Резюме (стр. 4 )

Продолжение таблицы 10 - Движение денежных средств

Показатели	2013 год.	2014 год
1 кв.	2 кв	3кв	4кв	1 полугодие	2 полугодие
Первоначальные инвестиции в проект:	11 600,000
- собственные средства	9 000,000
- заемные средства	2 600,000
Остаток денежных средств на начало периода	19 753,938	22 729,775	25 786,623	28 863,731	65 273,589	69 937,050
Выручка от оказания услуг	2 970,000	2 970,000	2 970,000	2 970,000	6 120,000	6 120,000
Итого в наличии доступно денежных средств	22 723,938	25 699,775	28 756,623	31 833,731	71 393,589	76 057,050
Приобретение основных средств, в т. ч. оборудования
Оплата труда	1 008,000	1 008,000	1 008,000	1 008,000	2 016,000	2 016,000
Отчисление во внебюджетные фонды	342,720	342,720	342,720	342,720	2 016,000	2 016,000
Оплата за коммунальные услуги	45,000	45,000	45,000	45,000	90,000	90,000
Уплата налогов	175,319	185,449	187,659	189,869	419,727	438,407
Оплата рекламных услуг	11,000	11,000	11,000	0,000	41,000	0,000
Уплата процентов за кредит	70,596	61,387	52,179	42,971	58,317	21,483
Возврат кредита	216,666	216,666	216,666	216,666	433,332	433,332
Прочие постоянные расходы	100,800	100,800	100,800	100,800	201,600	201,600
Итого выплаты денежных средств	1 991,787	1 953,384	1 946,630	1 939,632	5 103,438	5 786,028
Остаток денежный средств на конец периода	20 732,151	23 746,391	26 809,993	29 894,098	66 290,151	70 271,023

("20")  

Данные для расчета рентабельности

Затраты	2012 год тыс. руб.	2013 тыс. руб.	2014 тыс. руб.
Постоянные	7 252,007	6 976,173	6 836,840
Заработная плата	4 032,000	4 032,000	4 032,000
отчисление во внебюджетные фонды	1 370,880	1 370,880	1 370,880
Амортизация	729,960	729,960	729,960
Коммунальные платежи	180,000	180,000	180,000
Процент по кредиту	376,467	227,133	79,800
Затраты на рекламу	159,500	33,000	41,000
Прочие	403,200	403,200	403,200
Переменные	913,800	913,800	913,800
Затраты на питание	1728,000	1728,000	1728,000
Стирка белья	99,600	99,600	99,600
Итого затрат	8165,807	7889,073	7750,640
Выручка от услуг

("21") Расчет порога рентабельности производится по следующей формуле:

Pr = Vp = FC/ [(V – VC)/V],

Где, Pr – порог рентабельности;

Vp – выручка от продаж пороговая;

VC – переменные расходы,

FC – постоянные расходы,

V – выручка от продаж.

Pr 2012года= 7252,007/((11520,,600)/ 11520,000))= 8628,348 тыс. руб.

Pr 2013года=6 976,173/((11880,0,600/ 11880,000))= 8252,896 тыс. руб.

Pr 2014года=6 836,840 /((12240Ю,600)/ 12240,000))= 8045,234 тыс. руб.

Выручка

(затраты) Выручка от продаж

11 

Прибыль 2 Прибыль

Суммарные издержки

8

Переменные

8 Тб/у затраты

("22"Постоянные затраты

убыток

45 60 Объем услуг, кол-во чел.

9. ЭФФЕКТИВНОСТЬ ПРОЕКТА

Расчет настоящей стоимости денежных потоков по проекту.

