Расчеты и обоснования по доходам и расходам к бюджету города на 2007 год (стр. 5 )

6. Городская целевая программа «Пожарная безопасность муниципальных образовательных учреждений города Красноярска».

Средства, предусмотренные в рамках данной программы, будут направлены на установку в 16 образовательных школах автоматической охранно-пожарной сигнализации и систем оповещения и эвакуации людей при пожаре.

7. Городская целевая программа «Создание единой информационной среды».

В 2007 году в городе Красноярске планируется создание сети дистанционного обучения детей с ограниченными возможностями, приобретение и установка проекционного оборудования для образовательных школ города, проведение фестиваля компьютерных идей;

8. Городская целевая программа «Развитие дошкольного образования г. Красноярска» на 2007 год.

В рамках реализации программы будет осуществлено материально-техническое и учебно-методическое оснащение групп кратковременного пребывания детей в детских дошкольных учреждениях.

9. Городская целевая программа «Развитие молодежной политики города Красноярска на период до 2010 года».

Основные мероприятия программы направлены на трудовое воспитание подростков в рамках организации летних Трудовых отрядов, на развитие материально-технической базы и парковой зоны МУ «Городской Дворец молодежи» как места для реализации и общественного предъявления молодежных проектов города, на профилактику правонарушений среди несовершеннолетних граждан, на профилактику развития опасных зависимостей (наркомания, токсикомания, табакокурение, алкогольная зависимость), развитие здорового образа жизни и оздоровительную кампанию среди молодежи.

10. Городская целевая программа «Подготовка и проведение мероприятий, посвященных 160-летию со дня рождения » на годы.

За счет средств, выделенных на реализацию программы, планируется провести ремонтно-реставрационные работы следующих объектов культурного наследия:

- дом, в котором в 1948 году родился и жил ;

- жилой особняк усадьбы .

11. Городская целевая программа «Старшее поколение».

Средства данной программы будут направлены:

- на организацию ежегодного фестиваля «Старшее поколение»;

- на проведение мероприятий и материально-техническое оснащение клубов для ветеранов;

- на организацию групп здоровья для лиц пожилого возраста;

-на оказание адресной материальной помощи на ремонт жилья 400 одиноким пенсионерам, а также на проведение праздничных мероприятий, посвященных Дню пожилого человека, в которых примет участие более 20000 людей пожилого возраста.

12. Городская целевая программа «Обеспечение безопасности функционирования муниципальных учреждений здравоохранения г. Красноярска» на годы».

Средства бюджета города, предусмотренные на реализацию данной программы, позволят приобрести и установить дизель-электрические установки, а также оборудовать здания и помещения установками автоматической пожарной сигнализации и системами оповещения и управления эвакуацией людей в случае возникновения пожара, в рамках подготовки к лицензированию.

13. Городская целевая программа «Вакцинопрофилактика» на 2007 год.

Объем средств, предусмотренных на реализацию программы, будет направлен на приобретение вакцины клещевого энцефалита, иммуноглобулина человека клещевого энцефалита, термоконтейнеров, бытовых холодильников, а также изготовление сертификатов о профилактических прививках.

14. Городская целевая программа «Физическая культура и спорт в г. Красноярске на гг.».

Программа предусматривает два направления:

- совершенствование управления физкультурно-оздоровительным движением;

- развитие сети физкультурно-оздоровительных объектов.

15. Городская целевая программа «Социальная поддержка населения».

В рамках реализации данной программы будут приобретены путевки в санатории – профилактории для 55 детей – инвалидов и 555 детей и подростков из малоимущих семей, оказана адресная материальная помощь 2 768 гражданам, находящимся в трудной жизненной ситуации, так же предусмотрены средства на поддержку общественных организаций инвалидов города Красноярска.

16. Городская целевая программа «Обеспечение беспрепятственного передвижения и доступа инвалидов к объектам социальной инфраструктуры в городе Красноярске».

