5) соблюдение норм действующего законодательства.
Разработаны организационные этапы: 1-й этап – выработка решения о разработке инвестиционной программы, направленной на укрепление конкурентных преимуществ; 2-й этап – стратегический анализ конкурентных преимуществ компании; 3-й этап – разработка инвестиционной стратегии компании; 4-й этап – определение организационной концепции прямого инвестирования; 5-й этап – оценка инвестиционной стратегии;
6-й этап – реализация стратегии и ее мониторинг; содержание работ на каждом этапе.
Дана оценка с позиций подходов: регионального, капитальных вложений, стоимостного, портфельных инвестиций, венчурного финансирования, «созидательного разрушения», дополнительной доходности, экономического, маркетингового, эклектичного, креативного. Даны методы оценки: бюджетной эффективности, дисконтированных денежных потоков, технико-экономического анализа, доходный, затратный и др. и, соответственно, показатели. Результатом исследования является приращение знаний в этой области деятельности.
Механизм формирования конкурентных преимуществ на основе прямых инвестиций раскрывает инвестиционную привлекательность промышленных предприятий. Первое впечатление от анализа проявлений конкурентной борьбы – ее бессистемность. Однако обращение к теоретическим основам данного явления позволяет не только обнаружить истоки представлений о методах установления контроля над тем или иным сегментом рынка, но и систематизировать концептуальные подходы.
Конкурентное преимущество – это объективно либо субъективно обусловленная способность участников рыночного оборота создавать более выгодные условия обеспечения сырьем, условия производства и сбыта товаров и услуг, устанавливать «свои» правила игры, а также формировать в сознании партнеров и потенциальных потребителей благоприятное представление о себе и производимых товарах. Конкуренция стала рассматриваться параллельно с сотрудничеством, что является следствием формирования производственно-технологических связей между компаниями. Сегодня, определяя исходный объект анализа (основную единицу), необходимо рассматривать отрасль как группу технологически связанных партнеров, отношения между которыми обусловливаются прямыми инвестициями. Основное «поле сражения» за лидерство на рынке остается не видимым для научной общественности. Так, в последнее десятилетие конкуренция с рынка товаров и услуг переместилась на рынок самих фирм, обладающих теми или иными исключительными преимуществами, т. е. объектами купли-продажи стали сами компании. Однако целью поглощения является не увеличение масштабов производства, а «завоевание» конкурентных преимуществ, создание которых «на пустом месте» может обойтись гораздо дороже. Именно это и послужило основой, с одной стороны, интенсивного развития новых форм бизнеса (в частности, аутсорсинга), а с другой – формирования нового отношения к бизнесу и создания концепции созидательного разрушения.
5. Впервые отношения «субъект – объект» в управлении инновационно-инвестиционной деятельностью предприятий структурированы и представлены как система, в которой интеллектуальный труд, воплощенный в инновациях, становится главным источником экономической прибыли.
Разработанная в ходе научного исследования теория интеллектуального труда как системы основных идей дает целостное представление о закономерностях и существенных связях действительности в создании экономической прибыли на предприятии. Базовым источником экономической прибыли (ее частью) признается интеллектуальный труд, но уже как прошлый труд собственника, вложенный в оборудование, а не неоплаченный труд наемного трудящегося. В инновации вложен интеллектуальный труд, который и создает базовую экономическую прибыль. Кроме того, экономическую прибыль могут создавать интеллектуальный труд менеджмента предприятия и рабочий, если внедрено его рационализаторское предложение, т. е. как результат интеллектуального труда. Обоснованием служит то, что в прогрессивную технику и технологию, более производительную и делающую более качественные товары, которые имеют большую потребительную стоимость, вложен интеллектуальный труд человека. Интеллект в процессе мышления производит интеллектуальный продукт. Интеллект человека вкладывается в новую машину и технологию.
Цель собственника в процессе создании предприятия – получить прибыль и вознаграждение (заработную плату) за свой труд. Цель наемного трудящегося – получить заработную плату за свой труд. Прибыль и заработная плата связаны между собой.
В экономической литературе прибыль рассматривается с разных точек зрения: как прибавочный труд наемных работников, как рента, как процент на вложенный капитал, как вознаграждение за предоставленные факторы производства, как вознаграждение за предпринимательскую деятельность и введение технических усовершенствований, как плата за риск и неопределенность, как монопольный доход, как «приманка, находящаяся в отдалении», как синергетический эффект и др. (табл. 7).
