Методические материалы по работе с инсtрументарием оценки стоимости работ федерального назначения (стр. 1 )

МЕТОДИЧЕСКИЕ МАТЕРИАЛЫ ПО РАБОТЕ С ИНСTРУМЕНТАРИЕМ ОЦЕНКИ СТОИМОСТИ РАБОТ ФЕДЕРАЛЬНОГО НАЗНАЧЕНИЯ

СОГЛАСОВАНО

Росгидромет Координатор проекта, начальник ОПУ __________________ "_____"_________________2009 г.

Содержание

Введение.. 4

1 вводная часть.. 5

1.1 Основные положения Модели расчета. 5

1.2 Общая схема функционального взаимодействия пользователей. 9

1.3 Основные приемы работы.. 10

1.3.1 Вход в программу. 10

1.3.2 Главное окно программы.. 11

1.3.3 Завершение работы.. 12

2 Создание версии и ввод коэффициентов - дефляторов.. 13

2.1 Создание версии. 13

2.2 Ввод коэффициентов-дефляторов. 14

2.3 Упражнение 1. Ввод коэффициентов - дефляторов. 15

3 Описание структуры и создание баз распределения.. 16

3.1 Пункты наблюдений и подразделения. 17

3.2 Ввод количества штатных единиц. 20

3.3 Площади. 23

3.4 Проценты трудоемкости. 24

3.5 Упражнение 2. Описание структуры.. 26

3.6 Упражнение 3. Создание баз распределения. 27

4 Ввод данных по фактическим затратам... 31

4.1 Ввод данных по заработной плате. 32

4.2 Ввод данных по коммунальным услугам, арендной плате за пользование имуществом и по работам, услугам по содержанию имущества. 34

4.3 Ввод данных по увеличению стоимости основных средств. 36

4.4 Ввод данных по стоимости ТМЦ.. 38

4.5 Ввод данных по иным статьям расходов. 39

4.6 Упражнение 4. Ввод данных по фактическим затратам.. 41

4.6.1 Ввод затрат по заработной плате. 41

4.6.2 Затраты по коммунальным услугам.. 42

4.6.3 Ввод затрат по услугам связи. 42

4.6.4 Ввод затрат по транспортным услугам.. 44

4.6.5 Ввод затрат по прочим услугам.. 44

4.6.6 Ввод затрат по прочим выплатам.. 45

4.6.7 Затраты по прочим расходам.. 45

5 Работа с графиком оборудования.. 47

5.1 Упражнение 5. Расчет затрат по графику оборудования. 51

6 Расчет затрат последующих периодов, корректировка и агрегация данных.. 52

6.1 Агрегация и автоматический расчет затрат последующих периодов. 54

6.2 Корректировка данных. 54

6.3 Упражнение 6. Расчет затрат последующих периодов и корректировка данных. 54

7 Просмотр отчетных форм и согласование данных.. 56

Введение

Методические материалы по работе с инструментарием оценки стоимости работ федерального назначения (далее программой) разработаны в рамках работ по контракту RHM/3/C.1.L от 01.01.01 года на оказание консультационных услуг по теме: Разработка и тестирование инструментария оценки стоимости по видам деятельности в качестве инструмента оптимизации финансово-хозяйственной деятельности.

Методические материалы предназначены для использования в работе при наполнении базы данных для расчета стоимости работ федерального назначения Росгидромета за период гг, проведения однодневного обучающего семинара для представителей учреждений Росгидромета по порядку применения разработанной программы.

В основе программы лежит разработанная и согласованная на первом этапе работ по контракту Модель расчета стоимости работ федерального назначения с учетом модернизации.

Методические материалы состоят из нескольких уроков. В конце каждого урока приведены обучающие примеры, последовательное выполнение которых позволит пользователям освоить все этапы работы с программой и получить практические навыки, достаточные для самостоятельной работы.

2  вводная часть

2.1  Основные положения Модели расчета

Модель расчета стоимости работ федерального назначения реализована в соответствии с методическими материалами «Определение состава, объема и стоимости работ федерального назначения, а также государственных услуг в области гидрометеорологии и смежных с ней областях, мониторинга окружающей среды, ее загрязнения, выполняемых (оказываемых) за счет федерального бюджета», разработанными АНО «Метеоагенство Росгидромета». Данная методика была доработана для учета и распределения затрат, связанных с модернизацией оборудования, и затрат на техническое обслуживание.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ. В программу вводятся общие суммы затрат вне зависимости от источника финансирования.

