Вестник банка России (стр. 3 )

Для расчета показателей “Средства, предоставленные физическим лицам” (графы 2—4) используются данные по кредитным операциям с физическими лицами — резидентами и нерезидентами (кроме индивидуальных предпринимателей). В Отчете под суммой, указываемой в графе 4 “Общая сумма”, понимается объем размещенных средств за соответствующий месяц, отраженных по дебету балансовых счетов (45502:45508), (45701:45707), за исключением средств, которые не учитываются в Отчете.

Для расчета показателей “Средства, предоставленные нефинансовым организациям” (графы 5—7) используются данные по кредитным операциям с коммерческими организациями всех форм собственности, индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами
 — нерезидентами (кроме кредитных организаций — нерезидентов). В Отчете под суммой, указываемой в графе 7 “Общая сумма”, понимается объем размещенных средств за соответствующий месяц, отраженных по дебету балансовых счетов (44603:44609), (44903:44909), (45203:45209), (45403:45409), (45601:45607), за исключением средств, которые не учитываются в Отчете.

Для расчета показателей “Средства, предоставленные кредитным организациям” (графы 8—10) используются данные по операциям размещения средств в кредитных организациях — резидентах и нерезидентах. В Отчете под суммой, указываемой в графе 10 “Общая сумма”, понимается объем размещенных средств за соответствующий месяц, отраженных по дебету балансовых счетов (32002:32010), (32102:32110), (32201:32209), (32301:32309), за исключением средств, которые не учитываются в Отчете.

При составлении Отчета не учитываются:

беспроцентные кредитные операции;

депозиты, размещенные в Банке России (балансовый счет 319);

операции по приобретению кредитной организацией ценных бумаг;

кредитные операции, проводимые с работниками данной кредитной организации;

операции по предоставлению клиентам кредитов при недостатке средств на расчетном (текущем) счете (“овердрафт”);

операции по предоставлению кредитов по банковским картам;

операции по перечислению средств на корреспондентские счета кредитной организации, открытые в других кредитных организациях.

Кредиты, предоставленные индивидуальным предпринимателям, включаются в состав группировки “средства, предоставленные нефинансовым организациям”.

Процентная ставка и объем по пролонгированным кредитным договорам учитываются как ставка и объем вновь выданного кредита в месяце, когда осуществлена пролонгация. В качестве срока операции при пролонгировании указывается срок, на который пролонгируется договор.

Предоставление кредитными организациями в отчетном месяце очередного транша в рамках генерального (рамочного) соглашения (договора) об открытии кредитной линии понимается как выдача нового кредита. Срок предоставления указанного кредита (в целях группировки по срокам и определения средневзвешенного срока) определяется непосредственно в соответствии с договором на предоставление (размещение) средств, заключаемым в рамках генерального (рамочного) соглашения (договора), а при отсутствии таких данных — в соответствии с условиями генерального (рамочного) соглашения (договора) об открытии кредитной линии, то есть срок договора о кредитной линии за вычетом срока, прошедшего со дня подписания договора.

В строке “До востребования” отражаются сведения по кредитам, срок предоставления по которым определяется в форме “до востребования” или “до наступления условия (события)”.

Все кредиты группируются по срочности исходя из срока кредита, указанного в договоре (или в последнем дополнительном соглашении к данному договору).”.

1.8.2. В предложении втором абзаца шестого пункта 5 слова “с одним десятичным знаком” заменить словами “с тремя десятичными знаками”.

1.9. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409129 “Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией депозитам и вкладам”:

1.9.1. Пункт 4 изложить в следующей редакции:

“4. При составлении Отчета учитываются данные по депозитам, привлеченным за отчетный месяц от нефинансовых организаций, кредитных организаций, а также физических лиц, включая средства отчитывающейся кредитной организации, привлеченные по кредитным договорам от других кредитных организаций.

Для расчета показателей “Вклады и депозиты физических лиц” (графы 2—4) используются данные по депозитным операциям с физическими лицами — резидентами и нерезидентами (кроме индивидуальных предпринимателей). В Отчете под суммой, указываемой в графе 4 “Общая сумма”, понимается объем привлеченных средств за соответствующий месяц, отраженных по кредиту балансовых счетов (42301:42307), (42309:42315), (42601:42607), (42609:42615), за исключением средств, которые не учитываются в Отчете.

Для расчета показателей “Вклады и депозиты нефинансовых организаций” (графы 5—7) используются данные по депозитным операциям с коммерческими организациями всех форм собственности, индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами — нерезидентами (кроме кредитных организаций — нерезидентов). В Отчете под суммой, указываемой в графе 7 “Общая сумма”, понимается объем привлеченных средств за соответствующий месяц, отраженных по кредиту балансовых счетов (41501:41507), (41801:41807), (42101:42107), (42501:42507), за исключением средств, которые не учитываются в Отчете.

Для расчета показателей “Привлеченные кредиты и депозиты кредитных организаций” (графы 8—10) используются данные по операциям привлечения средств от кредитных организаций — резидентов и нерезидентов. В Отчете под суммой, указываемой в графе 10 “Общая сумма”, понимается объем размещенных средств за соответствующий месяц, отраженных по кредиту балансовых счетов (31302:31310), (31402:31410), (31501:31509), (31601:31609), за исключением средств, которые не учитываются в Отчете.

При составлении Отчета не учитываются:

беспроцентные операции по привлечению средств;

средства, полученные от Банка России (балансовый счет 312);

операции по реализации собственных векселей, облигаций, сберегательных и депозитных сертификатов
;

депозитные операции, проводимые с работниками данной кредитной организации;

операции по привлечению кредитов при недостатке средств на счете (“овердрафт”) в кредитных организациях — корреспондентах;

операции по депонированию средств юридических и физических лиц в кредитной организации для расчетов с использованием банковских карт.

Операции по размещению рублевых средств нефинансовых организаций на текущих счетах и кредитных организаций на корреспондентских счетах в отчитывающейся кредитной организации отражаются в строках 7.1 и 7.2 раздела 1 Отчета.

Процентная ставка и объем по пролонгированным депозитным договорам учитываются как ставка и объем вновь привлеченного депозита в месяце, когда осуществлена пролонгация. В качестве срока операции при пролонгировании указывается срок, на который пролонгируется договор.

Получение кредитными организациями в отчетном месяце очередного транша в рамках генерального (рамочного) соглашения (договора) об открытии кредитной линии понимается как получение нового межбанковского кредита. Срок указанного кредита (в целях группировки по срокам и определения средневзвешенного срока) определяется непосредственно в соответствии с договором на привлечение средств, заключаемым в рамках генерального (рамочного) соглашения (договора), а при отсутствии таких данных — в соответствии с условиями генерального (рамочного) соглашения (договора) об открытии кредитной линии, т. е. срок договора о кредитной линии за вычетом срока, прошедшего со дня подписания договора.

Дополнительные взносы на депозитный вклад отражаются как новая депозитная операция с параметрами исходного вклада. Причисление к вкладу процентов в Отчете не отражается.

Все депозиты группируются по срочности исходя из срока, указанного в договоре (или в последнем дополнительном соглашении к данному договору).”.

1.9.2. В предложении втором абзаца шестого пункта 5 слова “с одним десятичным знаком” заменить словами “с тремя десятичными знаками”.

1.10. В последнем абзаце пункта 4 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409130 “Данные о средневзвешенных процентных ставках по выпущенным кредитной организацией депозитным и сберегательным сертификатам и облигациям” слова “с точностью до одного десятичного знака” заменить словами “с точностью до трех десятичных знаков”.

1.11. В последнем абзаце пункта 4 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409131 “Данные о средневзвешенных процентных ставках по выданным кредитной организацией собственным векселям” слова “с точностью до одного десятичного знака” заменить словами “с точностью до трех десятичных знаков”.

1.12. В последнем абзаце пункта 4 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409132 “Данные о средневзвешенных процентных ставках по учтенным кредитной организацией векселям и собственным векселям, выданным за счет средств целевого кредитования” слова “с точностью до одного десятичного знака” заменить словами “с точностью до трех десятичных знаков”.

1.13. В форме отчетности 0409135 “Информация об обязательных нормативах”:

из раздела 1 строку с кодом обозначения 8929 исключить;

раздел 4 изложить в следующей редакции:

“4. Число операционных дней в отчетном месяце _______

Даты нерабочих дней отчетного месяца _______.”.

