ТЭО организации производства асфальтобетонной смеси на базе асфальтосмесительной установки РТ-50 (стр. 8 )

В соответствии с сезонностью работ, с работниками будет заключаться срочный трудовой договор.

Таблица 18

Размер оплачиваемых отпусков

Период выплат	Размер выплат, руб.
Октябрь 2012	130640
Октябрь 2013	122640
Октябрь 2014	122640
Октябрь 2015	122640
Октябрь 2016	122640

Работникам, занятым на сезонных работах, предоставляются оплачиваемые отпуска из расчета два рабочих дня за каждый месяц работы.

Накладные расходы

Накладные расходы в целом по предприятию (в месяц, 6 месяцев в году) рассмотрены ниже.

Общехозяйственные:

·  затраты по эксплуатации оборудования – 5000 рублей;

·  текущий ремонт оборудования и транспортных средств – 50930 рублей;

·  затраты на охрану окружающей среды – 2000 рублей;

·  затраты на переработку, утилизацию и удаление отходов – 10000 рублей;

·  затраты на охрану труда – 500 рублей;

·  затраты на текущую подготовку и переподготовку кадров – 500 рублей.

Административные:

·  аренда земельного участка – 1000 рублей;

·  затраты на социально-бытовые нужды – 1000 рублей;

·  командировочные затраты – 3000 рублей;

·  представительские расходы – 2000 рублей;

·  оплата расходов на связь – 1500 рублей;

·  канцелярские расходы – 600 рублей;

·  операционные расходы – 1500 рублей.

Сбытовые:

·  затраты на маркетинг и рекламу – 20000 рублей.

Расходы на охрану объекта – 30000 рублей в месяц (12 месяцев в году).

Расходы на освещение площадки (1308 м²) – 3654 рублей в месяц (12 месяцев в году).

Платежи за предельно допустимые выбросы загрязняющих веществ – 53180 рублей в квартал.

При расчете проекта затраты на сертификацию продукции не предусмотрены.

Доставка продукции будет осуществляться на транспорте покупателя (самовывоз).

Капитальные затраты и амортизация

Капитальные затраты при реализации проекта рассмотрены в таблице 19.

Таблица 19

Капитальные затраты

Наименование статей капитальных затрат	Норма амортизации (%)	Интервал ввода в эксплуатацию, месяц проекта	Общая стоимость затрат, рублей
Строительно-монтажные работы
Подготовка площадки	0,83	3	600000
Проводка газопровода	1,66	3	6000000
Оборудование, машины и механизмы
Асфальтосмесительная установка РТ-50	0,83	3
Установка рукавных фильтров	0,83	3	1870000
Подрамники	0,83	3	1000000
Агрегат целлюлозной добавки (АЦД)	0,83	3	510000
Весы автомобильные электронные типа ВА 60-18-3 (М)	0,83	3	1830000
Бульдозер (б/у)	0,83	3	2500000
Погрузчик LG	1,19	3	1500000
Автомобиль-битумовоз (б/у)	1,19	3	1000000
Автомобиль-цементовоз	1,19	3	1500000
Автомобиль-тягач (б/у, 2 единицы)	1,19	3	4000000
Всего капитальных затрат	-	-

В стоимость оборудования включены расходы на доставку, стоимость пуско-наладочных работ.

Потребность в первоначальных оборотных средствах

Потребность в первоначальных оборотных средствах составляет рублей.

При расчёте проекта переплаченный НДС переносится на будущие периоды.

Инвестиционные издержки

В таблице 20 рассмотрены инвестиционные издержки в целом по проекту.

Таблица 20

Инвестиционные издержки, рублей

Наименование	Сумма, руб.
Капитальные затраты
Первоначальные оборотные средства
Прочие издержки подготовительного периода	30000
Итого

Расчет прибылей, убытков и денежных потоков

Таблица 21

Отчёт о прибылях и убытках, руб.