В 2007 году будет продолжено осуществление мероприятий по дальнейшему решению актуальной проблемы создания в городе доступной среды жизнедеятельности для инвалидов и граждан старшего поколения.

В рамках реализации мероприятий Программы пять объектов социальной инфраструктуры будут оборудованы пандусами и комплексом сооружений для обеспечения свободного и безопасного доступа к ним людей с ограниченными физическими возможностями.

Адресная инвестиционная программа города Красноярска

Проект адресной инвестиционной программы города Красноярска на 2007 год предусматривает капитальные вложения в объеме 1 310 476,6 тыс. рублей, в том числе в разрезе источников финансирования:

- за счет доходных источников бюджета города 569 798,8 тыс. рублей (43,5 %);

- за счет муниципального облигационного займа 150 000,0 тыс. рублей (11,4%);

- за счет займа Министерства финансов РФ на реализацию проекта Международного банка реконструкции и развития (МБРР) 102 177,8 тыс. рублей (7,8%);

- за счет субсидии из краевого бюджета 488 500,0 тыс. рублей (37,3 %).

При формировании адресной инвестиционной программы приоритетными были следующие направления:

-  участие города в реализации национального проекта по строительству доступного жилья, «Образование» и «Здоровье»;

-  обеспечение в 2007 году завершения строительства и реконструкции объектов с высокой степенью готовности;

-  продолжение строительства переходящих объектов;

-  разработка проектно – сметной документации по объектам, планируемым для включения в федеральные и краевые целевые программы.

На реализацию проекта «Городское теплоснабжение» предусматривается 125 260,4 тыс. рублей, в том числе за счет займа Минфина РФ по соглашению с МБРР 102 177,8 тыс. рублей, за счет доходных источников бюджета города на софинансирование данного проекта 23 082,6 тыс. рублей.

В рамках Программы осуществления муниципальных облигационных заимствований г. Красноярска на период гг. на строительство жилых домов по ул. Николаева, ул. Ястынской и жилого дома №3 «а» в Северном жилом районе предусмотрено 150 000,0 тыс. рублей.

Субсидия из краевого бюджета в объеме 488 500,0 тыс. рублей предоставлена бюджету города на строительство и реконструкцию автомобильных дорог и искусственных сооружений на них.

Для нужд муниципальных предприятий городского хозяйства предлагаем приобрести специализированную автотехнику на сумму 30 000,0 тыс. рублей, в том числе:

- для МП «Красмостдоринж» специализированный автомобиль для промывки и прочистки коллекторов и колодцев ливневой канализации «КРОТ» КО-502Б-2;

- для МП «ПЖРЭТ-7» поливомоечная машина КО-823 с плужнощеточным, пескоразбрасывающим оборудованием шасси КАМАЗ-53215;

- для МП «Специализированное автотранспортное предприятие» подметально-уборочная машина «BRODD»;

- для МП ДРСП Ленинского района снегопогрузчик А-37 «Амкадор», машина поливомоечная КО-829 А-,1 на базе ЗИЛ;

- для МП ДРСП Советского района автогрейдер ДЗ 122 Б7, машина тротуарауборочная комбинированная УМДУ-80/82, машина уборочная комбинированная КО-713 (ЗИЛ 494560/433362) с поливомоечным плужносчеточным распределительным оборудованием, лаповый снегопогрузчик КО-206 АН;

- для МП ДРСП Центрального района КАМАЗ 55412 (совок), автокран «Ивановец» 15 тонн

- для МП «Дирекция муниципальных общежитий» машина поливомоечная КО-829 А-01 с дорожной щеткой, машина вакуумная КО-520 на базе ЗиЛ- оборудованная цистерной, вакуумным насосом;

- для МП «Правобережная ДМО» автовышка АГП-22 на базе ЗиЛ, самосвал на базе ЗиЛ, комплексная уборочная машина с плужносчеточным оборудованием на базе МТЗ.

