, в некоторых странах приняты специальные инструменты обеспечения тесной координации и кооперации между участниками сети финансовой безопасности. Например, корпорация страхования депозитов Канады вместе с органом надзора за федеральными учреждениями подготовили «Пособие по вмешательству в работу федеральных учреждений» и «Соглашение о стратегическом союзе», которые регулируют их отношения и взаимодействие.

Страховщик может работать с другими участниками сети финансовой безопасности в целях стимулирования пруденциального банковского бизнеса на основе правил корпоративного управления и процедур управления рисками. Это может включать введение финансовых санкций за нарушение установленных процедур. Например, корпорация CDIC (Канада) принуждает своих участников исполнять разработанные «Стандарты стабильного бизнеса и финансовой практики», что может оказывать негативное воздействие на положение учреждения в рамках системы дифференцированных страховых премий.7.

В некоторых странах применяется планирование на случай непредвиденных обстоятельств для усиления эффективности мандатов участников сети безопасности и координации их полномочий (Канада). Такое планирование является процессом анализа организациями своих мандатов для оценки способности эффективного управления бизнесом.

Сложный процесс взаимодействия, координации усилий и обмена информацией между участниками сети финансовой безопасности имеет различия в зависимости от периода времени. В стабильный период роль страховщика ограничена сбором премий, поддержанием информированности общества и мониторингом рисков. Соответственно координация между участниками сети безопасности фокусирует внимание на оценке премий, анализе состояния системы, стресс тестировании и планировании на случай непредвиденных обстоятельств (Канада).

При урегулировании проблем отдельного несостоятельного учреждения, процесс взаимодействия становится более сложным, и он зависит от способности страховщика произвести выплаты вкладчикам по застрахованным депозитам и управлять несостоятельным учреждением. В такой ситуации страховщик должен работать напрямую с центральным банком и/или органом надзора для анализа документов по вкладам и согласования сроков закрытия учреждения, чтобы установить дату страхового случая и определить сроки начала выплат, а также для получения финансирования на основе ликвидации отдельных инвестиций или получения кредита на указанные цели.

В период системного банковского кризиса страховщики не смогли бы справиться в одиночку, так как у них нет достаточных полномочий для решения всех вопросов. В таком случае страховщик становится частью решения проблем в зависимости от их природы и имеющихся у него прав и полномочий. Решение проблем в период кризиса обычно требует экстраординарной координации всех действий, а также вовлечения государственных ведомств. Япония стала ярким примером в этом отношении, когда все ведомства тесно сотрудничали друг с другом на уровне Совета по управлению финансовой системой для разрешения кризиса 1990-х. Указанный совет состоял из глав агентства по финансовым услугам, корпорации страхования депозитов, Банка Японии и министерства финансов. Следует также отметить, что в соответствии с новым законодательством по урегулированию проблем несостоятельных банков Мексики, Комитет по обеспечению финансовой стабильности, включающий представителей всех финансовых ведомств, принимает решение о процессе урегулирования в случае банкротства банка в целях предотвращения системного кризиса. В качестве еще одного примера можно привести Тайвань, который в январе 2007 принял Дополнения к закону о страховании депозитов, предусматривающие механизм урегулирования кризиса с помощью ряда дополнительных мер.

И, наконец, следует иметь в виду, что период начала системного кризиса является крайне важным этапом, который требует тесной координации усилий всех участников сети финансовой безопасности. Возможно, наиболее успешное участие страховщика в смягчении последствий банкротства крупного банка может выражаться в практическом сотрудничестве с другими ведомствами, чтобы убедить общество, что «банк слишком хороший, чтобы стать банкротом». Страховщик может работать с другими участниками сети безопасности для стимулирования банков к пруденциальному ведению бизнеса на основе здоровых принципов корпоративного управления и процедур риск менеджмента. Указанное может включать введение финансовых санкций против банка при нарушении процедур. В таких случаях Канада применяет Стандарты стабильного бизнеса и финансовой практики, которые могут отрицательно повлиять на положение члена ССВ в условиях дифференцированной системы страховых премий.8

2. Точка зрения на организационные вопросы и наличие ресурсов

В данном разделе рассмотрены основные операционные и организационные вопросы вместе с ресурсной составляющей для эффективной реализации мандатов страховщиков депозитов. Организационные вопросы фокусируют внимание на юридической и административной независимости системы страхования депозитов и ее значения для эффективной реализации мандата страховщика. Роль ресурсной составляющей рассматривается по трем направлениям, таким как: финансирование, людские ресурсы и информационные технологии (IT) с учетом их важности для выполнения мандата страховщика.

a. Организационные и операционные вопросы

Здесь мы рассматриваем главный вопрос – отделена ли система страхования юридически и административно от других участников сети финансовой безопасности, как правило - это центральный банк или орган банковского надзора. Некоторые системы, участвующие в исследовании, показывали, что их деятельность интегрирована в один из департаментов центрального банка или органа надзора. Хотя такая система может быть более эффективной с точки зрения издержек, и она имеет более быстрый доступ к информации надзорного органа об участвующих в ней учреждениях, интересы страховщика не могут быть в полной мере гарантированы, и система часто вынуждена подчиняться задачам организации хозяина. Особенно это проявляется в период кризиса, когда менее преданные и часто заменяемые сотрудники могут лишаться преимущества и неэффективно выполнять мандат страховщика депозитов.

Другой подход заключается в функционировании страховщика депозитов как отдельной организации (государственной или частной) с собственным независимым органом управления и персоналом, как большинство систем в нашем исследовании. Такая организация и ее сотрудники могут иметь свой офис в помещении центрального банка или органа банковского надзора. С другой стороны, страховщик может иметь собственное здание или арендовать помещение под офис (Корпорации страхования депозитов Тайваня, Кореи и Иордании). Данное решение вопроса может быть более дорогостоящим для финансовой системы, но явное преимущество заключается в отсутствии прямых конфликтов и надзора со стороны хозяйской организации. Более того, в период кризиса при первом подходе у общества возникают трудности в понимании различий роли и ответственности различных участников сети финансовой безопасности, что в результате может приводить к привлечению к ответственности центрального банка за определенные действия, что отрицательно влияет на репутацию ведомства (репутационный риск).

Недавнее исследование, проведенное Всемирным банком9, также подтвердило, что юридическая и административная независимость страховщика является важным фактором отлаженной работы сети финансовой безопасности. В исследовании был проведен количественный анализ 57 стран и рассмотрены результаты дискуссий по отдельным системам. Сделанные выводы подтвердили, что банки стран, где страховщик имеет обязанность вмешательства в работу проблемных учреждений и полномочия отзыва банковской лицензии, работают более стабильно и имеют меньше вероятности становиться несостоятельными. Участие страховщика депозитов в процессе урегулирования несостоятельных учреждений смягчает негативный эффект, получаемый в результате рискованных операций банка.

За исключением Франции, анализ отобранных систем страхования для настоящего исследования показывает, что страховщик, у которого отсутствует независимость, как правило, принадлежит к категории денежная корзина. Наоборот, организации, полностью независимые в своих операциях, и имеющие собственный персонал для выполнения главных функций страховщика депозитов, принадлежат к категории денежная корзина с расширенными полномочиями или с функцией минимизации рисков.

b. Финансирование

Финансирование является базовым ресурсом. Издержки, которые участники системы и/или другие ведомства готовы поглотить, являются главным фактором при определении категории системы страхования. Возможные среднесрочные и долгосрочные затраты на поддержание системы имеют непосредственное влияние на все указанные ресурсные составляющие.

Оценка рассмотренных систем показывает, что мандат определенных существующих систем был сужен по причине слишком больших издержек. В принципе, изменения, направленные на расширение функций системы, могут иметь место не часто. Тем не менее, для других участников сети финансовой безопасности является типичным поднимать вопрос об ограничении мандата системы страхования в период стабильности банковской системы, когда ведомства уверены в продолжительном периоде стабильности. Если имеет место указанное восприятие рынка, участники банковской отрасли могут начать давление на ведомства или непосредственно на правительственные органы с просьбой ограничить финансирование (снизить ставку страховой премии) и операционные расходы путем сокращения затрат на персонал и другие ресурсы системы страхования.

Сокращение операционных издержек страховщика, если оно становится значительным, может негативно отразиться на ключевых характеристиках ее структуры, что в результате может повлечь изменения в ее роли и обязанностях. Более того, системы страхования, как правило, являются самыми молодыми ведомствами, которые во многих случаях создавались в период кризиса, поэтому некоторые более влиятельные ведомства могут иметь желание принять на себя некоторые обязанности страховщика депозитов в период стабильного финансового положения. Это может создавать дисбаланс в конструкции сети финансовой безопасности определенной страны и негативно воздействовать на стабильность системы страхования, особенно в случае экономического спада.

c. Людские ресурсы и обучение персонала

Эффективный мандат позволяет страховщику привлекать и удерживать квалифицированных сотрудников, определять соотношение между постоянным и привлеченным со стороны персоналом для обеспечения конфиденциальности полученной информации и гарантии юридической защиты от возможных судебных исков против действий сотрудников в ходе выполнения обычных операций. Соответственно, все типы систем страхования должны иметь право нанимать персонал на постоянной или временной основе, чтобы привлекать сотрудников в строгом соответствии с своими потребностями.

Эффективное выполнение мандата требует наличия эффективных и достаточных людских ресурсов для реализации целей и задач системы страхования депозитов. Указанные ресурсы должны обладать необходимыми навыками, честностью и добросовестным отношением к работе, что является главным условием успешной работы системы. Профессиональные и добросовестные сотрудники также укрепляют репутацию и доверие общества к системе страхования депозитов.