Таблица 7
Теории прибыли
Классификационный признак | Автор | Источник прибыли |
Компенсаторная и функциональная теории прибыли (прибыль как справедливая компенсация и награда за успешное выполнение предпринимательской функции предпринимателю, инвесторам, а также плата за риск и др.)[1] | Ф. Найт | Плата за риск и неопределенность |
Теория монопольной прибыли и прибыли от рыночного дисбаланса (прибыль как удача, везение, конкурентные преимущества, монопольные преимущества и др.)[2] | Дж. К. Гэлбрейт | Монопольный доход |
Технологическая и инновационная теория прибыли (прибыль как результат внедрения в производственную практику изобретений технически передовых методов производства и др.)[3] | Й. Шумпетер | Вознаграждение за предпринимательскую деятельность. Это вознаграждение не постоянно и в конечном счете исчезает |
Теория прибавочной стоимости (прибыль как результат эксплуатации наемных работников)[4] | К. Маркс | Прибавочный труд наемных работников |
Теория интеллектуального труда (интеллектуальный труд как основной источник экономической прибыли)[5] | Интеллектуальный труд |
Необходимо еще раз подчеркнуть, что цель предприятия можно выразить по-разному, но в основе она едина – получение прибыли. Поэтому, только ответив на вопрос: «Как создается прибыль на предприятии?», можно понять, чьим трудом создается прибыль на предприятии: трудом наемных трудящихся, владельцев предприятия, или наемных трудящихся и владельцев вместе взятых?
В диссертационной работе не рассматриваются исторические примеры различных источников первоначального накопления капитала, как-то: военная прибыль, ограбление колоний, пиратство, эксплуатация рабского труда, криминальные способы приватизации и т. п.
Мы рассматриваем прибыль, создаваемую интеллектуальным трудом, вложенным в машины и технологии, на промышленных предприятиях в ранних конкретно-исторических условиях: паровой молот, двигатель внутреннего сгорания и в наше время – Microsoft и др.
Приведем точку зрения классика политэкономии XIX века Джеймса Милля: «Три части, на которые, можно считать, разделяется прибыль, могут быть представлены как процент на капитал, страховая премия и заработная плата за управление предприятием»[6].
При выплате заработной платы на уровне средней рыночной цены рабочей силы труд наемного трудящегося оплачен полностью в соответствии с его количеством и качеством, отсутствует источник прибыли как неоплаченный труд наемного трудящегося. При таком условии заработная плата соответствует средней цене рабочей силы. В странах, где не сформировались рыночные отношения (например, в России), где люди вынуждены трудиться за меньшую заработную плату, чем та, которая требуется за вложенный труд, идет присвоение части заработной платы наемного трудящегося владельцем средств производства, и преподносится эта часть неоплаченного труда как прибыль.
Однако основная часть экономической прибыли создается средствами производства на основании того, что количество человеческой энергии, затраченной на изобретение по совершенствованию оборудования, меньше, чем прирост энергии в виде прироста мощности оборудования. Экономическую прибыль создают также интеллектуальный труд менеджмента предприятия и все виды умственного труда. Все эти теоретические выводы подтверждены математическими расчетами[7]. В образовании, воспитании, искусстве, медицине и т. п., т. е. в других сферах (не в производстве), прибыль также создается интеллектуальным трудом.
Итак, базовым источником экономической прибыли является интеллектуальный труд, в сфере материального производства также интеллектуальный труд, но уже как прошлый труд собственника, вложенный в оборудование, а не неоплаченный труд наемного трудящегося. Однако есть и другие источники экономической прибыли: монопольный доход, плата за риск и т. д.
В экономической науке существуют и другие точки зрения на труд. Например, и считают: «Рынка труда в современном обществе не существует, поскольку не существует ни товара “рабочая сила”, ни “продавцов”, ни “покупателей”. … Результаты труда “покупает” не собственник имущественного капитала, как это имеет место в теории с “рабочей силой”, а реальный покупатель»[8]. На основании сказанного они делают вывод: «Таким образом, исчезает бесправный “продавец” рабочей силы и появляется единственный участник трудового процесса – наемный работник, который продает результаты своего труда реальному покупателю. … Сколько кому – это отдельный вопрос, требующий специальных расчетов»[9].