1.14. Из пункта 4 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409135 “Информация об обязательных нормативах” цифры “8929,” исключить.

1.15. Форму отчетности 0409155 “Сведения о резервах на возможные потери” и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409155 “Сведения о резервах на возможные потери” изложить в редакции приложения 2 к настоящему Указанию.

1.16. Из наименования графы 5 формы отчетности 0409156 “Сведения об инвестициях кредитной организации” обозначение “(КИН)” исключить.

1.17. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409156 “Сведения об инвестициях кредитной организации”:

1.17.1. Из абзаца первого пункта 1 предложение второе исключить;

1.17.2. Из пункта 5 слова “(КИН), которая рассчитывается в соответствии с нормативным актом Банка России об обязательных нормативах банков” исключить.

1.18. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409157 “Сведения о крупных кредиторах (вкладчиках) кредитной организации”:

1.18.1. В пункте 1:

в абзаце первом слово “группе” заменить словом “группам”, а слова “которым (которой)” заменить словом “которыми”;

абзац второй изложить в следующей редакции:

“Если у кредитной организации количество кредиторов (вкладчиков), групп связанных кредиторов (вкладчиков), совокупная сумма обязательств кредитной организации перед которыми составляет 10 и более процентов совокупной величины всех обязательств кредитной организации, составляет менее 10 либо отсутствуют кредиторы (вкладчики), отвечающие указанным условиям, то в Отчет включается информация о других наиболее крупных для данной кредитной организации обязательств перед кредиторами (вкладчиками), группами связанных кредиторов (вкладчиков) по мере убывания их величин в количестве до 10.”.

1.18.2. Пункт 2 изложить в следующей редакции:

“2. Информация в Отчете отражается в разрезе кредиторов (вкладчиков), групп связанных кредиторов (вкладчиков) по убыванию размера обязательств.

В графе 1 кредиторам (вкладчикам), не входящим в группу связанных, и группам связанных кредиторов (вкладчиков) присваивается порядковый номер Х в виде целого числа (1; 2; ...), кредиторам (вкладчикам), входящим в состав группы, присваивается номер в виде — Х1Х2, где Х1 — номер группы по порядку, а Х2 — номер кредитора (вкладчика) в группе (1.1; 1.2; 1.3; …).

При значительном числе участников группы связанных кредиторов (вкладчиков) информация по участникам групп с несущественными объемами обязательств может быть объединена и представлена по строке “Прочие” в составе группы. Одновременно в пояснительных примечаниях к Отчету должна быть указана информация о количестве кредиторов (вкладчиков), включенных в строку “Прочие”, а также максимальные и минимальные суммы задолженности по ним. При этом по строке “Прочие” в составе групп заполнению не подлежит графа 3.”.

1.18.3. Пункт 4 дополнить абзацем следующего содержания:

“для нерезидентов — НР.”.

1.19. После Порядка составления и представления отчетности по форме 0409202 “Отчет о кассовых оборотах” дополнить формой отчетности 0409207 “Сведения об имеющих признаки подделки денежных знаках, переданных территориальным органам внутренних дел” и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409207 “Сведения об имеющих признаки подделки денежных знаках, переданных территориальным органам внутренних дел” в редакции приложения 3 к настоящему Указанию.

1.20. В пункте 1 раздела II Порядка составления и представления отчетности по форме 0409250 “Сведения о деятельности кредитных организаций (их филиалов) в части расчетов с использованием платежных карт” слова “14-го числа” заменить словами “7-го рабочего дня”.

1.21. В пункте 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409251 “Структура платежей кредитной организации (ее филиала)” слова “15-го числа” заменить словами “10-го рабочего дня”.

1.22. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409301 “Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации”:

1.22.1. В пункте 2:

в абзаце втором слова “16 часов 00 минут” заменить словами “15 часов 45 минут”;

дополнить абзацем следующего содержания:

“В случае, когда период нерабочих дней включает две и более отчетные даты, Отчет представляется по состоянию на первую отчетную дату.”.

1.22.2. Алгоритм формирования граф 3 и 5 строки “До востребования” после цифр “40811,” дополнить цифрами “40819,”.