Данные расчета чистого приведенного дохода

Показатели	Сумма
Объем инвестируемых средств, тыс. руб	11600,000
Период эксплуатации инвестиционного проекта, лет	3
Сумма денежного потока – всего, тыс. руб. В т. ч. - 1-й год - 2-й год - 3-й год	6 088,479 2583,881 2967,893 3447,386

СF= Прибыль чистая + амортизация

("23") 1-й год = 1 853,921 + 729,96=2583,881

2-й год =2337,933+ 729,96=2967,893

3-й год =2717,426+ 729,96=3447,386

Для дисконтирования
сумм денежного проекта ставка процента принята в размере 10% (ставка доходности альтернативных вложений), который рассчитывается как:

0,9091 для первого года;

0,8264 для второго года;

0,7513 для третьего года

0,6830 для четвертого года

0,6209 для пятого года

Результаты дисконтирования денежного потока

Годы	Инвестиционный проект при ставки 10%
Будущая стоимость	Дисконтный множитель	Настоящая стоимость
1	2583,881	0,9091	2349,010
2	2967,893	0,8264	2452,667
3	3447,386	0,7513	2590,021
4
Итого	8999,106		7391,698

("24") По инвестиционному проекту чистый денежный доход составляет:

2349,010+2452,667+2590,021= 7391,698 тыс. руб.

Для периода окупаемости определим среднегодовую сумму денежного потока в настоящей стоимости. Она составляет:

7391,698 /3=2463,9

С учетом среднегодовой стоимости денежного потока период окупаемости проекта составляет: 11600,000/2463,9=4,7 лет.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Данный курсовой проект ставит цель разработать бизнес - план для предприятия, с целью обоснования своевременности и полноты возврата кредитных средств и платежей по кредиту за счет накопления чистой прибыли предприятия от реализации своих услуг пропорционально наращивания мощности производства по месяцам инвестиционного периода.

В начале курсового проекта дается обстоятельная характеристика бизнес-плана, его цели и задачи, приведены данные об его эффективности, источниках финансирования, сроках возврата займа.

В первой части курсового проекта я привела сведения о нашем предприятии, доказала потребность на рынке производимых услуг.

Во второй части провела описание продукции, функциональное назначение, свойства.

В третьей части я доказала конкурентоспособность наших услуг с слугами конкурентов. Для этого я проанализировала услуги конкурентов, построила матрицу сравнительных преимуществ.

В четвертой части определила особенности технологического процесса услуг: Произвела прогнозируемый объем продаж услуг по проекту.

-Потребность площадей составила 258,9 м.

-Затраты на обслуживания одного ребенка в детском саду составили 12,610 тыс. руб

В финансовом плане произвела расчет потребностей в инвестициях 11600тыс. руб. Составила отчет о прибылях и убытках, отчет о движении Денежных средств.

Произвела расчет порога рентабельности 1-й год - 8628,348 тыс. руб., 2-й год - 8252,896 тыс. руб., 3-й год - 8045,234 тыс. руб., графически определила точку рентабельности.

Чистая прибыль на конец инвестиционного периода составляет 229,438 тыс. руб.

Эффективность проекта составляет 4,7 года, это вполне хороший показатель для нашего предприятия.

Вышеприведенные экономические и финансовые характеристики проекта служат гарантом социальной защищенности граждан, размещенных на вновь образуемых рабочих местах детства».

("25") Список литературы

, , Мурашова указания: для выполнения курсового проекта по бизнес - планированию по дисциплине «Экномика предприятия» Хабаровск, 2001 Бияк лекций: по дисциплине «Экономика предприятия» Хабаровск, ХГТУ, 2004 http://gov. *****/ - постановления правительства Хабаровского края

Приложение А

ДОГОВОР

Между дошкольным образовательным учреждением №

и родителями (лицами, их заменяющими) ребенка,

посещающего дошкольное учреждение в Российской Федерации

г. Хабаровск « ___ » _________ 200__ г.