Мы согласны с точкой зрения , , которые, излагая теорию труда, пишут: «Интеллектуализация труда меняет многие экономические представления и постулаты. Так, применительно к традиционному труду в ТРАДИЦИОННОЙ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ТЕОРИИ прибыль любой организации в долгосрочной перспективе считается равной нулю. … Интеллектуальный труд позволяет ставить вопрос о переходе к модели положительной экономической прибыли, т. е. интеллектуальная собственность при ее учете меняет сложившиеся стереотипы»[10].
В дополнение к нашему обоснованию того, что прибыль создается интеллектуальным трудом, необходимо рассмотреть постулат экономической теории – принцип равновесия, точнее – стремление экономики к равновесию. Если признать принцип равновесия в экономике, то с позиций существующей экономической теории экономическая прибыль в равновесии должна быть равна нулю[11].
Эта идея заимствована у Й. Шумпетера: «Прибавочная стоимость не может существовать в условиях совершенного равновесия, но она может возникать, если установление такого равновесия не допускается. Она всегда имеет тенденцию к исчезновению и в то же время всегда наличествует, поскольку вновь и вновь возникает»[12]. В этом и состоит парадокс существующей экономической теории – отсутствие в равновесии экономической прибыли. Прибавочная стоимость – категория материальная, на ней базируется благополучие общества. С нашей точки зрения, создает прибавочную стоимость только труд. Вопрос лишь в том, чей и какой труд?
Раньше эту проблему объясняли так: капиталист недоплачивает рабочим, покупая рабочую силу ниже стоимости. Это действительно имеет место, особенно на заре развития капитализма, и сейчас в России. В России нынешние владельцы бывших государственных предприятий в разы недоплачивают заработную плату.
Ответ на поставленный выше вопрос «Кем и чьим трудом создается экономическая прибыль?» следующий. При расширенном воспроизводстве на единицу произведенного товара расходуется меньше ресурсов, чем на предыдущем, по причине использования более совершенной техники и технологии. В прогрессивную технику и технологию, более производительную и производящую более качественные товары, которые имеют большую потребительную стоимость, вложен интеллектуальный труд человека. Интеллект в процессе мышления производит интеллектуальный продукт, который вкладывается в новую машину и технологию. В свою очередь, интеллект человека как создатель интеллектуального продукта формируется всем обществом – от воспитателей детских садов до работников культуры.
Иными словами, вся экономическая прибыль создается интеллектуальным трудом всего общества. В производстве используется интеллектуальный труд, поэтому всегда есть экономическая прибыль: и в условиях равновесия (совершенной конкуренции), и в неравновесной экономике (несовершенной конкуренции). Если рассматривать промышленное предприятие, то экономическая прибыль в основном создается машинами и технологией, т. е. средствами производства. Данная теория создания экономической прибыли на предприятии логично сочетается со всеобщим законом сохранения энергии: при меньших затратах сырья и материалов и других ресурсов на единицу нового товара ее потенциальной энергии (неисчерпаемой энергии человека как энергии разума) используется все больше в каждом новом товаре. Это и есть база для создания новой стоимости, называемой прибавочной стоимостью, или экономической прибылью.
И еще несколько слов о принципе равновесия. Экономика – это открытая, сложная, нелинейная, вероятностная система, развивающаяся по незамкнутым траекториям, удаляющаяся от ситуации равновесия вследствие воздействия на нее энергии научной мысли, а открытая система не может быть равновесной.
Возникает вопрос: какова величина недоданной заработной платы? В России пока только зарождается рыночная экономика. Рынок труда не сформировался, поэтому владельцы приватизированных предприятий, используя нужду наемных трудящихся, буквально заставляют их силой, угрозами соглашаться трудиться за заработную плату не соответствующую вложенному труду, хотя в некоторых отраслях отечественной экономики труд, вложенный российскими рабочими по количеству и качеству ничуть не меньше и не хуже, чем в странах с развитой рыночной экономикой. Приняв в качестве измерителя цену труда в странах с развитой рыночной экономикой (например, в США) за рыночную цену и сравнив ее с ценой труда на российских предприятиях, мы определим недоданную в России заработную плату.