1.22.3. В алгоритме формирования строки “До 1 года”:

алгоритм формирования граф 10, 14 после цифр “40114” дополнить цифрами “— 40116”, а цифры “— 40102 + 40103” исключить;

алгоритм формирования граф 13, 17 после цифр “51505” дополнить цифрами “, 20311, 47802, 47803”, а слова “Только иностранная валюта: 30402, 30404, 30406” исключить;

алгоритм формирования графы 19 после цифр “47609” дополнить цифрами “+ 30230 + 30231 + 40818 + 40820 + 40913”.

1.22.4. Алгоритм формирования граф 13, 17 строки “Свыше 1 года” после цифр “47701,” дополнить цифрами “47801,”.

1.22.5. В алгоритме формирования графы 20 строки “Итого”:

после цифр “60201” дополнить цифрами “+ 20321 + 30126 + 30226 + 30410 + 30607 + 47804 + 47902 + 60405 + 61207 — 61208”;

цифры “+ 50212”, “+ 50506” и “— 50801 — 50802 — 50803” исключить.

1.23. Форму отчетности 0409302 “Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов” изложить в редакции приложения 4 к настоящему Указанию.

1.24. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409302 “Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов”:

1.24.1. Из абзаца первого пункта 1 слова “, и размере привлеченных депозитов” исключить.

1.24.2. Пункт 7 изложить в следующей редакции:

“7. По строке 5.1 отражаются сведения по предоставленным физическим лицам кредитам на приобретение жилья независимо от срока и обеспечения кредита.

По строке 5.1.1 отражаются сведения по предоставленным физическим лицам кредитам на приобретение жилья под залог недвижимости в порядке, установленном Федеральным законом “Об ипотеке (залоге недвижимости)” (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 29, ст. 3400; 2001, № 46, ст. 4308; 2002, № 7, ст. 629; № 52 (часть 1), ст. 5135; 2004, № 6, ст. 406; № 27, ст. 2711; № 45, ст. 4377; 2005, № 1 (часть 1), ст. 40; № 1 (часть 1), ст. 42).”.

1.24.3. После пункта 7 дополнить пунктами 7.1 и 7.2 следующего содержания:

“7.1. В графах 9 и 10 указывается средневзвешенный срок кредита (Т), который рассчитывается отдельно по каждому субъекту Российской Федерации по формуле:

T = (V1 x T1 + V2 x T2 + ... + Vn x Tn) : (V1 + V2 + ... Vn), где:

T1, T2, ... Tn — срок по кредитному договору, дополнительному соглашению к кредитному договору, заключенному в пределах обследуемого периода по n-ной сделке. Срок исчисляется в месяцах;

V1, V2, ... Vn — объем кредита по кредитному договору (дополнительному соглашению) по n-ной сделке. Объем кредита исчисляется в тысячах рублей.

7.2. В графах 11 и 12 указывается средневзвешенная процентная ставка по кредитам (Pav), которая рассчитывается отдельно по каждому субъекту Российской Федерации по формуле:

Pav = (V1 x P1 + V2 x P2 + ... Vn x Pn) : (V1 + V2 + ... Vn), где:

P1, P2, ... Pn — номинальная процентная ставка по n-ной сделке, установленная в кредитном договоре.”.

1.24.4. В пункте 8:

в алгоритме формирования строки 4 граф 5—8 цифры “45805—45813” заменить цифрами “45805—45814”;

из алгоритма формирования строки 5 граф 5—8 цифры “45814,” исключить.

1.25. Форму отчетности 0409345 “Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады” изложить в редакции приложения 5 к настоящему Указанию.

1.26. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409345 “Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады”:

1.26.1. Пункт 2 изложить в следующей редакции:

“2. Отчет представляется в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) — не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений — не позднее 24-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Первым отчетным периодом является период со дня внесения банка в реестр банков, состоящих на учете в системе страхования вкладов, до дня окончания отчетного квартала включительно.”.

1.26.2. В пункте 4 слова “При заполнении граф 2—16” заменить словами “При заполнении граф 2—18”.

1.26.3. В пункте 5 слова “При заполнении граф 3, 4, 5, 7 и 8” заменить словами “При заполнении граф 3, 4, 5, 7, 8, 10 и 11”.