В 2007 году в рамках адресной инвестиционной программы планируется направить последний транш на увеличение уставного капитала МП «Горэлектротранс» для его участия в уставном капитале автотранспортная компания».

В соответствии с проектом адресной инвестиционной программы на 2007 год капитальные вложения распределяются по следующим направлениям (см. табл. 3).

Таблица – 3 Распределение капитальных вложений

Наименование	Инвестиции
сумма, тыс. рублей	уд. вес, %
Адресная инвестиционная программа города	1 310 476,6	100,0
- образование	158 165,0	12,1
- здравоохранение	42 274,0	3,2
- культура	56 000,0	4,3
- молодежная политика	2 000,0	0,2
- социальная политика	2 403,0	0,2
- правоохранительная деятельность	2 000,0	0,2
- жилищное строительство	197 000,0	15,0
-транспорт	18 413,2	1,4
-коммунальное строительство	832 221,4	63,4

Подробный перечень объектов адресной инвестиционной программы с указанием сумм, муниципальных заказчиков и раздела указан в приложении №__ к проекту Решения Красноярского городского Совета «О бюджете города на 2007 год».

распределение средств на погашение кредиторской задолженности прошлых лет

В соответствии с заключенными соглашениями на погашение кредиторской задолженности прошлых лет в проекте бюджета города на 2007 год предусматривается субсидия из краевого бюджета на сумму 147 189,8 тыс. рублей (приложение 11).

Программа внутренних заимствований города Красноярска на 2007 год

На протяжении уже 6 лет город Красноярск имеет безупречную долговую историю. За все эти годы администрация города не допустила ни одной просрочки по уплате процентов и погашению основного долга. Это позволяет администрации города осуществлять заимствования в необходимых объемах на условиях, обеспечивающих минимально возможную стоимость их обслуживания.

Основными целями муниципальных заимствований в 2007 году будут являться:

- обеспечение устойчивого и бесперебойного финансирования принятых бюджетом города расходных обязательств;

- обеспечение полного и своевременного погашения долговых обязательств города, сроки исполнения которых приходятся на 2007 год.

В 2006 году ситуация на финансовом рынке показала, что кредиты коммерческих банков практически сравнялись по своей стоимости с облигационными займами.

В сложившихся условиях преимущества облигаций как «длинных» заимствований также теряются, так как их размещение на длительный срок не выгодно в связи с постоянно снижающимися процентными ставками по кредитам.

Учитывая изложенное, в 2007 году администрация города не предполагает размещать муниципальные облигации на Московской межбанковской валютной бирже, а для покрытия дефицита бюджета города и погашения долговых обязательств планирует использовать банковские кредиты.

Политика заимствований 2007 года будет осуществляться по следующим направлениям:

- привлечение кредитов коммерческих банков для покрытия дефицита бюджета и погашения муниципальных долговых обязательств в сумме 2 405 050,2 тыс. рублей;

- привлечение средств путем размещения облигационного займа в объеме 150 000,0 тыс. рублей на срок до 2 лет для финансирования строительства жилья в рамках Программы муниципальных облигационных заимствований на период до 2012 года;

- привлечение кредита в Министерстве финансов РФ на реализацию проекта МБРР «Городское теплоснабжение» в сумме 102 177,8 тыс. рублей.

Использование гарантий и поручительств, как долговых инструментов с высоким уровнем неопределенности, требующих резервирования финансовых средств, в 2007 году не планируется.

На выполнение долговых обязательств администрацией города в 2007 году будет направлено 2 348 928,0 тыс. рублей, в том числе на погашение:

- кредитов, привлеченных в коммерческих банках в годах – 2 297 556,0 тыс. рублей;

- задолженности по кредиту МБРР, привлекаемому в годах в Министерстве финансов РФ, на реализацию проекта МБРР «Городское теплоснабжение» - 34 476,0 тыс. рублей;

- реструктурированной задолженности по рассроченному централизованному кредиту согласно утвержденному графику – 118,0 тыс. рублей;

- муниципальных ценных бумаг 2005 года выпуска – 16 778,0 тыс. рублей.