В основе работы с программой лежит логическое описание структуры организаций Росгидромета, постатейный ввод сумм фактических затрат текущего года, расчет сумм затрат последующих периодов на основании коэффициентов-дефляторов и, при необходимости, их корректировка.

В соответствии с методическими рекомендациями, организационная структура Росгидромета описывается как иерархическая структура подразделений, где подразделением считается совокупность штатных единиц, выделенных для выполнения определенных работ. Это позволяет различные структуры организаций описывать по единым принципам.

Организационную структуру Росгидромета можно описать как иерархическую структуру подразделений следующих типов:

-  УГМС – подразделение, выполняющее функции управления в рамках отдельной работы. В состав УГМС может входить несколько ЦГМС.

-  ЦГМС – подразделения, выполняющие административно управленческие функции по организации нескольких работ. ЦГМС может выполнять функции УГМС.

-  Производственные подразделения – входят в состав ЦГМС и обеспечивают выполнение работ, затраты которых непосредственно влияют на объемы работ. Среди них выделяются:

-  Функциональные подразделения – совокупность штатных единиц, выделенных для выполнения работ по определенному направлению. Входят в состав центров. Совокупность видов наблюдений проводимых на всех пунктах определяет число функциональных подразделений ЦГМС.

-  Специальные подразделения – совокупность штатных единиц, выделенных для выполнения только одой работы. Как правило, такие подразделения создаются для обеспечения конкретной работы. Среди специальных подразделений выделяется отдел ТОО – совокупность штатных единиц производственных подразделений и пунктов, выделенных для проведения технического обслуживания оборудования.

-  АУП – подразделения, затраты которых распределяются по работам производственных подразделений. Среди них выделяются:

·  АУА – административно управленческий аппарат.

·  ГВП – группа вспомогательного персонала.

-  Пункты – подразделения, обеспечивающие проведение наблюдений по одному или нескольким (комплексные) видам наблюдений. Среди пунктов выделяются пункты, функционирующие в труднодоступных местах.

Иерархия подразделений представлена в таблице.

Тип подразделения	Уровень
УГМС	1
ЦГМС	2
комплексный пункт	3
пункт наблюдения	3
Подразделения АУА, ГВП	3
Производственные подразделения (ОПП)	3
спец. подразделения, в т. ч. ТОО	4
Центр	4
функциональные подразделения	5

Для каждого подразделения на основании штатного расписания рассчитывается число штатных единиц, выделенных для выполнения работ по каждому виду наблюдении или конкретной работе. Кроме того, в случае, если есть дополнительные расходы, связанные с выполнением конкретной работы, но нет в структуре ЦГМС специального подразделения, вводится специальное подразделение, в котором указывается конкретная работа, а количество штатных единиц и затраты на заработную плату не указываются.

Для распределения затрат по работам федерального назначения для каждого вида наблюдений (пункта, функционального подразделения) вводятся % трудоемкости - среднестатистическое отношение времени, затрачиваемого на выполнение конкретной работы, по отношению к общему времени выполнения всех работ.

Для различных статей расходов могут использоваться различные базы распределения. В общем случае последовательность распределения соответствует иерархии уровней организационной структуры (центр → подразделение), затем, сумма, определенная для подразделения распределяется по видам наблюдений (для пунктов) или группам работ (для функциональных подразделений), затем по работам. При распределении затрат используются следующие базы распределения:

-  Количество штатных единиц.

-  Площадь

-  % трудоемкости

-  % использования оборудования.

При распределении косвенных затрат по работам используют следующие базы распределения: % трудоемкости, площадь. Накладные расходы распределяются только по оперативно-производственным подразделениям ЦГМС пропорционально количеству штатных единиц. При распределении стоимости приобретения используются: % использования оборудования в работе и по подразделениям.

Постатейное описание расчета сумм расходов приведено в таблице.

Код	Статья	Описание
211	Заработная плата	Суммы рассчитываются в соответствии с количеством штатных единиц по направлению. По работам суммы распределяются пропорционально % трудоемкости
212	Прочие выплаты	Суммы, как правило, носят адресный характер и тесно связаны с выполнением тех или иных работ конкретным подразделением. Они не могут распределяться пропорционально типовым базам данных. Поэтому расчет таких сумм и ввод данных может осуществляться пользователями только вручную.
213	Начисления на выплаты по оплате труда	Сумма зависит от суммы заработной платы и заданного коэффициента. Рассчитывается по формуле: Сумма = Сумма ЗП * К, Где К – заданный коэффициент.
221	Услуги связи	Суммы, как правило, носят адресный характер и тесно связаны с выполнением тех или иных работ конкретным подразделением. Они не могут распределяться пропорционально типовым базам данных. Поэтому расчет таких сумм и ввод данных может осуществляться пользователями только вручную.
222	Транспортные услуги
223	Коммунальные услуги	Суммы рассчитываются по ЦГМС в целом. Для пунктов расчет проводится отдельно. По подразделениям общая сумма распределяется пропорционально площадям, занимаемым подразделением. По работам – пропорционально трудоемкости. Исключение составляет статья 223001 Энергопотребление оборудования. Эти суммы распределяются автоматически на основании графика поставки оборудования.
223001	Энергопотребление оборудования
223001	Иные коммунальные услуги
223003	Оплата отопления и технологических нужд
223004	Оплата потребления газа
223005	Оплата водоснабжения помещений
224	Арендная плата за пользование имуществом
224001	Аренда помещений
224002	Аренда транспортных средств
224003	Арендная плата за пользование имуществом (не учтенные в других разделах )
225	Работы, услуги по содержанию имущества
225001	Текущий ремонт и техническое обслуживание собственного автотранспорта
225002	Обеспечение Плана ремонта зданий и сооружений
225003	Проведение ремонта морских, речных и озерных плавсредств
225004	Оплата содержания помещений
226	Прочие работы, услуги	Суммы, как правило, носят адресный характер и тесно связаны с выполнением тех или иных работ конкретным подразделением. Они не могут распределяться пропорционально типовым базам данных. Поэтому расчет таких сумм и ввод данных может осуществляться пользователями только вручную.
290	Прочие расходы
226006	Установка, наладка, эксплуатация пожарной сигнализации
226005	Прочие услуги
310	Увеличение стоимости основных средств	Выделяются следующие группы, расчет и ввод сумм которых существенно отличается: Увеличение стоимости ОС, не связанное с модернизацией оборудования. Приобретение оборудования. Затраты, связанные с приобретением оборудования.
310001	Иное увеличение ОС	Суммы, как правило, носят адресный характер и тесно связаны с выполнением тех или иных работ конкретным подразделением. Они не могут распределяться пропорционально типовым базам данных. Поэтому расчет таких сумм и ввод данных может осуществляться пользователями только вручную.
310001	Увеличение стоимости оборудования по графику	Рассчитывается автоматически на основании графика поставки оборудования.
320	Увеличение стоимости немат. активов	Суммы, как правило, носят адресный характер и тесно связаны с выполнением тех или иных работ конкретным подразделением. Они не могут распределяться пропорционально типовым базам данных. Поэтому расчет таких сумм и ввод данных может осуществляться пользователями только вручную.
330	Увеличение стоимости непроизвод. активов
340	Увеличение стоимости материальных запасов	Суммы, как правило, носят адресный характер и тесно связаны с выполнением тех или иных работ конкретным подразделением. Они не могут распределяться пропорционально типовым базам данных. Поэтому расчет таких сумм и ввод данных может осуществляться пользователями только вручную. Кроме того, суммы могут зависеть от характеристик оборудования. Такие характеристики рассчитываются на основании графика поставки оборудования.
340002	Продукты питания
340003	Мягкий инвентарь
340001	Прочие расходные материалы
340005	Оплата ГСМ
340001	Увеличение стоимости комплектующих по графику	Рассчитывается автоматически на основании графика поставки оборудования.

Суммы приобретения оборудования включаются в сметы затрат каждого пункта и производственного подразделения по статье 310. Однако способы расчета несколько различаются.

Суммы приобретения оборудования пунктов могут быть рассчитаны на основании графиков поставки, в которых определены состав, сроки и пункты назначения. По работам распределяются в соответствии с % использования в работе и видам наблюдений.

Суммы приобретения оборудования ЦГМС относятся на затраты того подразделения, где выполняются работы, в которых используется оборудование. При этом, если все оборудование используется для выполнения только одной работы, то стоимость полностью относится на статью 310 данной работы, а по подразделениям распределяется пропорционально количеству штатных единиц по работе.