ОК-1; ОК-5; ОК-11; ПК-1, ПК-2, ПК-3, ПК-4, ПК-5, ПК-6, ПК-7, ПК-8, ПК-9, ПК-10, ПК-11.
Тема 13. Обязанности налоговых агентов при исчислении, удержании и уплате налога на доходы физических лиц
Порядок исчисления налога на доходы физических лиц. Исчисление налога налоговыми агентами. Порядок удержания у налогоплательщика налоговым агентом начисленной суммы налога. Обязанности налогового агента при невозможности удержания начисленных сумм налога. Обязанности налогового агента по уплате начисленных и удержанных сумм налога.
Особенности исчисления налога в отношении доходов от продажи имущества. Исчисление налога при получении дохода от источников за границей. Исчисление налога в отношении физического лица, получившего доход от другого физического лица. Обязанности физического лица по расчету налога при получении выигрышей. Особенности определения доходов отдельных категорий иностранных граждан.
ОК-1; ОК-5; ОК-11; ПК-1, ПК-2, ПК-3, ПК-4, ПК-5, ПК-6, ПК-7, ПК-8, ПК-9, ПК-10, ПК-11.
Тема 14. Система льгот при налогообложении доходов физических лиц
Освобождение от уплаты налога некоторых видов доходов. Виды доходов, освобождаемые от налогообложения полностью или с ограничениями.
Вычеты как форма льгот, предоставляемых физическим лицам. Понятие и общая характеристика «налоговые вычеты».
Стандартные налоговые вычеты. Виды стандартных налоговых вычетов для различных категорий граждан. Налоговый вычет на детей. Ограничения по применению стандартных вычетов.
Социальные налоговые вычеты. Виды и ограничения социальных налоговых вычетов. Порядок подтверждения права на получение социальных вычетов. Порядок предоставления социальных налоговых вычетов.
Имущественные налоговые вычеты. Порядок и особенности предоставления имущественных налоговых вычетов.
Перенос на будущее убытков от операций с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок.
Порядок расчета налоговыми агентами налоговой базы и сумм налога с учетом вычетов.
ОК-1; ОК-5; ОК-11; ПК-1, ПК-2, ПК-3, ПК-4, ПК-5, ПК-6, ПК-7, ПК-8, ПК-9, ПК-10, ПК-11.
Тема 15. Особенности налогообложения доходов индивидуальных предпринимателей и декларирование доходов
Порядок и особенности исчисления налога на доходы физических лиц в отношении индивидуальных предпринимателей. Порядок ведения учета доходов и расходов. Порядок предоставления профессиональных вычетов. Порядок и особенности подачи декларации. Сроки уплаты налога на доходы физических лиц индивидуальных предпринимателей. Порядок осуществления перерасчета сумм авансовых платежей.
ОК-1; ОК-5; ОК-11; ПК-1, ПК-2, ПК-3, ПК-4, ПК-5, ПК-6, ПК-7, ПК-8, ПК-9, ПК-10, ПК-11.
5.2 Разделы дисциплины и междисциплинарные связи с обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами.
№ п/п | Наименование обеспе-чиваемых (последую-щих) дисциплин | № № разделов и тем данной дисциплины, необходимых для изучения обеспечиваемых (последующих) дисциплин | ||||||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | ||
1. | Налоговое администрирование | х | х | х | х | х | х | х | х | х | ||||||
2. | Специальные налоговые режимы | х | х | х | ||||||||||||
3. | Налоговые системы зарубежных стран | х | х | х | х | х | х | |||||||||
5.3 Разделы (модули) и темы дисциплин и виды занятий
№ п/п | Наименование раздела и темы дисциплины | Лекции | Практич занятия | Лаборат. занятия | Семинар | СРС | Всего |
1. | Введение | 1 | 1 | ||||
2. | Раздел I. Региональные и местные налоги и сборы. | 0 | |||||
3. | Тема 1. Общие положения и особенности налогообложения на территориальном уровне. | 2 | 3 | 5 | 10 | ||
4. | Тема 2. Фискальный (налоговый) федерализм | 3 | 4 | 7 | 14 | ||
5. | Тема 3. Налог на имущество организаций | 3 | 4 | 7 | 14 | ||
6. | Тема 4. Транспортный налог | 2 | 4 | 6 | 12 | ||
7. | Тема 5. Налог на игорный бизнес | 3 | 3 | 6 | 12 | ||
8. | Тема 6. Земельный налог | 2 | 3 | 5 | 10 | ||
9. | Тема 7. Налог на имущество физических лиц | 3 | 3 | 6 | 12 | ||
10. | Раздел II. Налогообложение физических лиц. | 0 | 0 | ||||
11. | Тема 8. Налогообложение физических лиц в налоговой системе Российской Федерации. Принципы налогообложения доходов физических лиц | 1 | 2 | 3 | 6 | ||
12. | Тема 9. Система налогового контроля в отношении физических лиц | 1 | 2 | 3 | 6 | ||
13. | Тема 10. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговый период | 2 | 3 | 5 | 10 | ||
14. | Тема 11. Виды доходов, подлежащие налогообложению | 3 | 4 | 7 | 14 | ||
15. | Тема 12. Особенности определения налоговой базы при получении доходов по другим видам деятельности физических лиц | 3 | 6 | 10 | 19 | ||
16. | Тема 13. Обязанности налоговых агентов при исчислении, удержании и уплате налога на доходы физических лиц | 2 | 5 | 7 | 14 | ||
17. | Тема 14. Система льгот при налогообложении доходов физических лиц | 3 | 5 | 8 | 16 | ||
18. | Тема 15. Особенности налогообложения доходов индивидуальных предпринимателей и декларирование доходов | 2 | 3 | 5 | 10 | ||
Итого: | 36 | 54 | 90 | 180 |
6. Перечень семинарских и практических занятий
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 |