Верхний предел муниципального долга

Предлагаем утвердить размер верхнего предела муниципального долга на 01.01.2008 в объеме 2 668 300,0 тыс. рублей. Его структура представлена в соответствии с классификацией видов муниципального долга, утвержденной Федеральным законом «О бюджетной классификации РФ».

В состав муниципального долга включены предполагаемые обязательства города по кредитным соглашениям и договорам, заключенным от имени муниципального образования, в сумме 1 518 300,0 тыс. рублей, в том числе:

- обязательства (основной долг) по кредитам, привлекаемым в коммерческих банках в 2007 году на покрытие дефицита бюджета города и погашения муниципальных долговых обязательств, - 1 205 050,2 тыс. рублей;

- обязательство (основной долг) по кредиту, привлекаемому в гг. в Министерстве финансов РФ на реализацию проекта МБРР «Городское теплоснабжение» – 312 897,8 тыс. рублей (объем обязательства определен с учетом рисков возможного изменения курсов валют);

- обязательство по рассроченному централизованному кредиту, выданному в годах организации, осуществляющей завоз продукции в районы Крайнего Севера и приравненные к ним местности, – 352,0 тыс. рублей.

Кроме того, в состав долга включены обязательства по муниципальным ценным бумагам в сумме 1 150 000,0 тыс. рублей.

Источники финансирования дефицита бюджета города

Акции и иные формы участия в капитале, находящиеся в государственной и муниципальной собственности

Планируется что, в собственности города на 01 января 2007 года будут находиться пакеты акций трех открытых акционерных обществ: завод», , привоз».

Прогнозируемое поступление денежных средств от продажи акций трех акционерных обществ, находящихся в муниципальной собственности, определено в соответствии с Прогнозным планом приватизации муниципального имущества на 2007 год.

Всего поступление доходов в бюджет города от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в собственности городских округов в 2007 году планируется в сумме 40 000,0 тыс. рублей.

Земельные участки, находящиеся в государственной и муниципальной собственности

Данные поступления определены в размере 23 058,0 тыс. рублей, в том числе:

·  поступления от продажи земельных участков, предназначенных для целей жилищного строительства, находящихся в государственной собственности до разграничения государственной собственности на землю и расположенных в границах городских округов – 6 960,0 тыс. рублей.

·  поступления от продажи земельных участков, находящихся в государственной собственности до разграничения государственной собственности на землю и расположенных в границах городских округов (за исключением земельных участков, предназначенных для жилищного строительства) – 16 098,0 тыс. рублей.

Пояснения к пунктам решения

К пункту 18 проекта решения

В соответствии с Федеральным законом «О внесении изменений в Федеральный закон «Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса» и некоторые другие законодательные акты», приказа департамента жилищно-коммунального хозяйства и жилищной политики администрации края предельный индекс изменения размера платы граждан за жилое помещение и коммунальные услуги для города Красноярска 116%. При таком увеличении тарифов платежи населения за жилищно-коммунальные услуги не возместят 100% экономически обоснованных тарифов.

Для возмещения убытков, возникающих в результате регулирования цен и тарифов для населения на оплату жилья и коммунальных услуг, в текст решения введены положения о предоставлении субсидий организациям, предоставляющим населению жилищно-коммунальные услуги.

Для решения вопросов местного значения в соответствии со ст.16 Федерального Закона -ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в РФ» в городе создана специализированная служба по вопросам похоронного дела – муниципальное предприятие г. Красноярска «Ритуальные услуги».

В соответствие со ст. 12 Федерального Закона -ФЗ «О погребении и похоронном деле» погребение умерших, не имеющих супруга, близких родственников, иных родственников либо законного представителя умершего, осуществляется специализированной службой по вопросам похоронного дела.