Строка	3.2012	4.2012	5.2012	6.2012	7.2012	8.2012	9.2012	10.2012	11.2012	12.2012
Объем продаж			5017214
Материалы и комплектующие			3113708	6227415	6227415	6227415	6227415	6227415
Валовая прибыль			1903506	3807013	3807013	3807013	3807013	3807013
Налог на имущество			57131	56528	55925	55322	54718	54115	53512	52909
Административные издержки			8983	8983	8983	8983	8983	8983
Производственные издержки	53944	28520	94447	94447	94447	94447	94447	94447	28520	28520
Маркетинговые издержки		16949	16949	16949	16949	16949	16949	16949
Зарплата персонала	67600	67600	347464	347464	347464	347464	347464	524089
Амортизация			329015	329015	329015	329015	329015	329015	329015	329015
Убытки предыдущих периодов		121544	234614							411048
Прибыль до выплаты налога	-121544	-234614	814903	2953626	2954229	2954832	2955435	2779413	-411048	-821492
Налогооблагаемая прибыль	-121544	-234614	814903	2953626	2954229	2954832	2955435	2779413	-411048	-821492
Налог на прибыль			162981	590725	590846	590966	591087	555883
Чистая прибыль	-121544	-234614	651922	2362901	2363383	2363866	2364348	2223531	-411048	-821492

Строка	1.2013	2.2013	3.2013	4.2013	5.2013	6.2013	7.2013	8.2013	9.2013	10.2013
Объем продаж
Материалы и комплектующие					6227415	6227415	6227415	6227415	6227415	6227415
Валовая прибыль					3807013	3807013	3807013	3807013	3807013	3807013
Налог на имущество	52306	51703	51099	50496	49893	49290	48687	48083	47480	46877
Административные издержки					8983	8983	8983	8983	8983	8983
Производственные издержки	28520	28520	28520	28520	94447	94447	94447	94447	94447	94447
Маркетинговые издержки					16949	16949	16949	16949	16949	16949
Зарплата персонала					347464	347464	347464	347464	347464	513273
Амортизация	329015	329015	329015	329015	329015	329015	329015	329015	329015	329015
Убытки предыдущих периодов	821492	1231334	1640572	2049207	2457239
Прибыль до выплаты налога					503022	2960864	2961467	2962070	2962674	2797467
Налогооблагаемая прибыль					503022	2960864	2961467	2962070	2962674	2797467
Налог на прибыль					100604	592173	592293	592414	592535	559493
Чистая прибыль					402418	2368691	2369174	2369656	2370139	2237974

Строка	11.2013	12.2013	1кв. 2014г.	2кв. 2014г.	3кв. 2014г.	4кв. 2014г.	1кв. 2015г.	2кв. 2015г.	3кв. 2015г.	4кв. 2015г.
Объем продаж
Материалы и комплектующие						6227415				6227415
Валовая прибыль				7614025		3807013		7614025		3807013
Налог на имущество	46274	45671	133393	127964	122535	117106	111678	106249	100820	95391
Административные издержки				17966	26949	8983		17966	26949	8983
Производственные издержки	28520	28520	85561	217415	283342	151488	85561	217415	283342	151488
Маркетинговые издержки				33898	50847	16949		33898	50847	16949
Зарплата персонала				694928	1042392	513273		694928	1042392	513273
Амортизация	329015	329015	987046	987046	987046	987046	987046	987046	987046	987046
Убытки предыдущих периодов		403809	807016	2013015			792539	1976824
Прибыль до выплаты налога	-403809	-807016		3521793	8907926	2012167		3579699	8929641	2033882
Налогооблагаемая прибыль	-403809	-807016		3521793	8907926	2012167		3579699	8929641	2033882
Налог на прибыль				704359	1781585	560941		715940	1785928	562389
Чистая прибыль	-403809	-807016		2817434	7126341	1451226		2863760	7143713	1471493

Строка	1кв. 2016г.	2кв. 2016г.	3кв. 2016г.	4кв. 2016г.	1-2.2017
Объем продаж
Материалы и комплектующие				6227415
Валовая прибыль		7614025		3807013
Налог на имущество	89963	84534	79105	73676	46102
Административные издержки		17966	26949	8983
Производственные издержки	85561	217415	283342	151488	57041
Маркетинговые издержки		33898	50847	16949
Зарплата персонала		694928	1042392	513273
Амортизация	987046	987046	987046	987046	658031
Убытки предыдущих периодов	778062	1940632			763586
Прибыль до выплаты налога		3637606	8951356	2055597
Налогооблагаемая прибыль		3637606	8951356	2055597
Налог на прибыль		727521	1790271	563836
Чистая прибыль		2910085	7161085	1491760

Таблица 22