Дошкольное образовательное учреждение детства»_______________________ ____________________________________________________________________________________________

(наименование)

именуемое в дальнейшем ДОУ, , действующего на основании Устава ДОУ, с одной стороны, и матерью (отцом, лицом, их заменяющим) ____________________________________________________________________________________________

(фамилия, имя, отчество

матери, отца, лиц, их заменяющих)

именуемой в дальнейшем «Родитель», ребенка ____________________________________________________

(фамилия, имя, отчество ребенка;

____________________________________________________________________________________________

год рождения)

с другой стороны, заключили настоящий договор о следующем:

("26") ДОУ обязуется:

1.1. Зачислить ребенка в группу_________________________________________________________________

(наименование)

на основании ________________________________________________________________________________

(наименование документа о зачислении)

1.2. Обеспечить охрану жизни и укрепление физического и психического здоровья ребенка; его интеллектуальное, физическое и личное развитие; коррекцию (элементарную; квалифицированную) имеющихся отклонений в развитии ребенка; развитие его творческих способностей и интересов; осуществлять индивидуальный подход к ребенку, учитывая особенности его развития; заботиться об эмоциональном благополучии ребенка.

1.3. Обучать ребенка по программе ___________________ ________________________

(наименование программы;

____________________________________________________________________________________________

органа, утвердившего программу)

  Организовывать предметно-развивающую среду в ДОУ (помещение, оборудование, учебно-наглядные пособия, игры, игрушки). Организовывать деятельность ребенка в соответствии с его возрастом, индивидуальными особенностями, содержанием образовательной программы. Предоставлять ребенку дополнительные образовательные услуги (за рамками основной образовательной деятельности);

бесплатные образовательные услуги _____________________________________________________________

(наименование видов услуг,

____________________________________________________________________________________________

оплачиваемых за счет средств спонсоров; учредителя)

платные образовательные услуги _______________________________________________________________

(наименование видов услуг,

____________________________________________________________________________________________

("27") оплачиваемых родителями)

предоставлять «Родителю» право выбирать педагога для работы с ребенком.

  Осуществлять медицинское обслуживание ребенка:

лечебно-профилактические мероприятия:_________________________________________________________

____________________________________________________________________________________________

(наименование, кратность)

оздоровительные мероприятия: _________________________________________________________________

(наименование, кратность)

санитарно-гигиенические мероприятия:__________________________________________________________

(наименование)

дополнительные медицинские услуги:___________________________________________________________

(наименование, платные, бесплатные)

  Обеспечивать ребенка сбалансированным питанием, необходимым для его нормального роста и развития:_________________________________________________________________________________

(вид питания, в т. ч. диетическое)

____________________________________________________________________________________________

(его кратность, время приема пищи)

  Устанавливать график посещения ребенком ДОУ:

____________________________________________________________________________________________

(дни недели, время пребывания, выходные, праздничные дни; график свободного посещения)

  Сохранять место за ребенком в случае его болезни, санаторно-курортного лечения; карантина; отпуска и временного отсутствия «Родителя» по уважительным причинам (болезнь, командировка, прочее), а также в летний период, сроком до 75 дней, вне зависимости от продолжительности отпуска «Родителя»;

("28") в иных случаях _______________________________________________________________________________

  Разрешать «Родителю» находиться в группе вместе с ребенком _______________________________

(время)

  Обеспечить сохранность имущества ребенка. Оказывать квалифицированную помощь «Родителю» в воспитании и обучении ребенка; в коррекции имеющихся отклонений в его развитии _____________________________________________ Переводить ребенка в следующую возрастную группу* ______________________________________

(дата перевода)

  Предоставлять ребенку место на загородной даче ДОУ_______________________________________

____________________________________________________________________________________________

(адрес дачи)

____________________________________________________________________________________________

(срок пребывания на даче)

____________________________________________________________________________________________

(размер и порядок оплаты)

____________________________________________________________________________________________

(иное)

  Соблюдать настоящий договор. «Родитель» обязуется:

2.1. Соблюдать Устав ДОУ и настоящий договор.

2.2. Вносить плату за содержание ребенка в ДОУ в сумме __________________________________________

("29") в сроки _____________________________________________________________________________________

2.3. Лично передавать и забирать ребенка у воспитателя, не передоверяя ребенка лицам, не достигшим 16-летнего возраста (или иные условия).