Для удовлетворения потребностей в персонале и сохранении квалифицированных сотрудников на долгосрочной основе, необходимо обеспечивать справедливый компенсационный пакет и другие стимулы. Конкурентная зарплата и иные льготы должны быть увязаны с сопоставимыми пакетами, предлагаемыми финансовой отраслью.

Ответы на вопросы анкеты, о которой шла речь выше, показали, что только незначительное большинство (55%) респондентов считают, что зарплата и предоставленные стимулы являются конкурентными и достаточными для привлечения и сохранения персонала.

Учитывая ограниченность мандата, системы типа денежная корзина нуждаются в меньшем количестве сотрудников по сравнению с системами с расширенными полномочиями. Аналогично, чем больше ответственность и расширенные функции страховщика депозитов, тем выше его потребности в постоянном персонале. Общее число сотрудников типичной системы денежная корзина варьируется от 2 до 10 в зависимости от ее организационной структуры. Однако если система функционирует внутри другого ведомства, как правило - центрального банка, можно привлекать сотрудников такого ведомства, что снижает издержки, но имеет ряд других недостатков. Другие типы систем, такие как – с функцией управления рисками или расширенными полномочиями, могут нанимать на работу от десятков до нескольких сотен сотрудников в зависимости от емкости банковского рынка или широты мандата. Однако следует иметь в виду, что вопросы найма персонала зависят от сложившейся практики в каждой стране, поэтому трудно судить о том, достаточен ли компенсационный пакет отдельной системы страхования.

Это же исследование показывает, что две трети систем страхования (68%) используют только постоянный штат сотрудников, они получают льготы от административной поддержки, предоставленной учреждением-хозяином. Только небольшая часть систем использует специалистов частного сектора при решении кадровых вопросов. Следует отметить, что только одна страна из числа респондентов привлекает для работы сотрудников несостоятельного учреждения (Колумбия).

Системы страхования депозитов могут держать постоянный штат сотрудников на уровне минимальных потребностей, и привлекать по мере необходимости сторонних провайдеров услуг. Модель аутсорсинга позволяет решать вопросы в некоторых функциональных областях (бухгалтерский учет, управление персоналом) с помощью услуг внешних партнеров, предоставляемых на постоянной основе. Аналогично, некоторые другие функции, особенно относящиеся к выплатам вкладчикам по застрахованным депозитам (например, обработка данных на основе IT) могут выполняться с помощью аутсорсинга на основе «дополнительных соглашений», включающих также использование на временной основе экспертов частного сектора или сотрудников другого ведомства, участвующего в сети финансовой безопасности.

Главный вопрос заключается в способности системы страхования контролировать все аспекты деятельности сторонних провайдеров, и нести полную ответственность за качественное выполнение внешними партнерами каждого задания, независимо от того, работает он по контракту или привлечен из другого финансового ведомства. Использование аутсорсинга дает преимущество гибкости при распределении и перераспределении персонала в стабильный период, что создает значительную экономию фиксированных затрат.

Однако аутсорсинг имеет также ряд недостатков. У страховщика могут возникать проблемы с качеством предоставленных услуг или с уровнем подготовки внешнего провайдера. Поэтому контракт с внешним подрядчиком на предоставление услуг должен быть тщательно продуман с предусмотренными гарантиями немедленной реакции.

Из-за взаимозаменяемости персонала в процессе реализации отдельных решений системы страхования могут быть заинтересованы в комбинированном подходе. Это означает, что, по крайней мере, один постоянный сотрудник прикреплен к выполнению каждой основной функции и получает зарплату по ведомости, одновременно система осуществляет функцию надзора за сторонним персоналом.

	Денежная корзина	Денежная корзина с расширенными полномочиями	С функцией минимизации рисков
1) Полномочие принимать на работу персонал	Отсутствует (в большинстве случаев)	Да	Да
2) Потребности в персонале	Незначительные, только несколько постоянных или временных сотрудников, поддержка организации хозяина	Для каждой функции требуется, по крайней мере, один сотрудник	Более сложные функции требуют более значительное число сотрудников и взаимозаменяемость
3) Квалифицированные постоянные кадры	Не обязательно	Постоянные сотрудники, иногда привлекаются подрядчики	Постоянные сотрудники, иногда привлекаются подрядчики
4) Специализированные знания в главных областях	Не обязательно	Важно	Очень важно
5) Многоуровневая ответственность	Не обязательно	Очень важно	Важно
6) Фиксированные издержки	Очень низкие	Низкие/средние	Высокие
7) Конкурентный компенсационный пакет	Не приоритетно	Важно	Очень важно
8) Аутсорсинг	Типично	Типично	Менее типично

По мере усложнения банковского бизнеса и надзорных требований, которые сопровождаются быстрым расширением трансграничной деятельности банков, также по мере распространения систем с дифференцированной ставкой премии и подготовки к внедрению соглашений Базель 2, обучение персонала становится важным стимулом. В случае стабильного периода сотрудники могут проходить обучение другим функциям, относящимся к сфере их профессиональных интересов или навыков. Данный подход имеет преимущества, как для сотрудников, так и для самой системы страхования.