Для возмещения расходов специализированной службы по вопросам похоронного дела в текст решения введен пункт о предоставлении субсидии муниципальному предприятию «Ритуальные услуги».

В соответствии с законом Красноярского края -230 «Об автомобильном и городском электрическом транспорте в Красноярском крае» администрация края осуществляет регулирование тарифов на городские перевозки.

Для возмещения убытков, возникающих в результате регулирования тарифов на перевозку пассажиров, в тексте решения введено положение о предоставлении субсидии организациям, выполняющим перевозки пассажиров по городским маршрутам в соответствии с программой пассажирских перевозок.

К пункту 23 проекта решения

В соответствии с действующим законодательством доходы, полученные учреждениями от безвозмездных поступлений (родительская плата, средства фонда социального страхования, целевые гранты, благотворительная помощь и др.) должны отражаться в смете доходов и расходов учреждений отдельной строкой и включаться в общую сумму доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.

Значительная часть безвозмездных поступлений и доходов от предпринимательской деятельности поступает в конце 4 квартала.

Процедура корректировки бюджета требует значительного времени и технически не может быть обеспечено своевременное отражение в расходах бюджета всех поступивших сверх сметы целевых средств и доходов от платных услуг. В результате учреждения не смогут использовать поступившие в доход бюджета средства, что приведет к невыплате заработной платы работникам, оказывающим платные услуги, детские сады не смогут приобрести продукты питания для детей за счет средств, поступивших от родительской платы, будет сорвано проведение мероприятий. В связи с чем необходимо предусмотреть возможность использования поступивших средств в 4 квартале без внесения изменений в решение о бюджете города.

К пункту 24 проекта решения

К подпункту а) первый дефис:

В процессе исполнения бюджета города может происходить реорганизация, ликвидация, создание новых органов администрации города и бюджетных учреждений. В связи с этим, в целях своевременного финансирования расходов на текущее содержание и недопущения задержек по выплате заработной платы работникам органов администрации города и бюджетных учреждений предлагаем дать право департаменту финансов администрации города в ходе исполнения настоящего Решения с последующим утверждением на сессии городского Совета:

- перераспределять объемы ассигнований между главными распорядителями, получателями бюджетных средств в пределах общего объема средств, предусмотренных решением о бюджете города на содержание органов администрации города и муниципальных учреждений в случаях переименования, реорганизации, ликвидации действующих органов администрации города, муниципальных учреждений, образования новых органов администрации города, муниципальных учреждений.

К подпункту а) второй и третий дефисы и к подпункту б) первый и второй дефисы:

В ходе исполнения бюджета города для эффективного использования средств субвенций, субсидий, целевых дотаций у департамента финансов администрации города возникает срочная необходимость как перераспределять объемы ассигнований между главными распорядителями, получателями бюджетных средств в пределах общей суммы, так и распределять и (или) перераспределять дополнительно выделенные городу средства из краевого бюджета.

Например, средства по национальным проектам поступают в бюджет города частями и, как правило, требуется срочное их использование, а длительная процедура согласования может привести к нарушению сроков выплаты.

Сумма предоставления мер социальной поддержки льготным категориям граждан и возмещения организациям расходов за фактически предоставленные льготы населению зависит от количества льготников, которое постоянно изменяется. По этой причине в текущем году вопрос о перераспределении средств субвенций, субсидий предусмотренных для главных распорядителей, получателей бюджетных средств неоднократно рассматривался на комиссии по бюджету и собственности.

Кроме того, средства субвенций носят целевой характер и направляются в соответствии с порядками, утвержденными администрацией города. В случае недостатка средств осуществляется пропорциональное распределение ассигнований между главными распорядителями. Другое направление средств невозможно.

Как правило, решение об увеличении объема субвенций, субсидий, целевых дотаций, бюджетных кредитов принимается краем в конце года.