  Приводить ребенка в ДОУ в опрятном виде; чистой одежде и обуви ______________________________

(иные требования

____________________________________________________________________________________________

ДОУ с учетом местных; сезонных; возрастных; индивидуальных особенностей ребенка)

  Информировать ДОУ о предстоящем отсутствии ребенка; его болезни. Взаимодействовать с ДОУ по всем направлениям воспитания и обучения ребенка, Оказывать ДОУ посильную помощь в реализации уставных задач_________________________________

____________________________________________________________________________________________

(охрана жизни ребенка; оздоровление; гигиеническое; культурно-эстетическое

____________________________________________________________________________________________

(экологическое воспитание; коррекционная работа в условиях семьи; иное)

ДОУ имеет право:

3.1. Отчислить ребенка из учреждения при наличии медицинского заключения о состоянии здоровья ребенка, препятствующего его дальнейшему пребыванию в ДОУ.

3.2. Предоставлять «Родителю» отсрочку платежей за содержание ребенка в ДОУ по его ходатайству.

3.3. Вносить предложения по совершенствованию воспитания ребенка в семье. * В случае комплектования групп по одновозрастному принципу.

  Расторгнуть настоящий договор досрочно при систематическом невыполнении «Родителем» своих обязательств, уведомив «Родителя» об этом за ________ дней. «Родитель» имеет право:

4.1. Принимать участие в работе Совета педагогов ДОУ с правом совещательного голоса.

("30") 4.2. Вносить предложения по улучшению работы с детьми и по организации дополнительных услуг в ДОУ.

4.3. Выбирать педагога для работы с ребенком при наличии соответствующих условий в ДОУ.

  Выбирать образовательную программу из используемых ДОУ в работе с детьми. Выбирать виды дополнительных услуг ДОУ. Находиться с ребенком в ДОУ в период его адаптации в течение _____ дней; ______ часов; в других случаях __________________________________________________________________________________ Ходатайствовать перед ДОУ об отсрочке платежей за содержание ребенка в ДОУ; за дополнительные услуги не позднее чем за _______ дней до установленных сроков
оплаты. Требовать выполнения Устава ДОУ и условий настоящего договора. Заслушивать отчеты заведующего ДОУ и педагогов о работе с детьми в группе. Расторгнуть настоящий договор досрочно в одностороннем порядке при условии предварительного уведомления об этом ДОУ за ______ дней. Договор действует с момента его подписания и может быть продлен; изменен; дополнен по соглашению сторон. Изменения, дополнения к договору оформляются в форме приложения к нему. Стороны несут ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств ___________________________________________________________________

(ответственность сторон)

8. Срок действия договора с ___________________ по ______________________ 20___ г.

9. Договор составлен в двух экземплярах:

один экземпляр храниться в ДОУ в личном деле ребенка;

другой — у «Родителя» (лиц его заменяющих).

Стороны, подписавшие настоящий Договор:

Дошкольное образовательное учреждение №________________	Родитель Мать (отец, лицо, их заменяющее)
Адрес __________________________________ (индекс, город, ________________________________________ район, округ, улица, дом) ________________________________________ ________________________________________ Телефон ________________________________ ________________________________________	________________________________________ (ФИО; паспортные данные, ________________________________________ адрес проживания ________________________________________ место работы ________________________________________ должность; телефон ________________________________________ (домашний, служебный)
Печать Подпись	Подпись ________________________________

("31")  

1 5 баллов – наиболее низкая цена. 1 балл – наиболее высокая цена;

2 5 баллов – лучшая образовательная программа; 1 балл – худшая программа.

3 5 баллов – лучший подход к ребенку; 1 балл – худший подход к ребенку.

4 5 баллов – есть возможность посещать любого специалиста; 1 балл – нет возможности посещать специалистов.

5 5 баллов – лучшее питание; 1 балл – худшее питание.

preview_end()