ТЭО организации производства асфальтобетонной смеси на базе асфальтосмесительной установки РТ-50 (стр. 1 )

ТЭО организации производства асфальтобетонной смеси на базе асфальтосмесительной установки РТ-50

В данном документе представлено технико-экономическое обоснование и расчет окупаемости оборудования инновационно-производственной компании «Ротор»

СОДЕРЖАНИЕ

1.  Краткий обзор (резюме) проекта 3

2.  Условия и допущения, принятые для расчета 4

3.  Календарный план реализации проекта 5

4.  Налоговое окружение 6

5.  Номенклатура и цены продукции 7

6.  План производства продукции 8

7.  План реализации продукции 10

8.  Номенклатура и цены сырья, материалов 12

9.  Прямые материальные затраты 12

10. Численность персонала и заработная плата 20

11. Накладные расходы 21

12. Капитальные затраты и амортизация 22

13. Потребность в первоначальных оборотных средствах 22

14. Инвестиционные издержки 23

15. Расчет прибылей, убытков и денежных потоков 24

16. Источники, формы и условия финансирования 32

17. Расчёт ставки дисконтирования 32

18. Экономическая эффективность проекта 32

19. Анализ чувствительности 34

1. Краткий обзор (резюме) проекта

Наименование проекта: организация производства асфальтобетонной смеси на базе асфальтосмесительной установки РТ-50.

Инициатор проекта – .

Местонахождение проекта: Российская Федерация,.

Тип проекта: приобретение нового оборудования.

Сроки и этапы реализации проекта: приобретение и монтаж асфальтосмесительной установки запланировано произвести в течение 2 месяцев.

При выходе на проектную мощность предприятием будет производиться 22500 тонн асфальтобетонной смеси в год (период работы предприятия – 6 месяцев в году).

Финансовые ресурсы, необходимые для осуществления проекта: 71 рублей.

Схема финансирования: проект будет реализован за счет собственных средств инициатора проекта.

Оценка экономической эффективности проекта:

·  Срок окупаемости (PB), месяцев – 52 месяца.

·  Дисконтированный период окупаемости (DPB), месяцев – 52 месяца.

·  Чистый приведённый доход – NPV – 44 934 494 рублей.

·  Чистый приведённый доход, с учетом дисконтирования – NPV – 21 938 966 рублей.

·  Внутренняя норма рентабельности – IRR – 36,99%.

·  Средняя норма рентабельности ARR – 32,59%.

·  Индекс прибыльности – 1,31.

Условия и допущения, принятые для расчета

Срок расчёта проекта 5 лет, шаг проекта – месяц до 2014 года, далее – квартал.

Ставка рефинансирования ЦБ России 8,25%.

Ставка дисконтирования – 13,12%.

Значения всех исходных и расчетных данных приводятся в рублях, расчёты выполнены в постоянных ценах.

Все цены указаны с учётом НДС.

Остаточная стоимость активов проекта на конец расчетного периода не учитывается при анализе показателей его эффективности (не предполагается их продажа и закрытие предприятия).

Эффективность проекта оценена в соответствии с международной практикой по двум показателям – чистой текущей стоимости дисконтированных денежных потоков (NPV) и внутренней нормой доходности (IRR).

Методика планирования, используемая в расчетах, соответствует принципам бюджетного подхода. В соответствии с принципами бюджетного подхода горизонт исследования (срок жизни проекта) разбивается на временные интервалы (интервалы планирования), каждый из которых рассматривается с точки зрения притоков и оттоков денежных средств.

Календарный план реализации проекта

Календарный план реализации проекта представлен в таблице 1.

Таблица 1

Календарный план реализации проекта

Этапы реализации проекта	2012 год
3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Организация финансирования
Рабочее проектирование, подготов-ка площадки
Подводка коммуникаций
Приобретение оборудования и техники
Строительно-монтажные работы
Пуско-наладочные работы, ввод завода в эксплуатацию
Подбор кадров
Приобретение сырья, материалов
Производство продукции

Налоговое окружение

Налоги и сборы, применяемые при расчёте проекта, рассмотрены в таблице 2. Будет применена общая система налогообложения.

Таблица 2

Налоговое окружение

Наименование налогов	Ставка, %	Налогооблагаемая база	Период начисления
Налог на доходы физических лиц*	13	Выплаты в пользу физических лиц	месяц
Налог на прибыль	20	Прибыль	квартал
НДС	18	Стоимость товаров (работ, услуг)	квартал
Налог на имущество	2,2	Среднегодовая стоимость имущества предприятия	квартал
Страховые взносы**	34	Выплаты и иные вознаг-раждения, начисляемые в пользу физических лиц	месяц
Страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний	1,2	Выплаты и иные воз-награждения, начисляемые в пользу физических лиц	месяц

*предприятие выступает в качестве налогового агента.

**в 2012 г. планируется снижение размера страховых взносов до 30%. Проект рассчитан исходя из ставки 34%.

В ходе реализации проекта, в соответствии с Законом Пензенской области от 01.01.2001 N 1755-ЗПО «Об инвестициях и государственно-частном партнерстве в Пензенской области» (в ред. от 01.01.2001 г.) возможно применение следующих налоговых льгот (при расчете проекта не учитывались):

- Снижение ставки по налогу на прибыль, подлежащему зачислению в бюджет Пензенской области, в зависимости от удельного веса выручки, полученной от реализации приоритетного инвестиционного проекта, в общей сумме выручки от реализации товаров (работ, услуг) (от 1,25% до 4 %);

- Снижение ставки по налогу на имущество организаций до 1,7% для организаций, реализующих приоритетные инвестиционные проекты;

- Освобождение от уплаты транспортного налога на территории Пензенской области организациями, реализующими приоритетные инвестиционные проекты.

Номенклатура и цены продукции

Запланированные оптовые цены реализации продукции представлены в таблице 3.

Таблица 3

Оптовые цены реализации продукции

Наименование продукции	Цена, руб./тонна
Асфальтобетонная смесь типа Б марки 2	3200
Асфальтобетонная смесь типа В марки 3	3115

Асфальтобетонная смесь мелкозернистая плотная тип Б марка 2 применяется при строительстве автомобильных дорог с высокой транспортной нагрузкой.