Процедура корректировки бюджета требует значительного времени и технически не может быть обеспечено своевременное отражение в решении о бюджете города как изменений краевого бюджета в части субвенций, субсидий, целевых дотаций, дополнительно выделенных в 4 квартале, так и перераспределяемых объемов ассигнований в пределах общей суммы субвенции, субсидии, целевой дотации между главными распорядителями, получателями бюджетных средств.

При этом если данные средства не будут распределены между главными распорядителями, получателями бюджетных средств это приведет к невозможности полного использования поступивших в 4 квартале субвенций, субсидий, целевых дотаций и образованию кредиторской задолженности перед гражданами, являющимися получателями мер социальной поддержки, муниципальными предприятиями и поставщиками тепло и электроэнергии.

С целью эффективного использования субвенций, субсидий, целевых дотаций, предусмотренных городу из вышестоящих бюджетов и поступивших в 4 квартале, необходимо предусмотреть в проекте решения возможность оперативно перераспределять (распределять дополнительно выделенные) объемы ассигнований между главными распорядителями, получателями бюджетных средств.

К пункту 25 проекта решения

Внесение статьи обусловлено необходимостью реализации права организаций в 2006 году на списание задолженности по пеням и штрафам при выполнении данными налогоплательщиками условий погашения
реструктурированной задолженности по налогам и сборам в соответствии с постановлениями администрации города Красноярска «О проведении в 1999 году реструктуризации кредиторской задолженности юридических лиц по налогам и сборам, а также по начисленным пеням и штрафам перед бюджетом города» и «О порядке и сроках проведения в 2001 году реструктуризации кредиторской задолженности юридических лиц по местным налогам и сборам, а также по начисленным пеням и штрафам».

Приложения

к пояснительной записке

Приложение

к пояснительной записке

Потери бюджета города Красноярска за счёт изменения налогового и бюджетного законодательства с 2007 года

№ п/п	Суть изменения	Основание	Величина изменения, тыс. рублей
I	Потери бюджета города за счет изменения законодательства с 2007 года всего, в т. ч.:		-54 816,0
1	Отмена ограничения на уменьшение налоговой базы по налогу на прибыль на сумму убытков, полученных налогоплательщиками в предшествующие годы	ФЗ №58-ФЗ от 06.06.05г.	-41 980,0
2	Сокращение сроков признания расходов, связанных с научно-исследовательскими и опытно-конструкторскими работами ( НИОКР )	ФЗ от 27.07.06 г.	-3 353,0
3	Снижение налоговой базы по налогу на прибыль на сумму расходов на реконструкцию основных средств	ФЗ от 27.07.06	-683,0
4	Увеличение предельного размера социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц, предоставляемого налогоплательщику на сумму расходов на лечение, обучение - с 38,0 до 50,0 тыс. рублей	ФЗ от 27.07.06 г.	-1 404,0
5	Расширения перечня налогоплательщиков, получающих стандартный налоговый вычет 500 рублей по налогу на доходы физических лиц	ФЗ от 01.01.2001 г.	-497,0
6	Уменьшение норматива распределения поступлений от продажи земельных участков, находящихся в государственной собственности на землю со 100% до 70%	Проект ФЗ № «О федеральном бюджете на 2007 год»	-6 899,0
II	Дополнительные доходы бюджета города за счет изменения законодательства с 2007 года всего:		+4 585,0
1	Индексация нормативов платы за негативное воздействие на окружающую среду (нормативы платы за негативное воздействие на окружающую среду, установленные в 2003 году, применяются в 2007 году с коэффициентом 1,4; установленные в 2005 году - с коэффициентом 1,15)	Проект ФЗ № «О федеральном бюджете на 2007 год»	,0
III	Всего некомпенсированные потери за счет изменения законодательства с 2007 года	Х	-50 231,0

Приложение

к пояснительной записке