Цена труда на рынке труда выступает в форме заработной платы на предприятии. Заработная плата зависит от производительности труда. В России она ниже, чем в США. На сколько ниже, можно определить по величине произведенного ВВП на душу населения по паритетам покупательной способности валют (ППС)[13].
По данным за 1999 г.: 33 725 : 6 067 = 5,56 раза, где 33 725 дол. – валовой внутренний продукт (ВВП) на душу населения по паритету покупательной способности США; 6 067 дол. – ВВП на душу населения по ППС России[14].
В США в 1997 г. заработная плата (часовая) работников составляла 16,39 дол./ч, в том числе рабочих – 11,69; служащих, специалистов – 23,10[15]; в обрабатывающей промышленности – 17,95[16]. Заработная плата постоянно повышается.
Среднемесячная заработная плата в России в 2001 г. составляла 3 262 р.[17]; за ноябрь 2002 г. – 4 785 р.[18] Если в месяце 160–184 рабочих часа (в среднем – 172 ч), то заработная плата (часовая) составит: 4 785 р. : :172 ч = 27,8 р., или 27,8 : 32 » 0,87 дол. (по курсу 32 р. за доллар). Следовательно, оплата труда в России по сравнению даже с 1997 г. в США ниже в 18,8 раза (16,39 : 0,87). Производительность же труда, как мы рассчитали, в России ниже, чем в США, только в 5,56 раза. Величина недоданной заработной платы (механизм представлен на рис.1) составит:
18,8 : 5,56 ´ 4 785 = 16 180 р. в месяц каждому трудящемуся[19].
Рыночная цена продукции | ||||||||||
Отпускная цена предприятия | На содержание посреднических | Неоплаченный труд | Недоначисленный | Прибыль, созданная | ||||||
Затраты предприятия | Пр | |||||||||
1 | 5 | 4 | 3 | 2 | ||||||
МЗ | Прочие | АО | ЕСН | ФОТ | ||||||
Доход предприятия | ||||||||||
Искусственно созданные посреднические структуры: | ||||||||||
Затраты посреднических структур | Так называемая «прибыль» посреднических структур | |||||||||
Чистая прибыль | Налог на | |||||||||
Рис. 1. Механизм присвоения денег владельцами
посреднических структур:
МЗ – материальные затраты; ФОТ – фонд оплаты труда; ЕСН – единый социальный налог;
АО – амортизационные отчисления; Прочие – прочие затраты; Пр – прибыль предприятия
6. Инвестиционный механизм управления изменениями в организации формализован в виде модели и представлен как система показателей, характеризующих устойчивое развитие промышленных предприятий.
«Стратегия» в широком смысле означает искусство планирования какой-либо деятельности (экономической, научной и т. д.) на длительную перспективу.
В диссертационной работе исследуется несколько путей повышения конкурентоспособности предприятий: за счет использования доходов от продажи нефти, газа и полупродуктов из сырья (чернового алюминия, рафинированной меди, проката черных металлов), а также за счет оптимизации структуры капитала. Кроме доходов от продажи нефти и газа (временного источника инвестиций в России), можно сделать постоянным источником инвестиций, который является основным во всем мире, сбережения населения. При ограниченных источниках инвестирования в теории есть направление повышения конкурентоспособности – это оптимизация структуры капитала. Анализ теории оптимальной структуры капитала позволил сделать следующий вывод: поиски оптимальной структуры капитала практически ничего не дадут – у каждого предприятия она своя или ее может не быть вообще. А вот различные механизмы прямого инвестирования обеспечивают определенные конкурентные преимущества. Поскольку в нашей диссертационной работе субъект формирует стратегию на получение конкурентных преимуществ, разработана цепочка: конкурентные преимущества – ожидаемые результаты – механизмы реализации (табл. 8).
Механизмы реализации конкурентных преимуществ на практике используют сочетания: активных действий, конкуренции, защиты и сотрудничества. Поскольку каждое направление прямого инвестирования может «работать» одновременно на несколько конкурентных преимуществ, результаты реализации инвестиционной стратегии оцениваются именно по каждому направлению и конкурентному преимуществу (табл. 8).