1.26.4. В пункте 6 “При заполнении граф 15 и 16” заменить словами “При заполнении граф 17 и 18”.

1.27. В графе 2 формы отчетности 0409350 “Отчет о наличии в кредитной организации неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации”:

в строках 2.1 и 4.1 слова “тридцати дней” заменить словами “четырнадцати дней”;

в строках 2.2 и 4.2 слова “тридцать дней” заменить словами “четырнадцать дней”.

1.28. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409350 “Отчет о наличии в кредитной организации неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации”:

1.28.1. Пункт 1 дополнить абзацами следующего содержания:

“Территориальное учреждение Банка России при наличии оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства кредитных организаций вправе установить ежедневную (еженедельную) периодичность представления Отчета.

В случае, если по состоянию на отчетную дату в Отчете содержатся только нулевые показатели, кредитные организации направляют в Банк России сообщение об отсутствии соответствующих данных в сроки, установленные для представления Отчета.”.

1.28.2. Пункт 3 изложить в следующей редакции:

“3. Строки 1—2, 5 заполняются на основании данных об остатках на лицевых счетах по следующим счетам бухгалтерского учета:

№ 47418 — в разрезе отдельных платежей клиентов (за исключением обязательных платежей);

№ 317, 318, 410—440, 47403, 47405, 47407, 47409, 47411, 47412, 47416, 47422, 47426, 476, 520—523, 60305, 60307, 60311, 60313, 60316, 60322 — в разрезе отдельных платежей и заключенных договоров;

№ 30220, 30223 — в разрезе отдельных платежей в части своевременности отнесения на счет № 47418 средств, списанных со счетов клиентов и не проведенных по корреспондентскому счету в срок, предусмотренный гражданским законодательством Российской Федерации, либо в соответствии с заключенным договором банковского счета;

№ 90903 — в разрезе отдельных платежей;

№ 90904 в расчетно-кассовом центре и кредитных организациях (филиалах кредитных организаций), ведущих счета “ЛОРО”, — в разрезе отдельных платежей (за исключением обязательных платежей);

иным счетам бухгалтерского учета в части собственных платежей кредитной организации (ее филиалов), не оплаченных в срок из-за отсутствия или недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации (корреспондентских субсчетах ее филиалов).”.

1.29. В форме отчетности 0409401 “Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях”:

содержательную часть изложить в следующей редакции:

“Перечень направляемых на ______ листах (включая титульный лист) отчетов:

Номер раздела	Вид отчета
	Отчеты по странам
	отчет по дальнему зарубежью	отчет по странам СНГ	отчет по Германии	отчет по Украине	отчет по Казахстану
	Ненужное зачеркнуть*
Раздел 1	Данные нулевые (Данные ненулевые)	Данные нулевые (Данные ненулевые)	Данные нулевые (Данные ненулевые)	Данные нулевые (Данные ненулевые)	Данные нулевые (Данные ненулевые)
Раздел 2	Данные нулевые (Данные ненулевые)	Данные нулевые (Данные ненулевые)	Данные нулевые (Данные ненулевые)	Данные нулевые (Данные ненулевые)	Данные нулевые (Данные ненулевые)
Раздел 3	Данные нулевые (Данные ненулевые)	Данные нулевые (Данные ненулевые)	Данные нулевые (Данные ненулевые)	Данные нулевые (Данные ненулевые)	Данные нулевые (Данные ненулевые)
Раздел 4	Движение иностранных активов и обязательств отчитывающегося банка по операциям РЕПО с нерезидентами
	Данные нулевые (Данные ненулевые)
Раздел 5	Отчет об активах и обязательствах по видам валют

* Отчеты с нулевыми данными по разделам 1—4 могут не направляться отчитывающимся банком, если в данной таблице сделана соответствующая пометка. Данные по разделу 5 направляются каждым отчитывающимся банком.”.

раздел 6 “Совершенные в отчетном периоде операции с нерезидентами по покупке и продаже ценных бумаг, выпущенных резидентами (не включая операции РЕПО)” признать утратившим силу.

