Вестник банка России (стр. 7 )

1.46.2. Пункт 3 изложить в следующей редакции:

“3. Сведения, приведенные в Отчете и сгруппированные в соответствии с Разработочной таблицей, должны соответствовать данным формы 101 на соответствующую дату, а по состоянию на 1 января — итоговым данным, отраженным в графе 14 приложения 14 “Сводной ведомости оборотов по отражению событий после отчетной даты” к Положению Банка России от 5 января 2002 года № 205-П “О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации” (с изменениями), зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 20 декабря 2002 года, № 4061; 25 июня 2003 года, № 4827; 26 ноября 2003 года, № 5267; 19 февраля 2004 года, № 5571; 1 апреля 2004 года, № 5703; 11 июня 2004 года, № 5840; 17 июня 2004 года, № 5851; 28 июня 2004 года, № 5878; 24 августа 2004 года, № 5992; 30 ноября 2004 года, № 6150; 21 декабря 2004 года, № 6214; 20 апреля 2005 года, № 6522 (“Вестник Банка России” от 25 декабря 2002 года № 70—71, от 27 июня 2003 года № 36, от 3 декабря 2003 года № 65, от 27 февраля 2004 года № 16, от 7 апреля 2004 года № 21, от 16 июня 2004 года № 34, от 18 июня 2004 года № 36, от 30 июня 2004 года № 38, от 8 сентября 2004 года № 53, от 8 декабря 2004 года № 70, от 23 декабря 2004 года № 73, от 31 декабря 2004 года № 74, от 27 апреля 2005 года № 21) в соответствии с требованиями подпункта 1.5.3 Указания Банка России от 17 декабря 2004 года № 1530-У.”.

1.46.3. В “Разработочной таблице для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма)”:

в графе 3 статьи 2 “Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации” цифры “3042” заменить цифрами “(304 (кроме 30410)2”;

из графы 3 статьи 9 “Требования по получению процентов” исключить цифры “+ 47402”;

графу 3 статьи 10 “Прочие активы” изложить в следующей редакции:

“20308 + (30221 — 30222)5 + (30233 — 30232)5 + 3035 + 30602 + 30605 + (40313 — 40312)5 + (40908 — 40907)5 + 47402 + 47404 + 47406 + 47408 + 47413 + 47415 + 47417 + 47420 + 47423 + (47901 — 47902) + 603(А) (кроме 60315) + 612(А) — A/10”;

в графе 3 статьи 17 “Прочие обязательства” перед цифрами “+ 3035” дополнить цифрами “+ (30232 — 30233)5”, а цифры “3042” заменить цифрами “(304 (кроме 30410)2”;

в графе 3 статьи 25 “Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)” цифры “+ 70302 — 70402 — 70502” заменить цифрами “+ (70302 — 70402 — 70502)6”;

статью 26 “Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период” изложить в следующей редакции:

“	26	Прибыль (убыток)	По состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября:
		за отчетный период	61306 + 61308 — 61406 — 61408 + 701 — 702 + 70301 — 70401 — 70501
			По состоянию на 1 января:
			70302 — 70502 или 704027	”;

в содержании сноски “2” после слов “Балансовый счет № 304” добавить слова “(кроме 30410)”;

в содержании сноски “3” слово “корректировки” заменить словами “коды обозначения расшифровок балансовых счетов”;

в содержании сноски “5” после слов “и 30222,” добавить слова “, 30233 и 30232,”;

после сноски “5” дополнить сносками “6” и “7” следующего содержания:

“6 По состоянию на 1 января — только в части остатков средств, относящихся к предыдущим по сравнению с отчетным годом периодам.

7 По состоянию на 1 января — только в части остатков средств, относящихся к отчетному году.”.

1.47. В форме отчетности 0409807 “Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма)”:

1.47.1. Зону для размещения реквизитов заголовочной части формы отчетности после слова “Квартальная” дополнить словом “/Годовая”.

1.47.2. В графе 2 наименование статьи 24 “Прибыль за отчетный период” после слова “Прибыль” дополнить словом “(убыток)”.

1.48. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409807 “Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма)”:

1.48.1. Абзац первый пункта 2 перед словами “(далее — форма 102)” дополнить словами “(по состоянию на 1 января — на основании данных годового бухгалтерского отчета кредитной организации, составленного в соответствии с Указанием Банка России от 17 декабря 2004 года № 1530-У “О порядке составления кредитными организациями годового бухгалтерского отчета”, зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 21 декабря 2004 года, № 6215 (“Вестник Банка России” от 23 декабря 2004 года № 73) (далее — Указание Банка России от 17 декабря 2004 года № 1530-У)”.

1.48.2. Пункт 3 изложить в следующей редакции:

“3. Сведения, приведенные в Отчете и сгруппированные в соответствии с Разработочной таблицей, должны соответствовать данным формы 102, а по состоянию на 1 января — итоговым данным Отчета о прибылях и убытках, составленного в соответствии с Указанием Банка России от 17 декабря 2004 года № 1530-У.”.

1.48.3. В “Разработочной таблице для составления отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма)”:

в графе 3 статьи 19 “Прочие чистые операционные доходы” цифры “29423 — 4101 — 4301 — 350012” заменить цифрами “29423)2”.