Таблица 8
Результаты и механизмы реализации конкурентных преимуществ,
достигаемых путем прямого инвестирования
Конкурентные | Ожидаемые результаты | Механизмы реализации |
Определение оптимальных целей и задач развития группы | Эффективное распределение ресурсов компании | Механизмы подготовки и принятия стратегических решений |
Получение исключительных прав на технологии, информацию, торговые марки и т. п. | Получение эффекта от монопольного права на использование технологии, информации, торговых марок и т. п. | Приобретение и поглощение компаний, являющихся собственниками исключительных прав |
Занятие перспективного и выгодного места на рынке продукции, работ и услуг | Получение возможности: а) влиять на рыночные цены в отрасли; б) определять «правила игры»; в) обеспечивать максимальную загрузку производственных мощностей и эффективное использование ресурсов | Поглощение и приобретение партнеров и конкурентов. Слияние и присоединение компаний, выпускающих однородную продукцию. Формирование интегрированных бизнес-групп |
Формирование доверительных, долгосрочных, ответственных отношений с партнерами | Снижение трансакционных издержек за счет долгосрочных контрактов. Установление взаимовыгодных цен. Сокращение коммерческих рисков хозяйственной деятельности | Заключение долгосрочных контрактов. Своевременное и полное исполнение обязательств. Установление неформальных личных отношений с представителями партнеров |
Использование инноваций, обеспечивающих преимущества на рынке перед конкурентами | Получение эффекта от совершенствования применяемых технологий. Захват рынков продукции, имеющей более высокие потребительские качества | Приобретение инновационных компаний. Поглощение и приобретение компаний, обладающих правами на современные технологии. Приобретение и поглощение венчурных и исследовательских компаний |
Окончание табл. 8
Конкурентные | Ожидаемые результаты | Механизмы реализации |
Обеспечение необходимой степени диверсификации | Снижение рисков от колебаний конъюнктуры на отдельных рынках. Повышение эффективности использования имеющихся ресурсов | Слияние и присоединение компаний-партнеров и конкурентов |
Выгодное экономико-географическое положение производства компании, обеспечивающее близость по отношению к поставщикам сырья, материалов, а также к потребителям готовой продукции | Получение экономии на транспортных издержках, связанных: а) с обеспечением производства сырьем, материалами и комплектующими; б) с доставкой готовой продукции потребителям | Поглощение, слияние и присоединение компаний, имеющих выгодное экономико-географическое положение |
Формирование горизонтальных и вертикальных интегрированных бизнес-структур, позволяющее устанавливать выгодные долгосрочные хозяйственные связи, укреплять производственно-технологическую независимость группы, повысить ее финансовый потенциал, занять существенную долю рынка и т. п. | Сокращение трансакционных издержек. Снижение коммерческих рисков. Обеспечение доступа к дешевым источникам ресурсов. Оптимизация налогообложения. Активное влияние на цены, существующие на отраслевых рынках. Установление барьеров для входа на рынок новых производителей. Установление «правил игры» в своих интересах. Получение дополнительных источников финансовых средств | Поглощение и приобретение партнеров и конкурентов. Организация ФПГ. Создание холдингов и других объединений. Приобретение крупных пакетов акций партнеров и конкурентов. Скупка долгов и акций партнеров и конкурентов, чтобы в дальнейшем иметь возможность угрожать им возбуждением процедуры банкротства. Оказание различных форм давления на партнеров и конкурентов |
Однако конкурентная стратегия в инвестиционной сфере может опираться и на другие методы, в частности на жесткое поглощение компаний, инициирование процедуры банкротства конкурента, сговор с чиновниками о давлении на конкурентов, скупку лицензий и патентов. Как следствие, компании могут получать конкурентные преимущества в результате действий, не укладывающихся в рамки ортодоксальной теории конкуренции.
В диссертационной работе объектом исследования являются металлургические предприятия, которые перерабатывают сырьевые природные ресурсы. Первичная переработка сырьевых природных ресурсов в наивысшей степени ухудшает экологию, поэтому главное внимание сосредоточено на совершенствовании экономического механизма конкурентоспособного предприятия с учетом экологического фактора. Конкурентоспособность промышленного предприятия повышается, если инвестиционные проекты разрабатывать с его учетом. Поэтому исследован и усовершенствован экономический механизм конкурентоспособного предприятия с учетом экологического фактора, разработана формализованная модель – система управления окружающей средой (СУОС) (рис. 2).
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 |