1.30. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409401 “Отчет уполномоченного банка
об иностранных операциях”:

1.30.1. Пункт I.3 дополнить абзацем следующего содержания:

“В случае выявления фактов представления недостоверных данных предыдущих отчетных периодов банки должны направлять в территориальные учреждения Банка России исправленную отчетность по форме 0409401 путем полной замены ранее представленной отчетности по форме 0409401 (в пределах последних двенадцати месяцев).”.

1.30.2. В пункте I.7:

абзац первый изложить в следующей редакции:

“Форма состоит из пяти разделов.”;

абзац тринадцатый признать утратившим силу.

1.30.3. Пункт I.9.1. после слов “юридического лица,” дополнить словами “Межгосударственный банк,”.

1.30.4. Пункт I.11 изложить в следующей редакции:

“I.11 Правила пересчета оборотов в доллары США

Для пересчета оборотов в доллары США каждый оборот пересчитывается в доллары США по кросс-курсу Банка России на дату его осуществления или по курсу, который фактически имел место при его осуществлении, а полученные значения суммируются. Обороты по обезличенным металлическим счетам, на которых учитываются требования и обязательства, выраженные в массе драгоценных металлов, пересчитываются в доллары США путем пересчета в доллары США их балансовой оценки по учетной цене Банка России (выраженной в российских рублях) через официальный курс доллара США по отношению к рублю, установленный Банком России на дату осуществления этих оборотов.

Указанный порядок пересчета оборотов в доллары США применяется для пересчета:

изменений активов и обязательств в результате операций, отражаемых в графе 2 разделов 1, 3 и 4;

прочих изменений активов, отражаемых в графе 4 разделов 1, 3 и 4;

начисленных процентов и доходов по участию в капитале, отражаемых в графе 6 разделов 1, 3 и 4;

показателей 3А3 и 3П3 раздела 3.”.

1.30.5. Пункт II.7 признать утратившим силу.

1.30.6. Пункт II.8 изложить в следующей редакции:

“II.8. Метод пересчета оборотов в доллары США

Графа 2. В соответствии с данным методом каждое изменение в результате операций в исходной валюте пересчитывается в доллары США по кросс-курсу Банка России на дату осуществления этого изменения или по фактическому курсу, который имел место при его осуществлении. Полученные величины долларовых эквивалентов этих изменений суммируются и записываются в графу 2.

Графа 4. Каждое прочее изменение в исходной валюте также пересчитывается в доллары США по кросс-курсу Банка России на дату осуществления этого изменения или по фактическому курсу, который имел место при его осуществлении. Полученные величины долларовых эквивалентов суммируются и записываются в графу 4.

Значения в графе 3 (изменения в результате переоценки) определяются по следующей формуле: графа 3 = графа 5 — графа 1 — графа 2 — графа 4.

Графа 6. Каждая сумма начисленных процентов и дивидендов, выраженная в эквиваленте российских рублей, пересчитывается в доллары США по кросс-курсу Банка России на дату их начисления.

В случае, если программное обеспечение отчитывающегося банка не позволяет пересчитывать начисленные проценты в долларовый эквивалент на ежедневной основе, допускается начисление процентов в исходной валюте с последующим пересчетом в долларовый эквивалент по среднему кросс-курсу Банка России за отчетный период.

Полученные величины долларовых эквивалентов суммируются и записываются в графу 6.”.

1.30.7. Пункт II.9 признать утратившим силу.

1.30.8. Пункт II.10 изложить в следующей редакции:

“II.10. Примеры расчетов

Пример 1. По состоянию на начало отчетного периода отчитывающимся банком был размещен (краткосрочный) депозит на сумму 100 тыс. евро в банке-нерезиденте. В течение отчетного периода он был погашен в срок вместе с процентами, составившими 10 тыс. евро. Затем в том же банке-нерезиденте отчитывающимся банком был размещен новый (краткосрочный) депозит на сумму 200 тыс. евро со сроком погашения в следующем отчетном периоде.

Кросс-курсы Банка России доллара США к евро были следующими:

на начало отчетного периода	1,10 доллара США за евро
на дату погашения старого депозита	1,15 доллара США за евро
на дату размещения нового депозита	1,17 доллара США за евро
на конец отчетного периода	1,20 доллара США за евро

Метод оценки изменений по кросс-курсу на дату изменений