из графы 3 статьи 20 “Административно-управленческие расходы” цифры “+ 4201” исключить;

в графе 2 наименование статьи 24 “Прибыль за отчетный период” после слова “Прибыль” дополнить словом “(убыток)”;

содержание сноски “2” изложить в следующей редакции:

“По кредитным организациям, у которых сложилось превышение использованной прибыли над фактически полученной или которые допустили убыток, статья 19 “Прочие чистые операционные доходы” Отчета, подлежит уменьшению:

по состоянию на 1 января — на сумму (35001 — (3101 + 3201);

по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября — на сумму использованной прибыли в размере остатка по балансовому счету № 70501 “Использование прибыли отчетного года”, уменьшенного на сумму корректировок 3101 и 3201.”.

1.49. В форме отчетности 0409808 “Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов” наименование графы 4 изложить в следующей редакции:

“Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года”.

1.50. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409808 “Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов”:

1.50.1. Пункт 4 после слова “расчетного” дополнить словами “(при наличии обеспечения — расчетного резерва, скорректированного на сумму обеспечения)”.

1.50.2. Из пункта 5 слова “по балансовым активам” исключить.

1.51. В “Общем порядке составления и представления отчетов об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между уровнями бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета (формы 0 0409902), об остатках на счетах органов государственной власти, местных органов власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации (форма 0409904), информации о счетах, открытых федеральным учреждениям в кредитных организациях (их филиалах) для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (форма 0409909)”:

1.51.1. Наименование после слов “(форма 0409904)” дополнить словами “, о количестве счетов по учету средств бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (форма 0409906), об остатках на счетах по учету средств бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (форма 0409907), об остатках на счетах, открытых организациям, по учету средств федерального бюджета, выделенных на возвратной и платной основе на финансирование инвестиционных проектов и программ конверсии оборонной промышленности, формирование специального фонда льготного кредитования сезонных затрат в агропромышленном комплексе (форма 0409908)”.

1.51.2. Абзац первый изложить в следующей редакции:

“Кредитные организации и филиалы кредитных организаций на основании данных бухгалтерского учета составляют суточный и декадный отчеты об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между уровнями бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета, месячные отчеты об остатках на счетах органов государственной власти, местных органов власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, квартальные отчеты о счетах, открытых федеральным учреждениям в кредитных организациях (их филиалах) для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, а также годовые отчеты о количестве счетов и об остатках на счетах по учету средств бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности в объеме и по формам, устанавливаемым Банком России.”.

1.51.3. Абзац второй после слов “установленные для них территориальными учреждениями Банка России” дополнить словами “, кроме отчетности по формам 0 0 0409908.”.

1.51.4. В абзацах пятом и восьмом слова “по формам 0 0 0409904 и 0409909” заменить словами “по формам 0 0 0 0 0 0409908 и 0409909”.

1.51.5. Абзацы шестой и седьмой изложить в следующей редакции:

“Территориальные банки крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений представляют отчетность по формам 0 0 0 0 0 0409908 и 0409909 по подчиненным филиалам (отделениям), находящимся на одной с ними территории субъекта Российской Федерации, в территориальные учреждения Банка России по месту своего нахождения.

На территориях субъектов Российской Федерации, где отсутствуют территориальные банки крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, отчетность по формам 0 0 0 0 0 0409908 и 0409909 по филиалам (отделениям) крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, находящимся на этой территории, представляется в территориальное учреждение Банка России филиалами (отделениями) крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, на которые крупной кредитной организацией с широкой сетью подразделений возложены функции по сбору и представлению сводной отчетности по территории этого субъекта Российской Федерации.”.

1.52. Форму отчетности 0409901 “Оперативный отчет об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между уровнями бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета” изложить в редакции приложения 8 к настоящему Указанию.

1.53. Пункт 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409901 “Оперативный отчет об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между уровнями бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета” изложить в следующей редакции:

“3. В отчетности по форме 0409901 сообщаются данные об остатках в кредитных организациях (их филиалах) по следующим балансовым счетам второго порядка (далее — балансовые счета) в приведенной последовательности:

доходы, распределяемые органами федерального казначейства между уровнями бюджетной системы Российской Федерации (балансовый счет № 40101);

средства федерального бюджета (балансовый счет № 40105);

средства федерального бюджета, выделенные государственным организациям (балансовый счет № 40106);

средства федерального бюджета, выделенные негосударственным организациям (балансовый счет № 40107);

средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям (балансовый счет № 40116);

суммы по поручениям избирательных комиссий (балансовый счет № 40301);

таможенные и другие платежи от внешнеэкономической деятельности (балансовый счет № 40314).”.

1.54. В форме отчетности 0409904 “Отчет об остатках на счетах органов государственной власти, местных органов власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации” раздел 2 “Пассив” изложить в следующей редакции:

“			2. Пассив
	1	40201
	2	40202
	3	40203
	4	40204
	5	40205
	6	40206
	7	40309
	8	40401
	9	40402
	10	40403
	11	40404
	12	40406
	13	40408
	14	40410
	15	41101
	16	41102
	17	41103
	18	41104
	19	41105
	20	41106
	21	41107
	22	ИТОГО:			”.

1.55. После Порядка составления и представления отчетности по форме 0409904 “Отчет об остатках на счетах органов государственной власти, местных органов власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации” дополнить: