Рабочая программа учебной дисциплины Региональные и местные налоги и сборы, налогообложение физических лиц (стр. 3 )

№ п/п	№ Раздела и темы дисциплины	Наименование семинаров, практических и лабораторных работ	Трудоемкость (часы)	Оценочные средства	Формируемые компетенции
Раздел I. Региональные и местные налоги и сборы.
1.	Тема 1	Общие положения и особенности налогообложения на территориальном уровне.	3	Доклады и обсуждения	ОК-1, ОК-5
2.	Тема 2	Фискальный (налоговый) федерализм	4	Доклады и обсуждения	ОК-1, ОК-5, ПК-1
3.	Тема 3	Налог на имущество организаций	4	Доклады и обсуждения	ОК-1, ОК-5, ОК-11, ПК-1, ПК-2, ПК-3, ПК-4, ПК-5, ПК-6, ПК-7, ПК-8, ПК-9, ПК-10, ПК-11
4.	Тема 4	Транспортный налог	4	Доклады и обсуждения	ОК-1, ОК-5, ОК-11, ПК-1, ПК-2, ПК-3, ПК-4, ПК-5, ПК-6, ПК-7, ПК-8, ПК-9, ПК-10, ПК-11
5.	Тема 5	Налог на игорный бизнес	3	Доклады и обсуждения	ОК-1, ОК-5, ОК-11, ПК-1, ПК-2, ПК-3, ПК-4, ПК-5, ПК-6, ПК-7, ПК-8, ПК-9, ПК-10, ПК-11
6.	Тема 6	Земельный налог	3	Доклады и обсуждения	ОК-1, ОК-5, ОК-11, ПК-1, ПК-2, ПК-3, ПК-4, ПК-5, ПК-6, ПК-7, ПК-8, ПК-9, ПК-10, ПК-11
7.	Тема 7	Налог на имущество физических лиц	3	Доклады и обсуждения	ОК-1, ОК-5, ОК-11, ПК-1, ПК-2, ПК-3, ПК-4, ПК-5, ПК-6, ПК-7, ПК-8, ПК-9, ПК-10, ПК-11
Раздел II. Налогообложение физических лиц.
8.	Тема 8.	Налогообложение физических лиц в налоговой системе Российской Федерации. Принципы налогообложения доходов физических лиц	2	Доклады и обсуждения	ОК-1, ОК-5, ПК-1
9.	Тема 9.	Система налогового контроля в отношении физических лиц	2	Доклады и обсуждения	ОК-1, ОК-5, ПК-1
10.	Тема 10.	Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговый период	3	Доклады и обсуждения	ОК-1, ОК-5, ОК-11, ПК-1, ПК-2, ПК-3, ПК-4, ПК-5, ПК-6, ПК-7, ПК-8, ПК-9, ПК-10, ПК-11
11.	Тема 11.	Виды доходов, подлежащие налогообложению. Формирование налоговой базы	4	Доклады и обсуждения	ОК-1, ОК-5, ОК-11, ПК-1, ПК-2, ПК-3, ПК-4, ПК-5, ПК-6, ПК-7, ПК-8, ПК-9, ПК-10, ПК-11
12.	Тема 12.	Особенности определения налоговой базы при получении доходов по другим видам деятельности физических лиц	6	Доклады и обсуждения	ОК-1, ОК-5, ОК-11, ПК-1, ПК-2, ПК-3, ПК-4, ПК-5, ПК-6, ПК-7, ПК-8, ПК-9, ПК-10, ПК-11
13.	Тема 13.	Обязанности налоговых агентов при исчислении, удержании и уплате налога на доходы физических лиц	5	Доклады и обсуждения	ОК-1, ОК-5, ОК-11, ПК-1, ПК-2, ПК-3, ПК-4, ПК-5, ПК-6, ПК-7, ПК-8, ПК-9, ПК-10, ПК-11
14.	Тема 14.	Система льгот при налогообложении доходов физических лиц	5	Доклады и обсуждения	ОК-1, ОК-5, ОК-11, ПК-1, ПК-2, ПК-3, ПК-4, ПК-5, ПК-6, ПК-7, ПК-8, ПК-9, ПК-10, ПК-11
15.	Тема 15.	Особенности налогообложения доходов индивидуальных предпринимателей и декларирование доходов	3	Доклады и обсуждения	ОК-1, ОК-5, ОК-11, ПК-1, ПК-2, ПК-3, ПК-4, ПК-5, ПК-6, ПК-7, ПК-8, ПК-9, ПК-10, ПК-11

7. Примерная тематика курсовых проектов (работ)

НЕ нашли? Не то? Что вы ищете?

1. Изменение в системе имущественного налогообложения в России в 90-ч XX в.

2. Анализ структуры и динамики налоговых доходов регионального бюджета (по выбору студента)

3. Имущественные налоги России, перспективы развития.

4. Налогообложение имущества в Российской Федерации: современное состояние, проблемы и перспективы развития.

5. Совокупность налогов и сборов, взимаемых с организаций на региональном и местном уровнях и их влияние на формирование соответствующих бюджетов.

6. Экономическая сущность местных налогов и сборов, виды, их роль в формировании местных бюджетов.

7. Перспективы развития местных налогов и сборов.

8. Проблемы совершенствования местных налогов и сборов, усиление их взаимосвязи с решением социально экономических проблем территории.

9. Региональные налоги, их состав, экономическое и финансовое значение (на примере конкретных налогов), перспективы развития.

10. Отраслевые особенности налогообложения: организации реального сектора экономики.

11. Эволюция региональных налогов и сборов в РФ (с 1991г.)

12. Эволюция местных налогов и сборов в РФ (с 1991г.)

13. Льготы по региональным и местным налогам и их стимулирующая роль.

14. Влияние налоговых поступлений по региональным налогам на формирование в бюджетную систему органов местного самоуправления.

15. Экономическое содержание налога на имущество организаций.

16. Налог на имущество организаций, механизм исчисления, его совершенствование.

17. Характеристики элементов налога на имущество организаций и льготы по налогу на имущество организаций.

18. Эволюция налога на имущество организаций в налоговой системе РФ.

19. Сравнительный анализ исчисления налога на имущество организаций в РФ и странах СНГ (по выбору).

20. Налогообложение имущества иностранных организаций на территории РФ и в экономически развитых странах (по выбору).

21. Сравнительный анализ налогообложения имущества организаций в двух и более субъектах РФ (по выбору).

22. Эволюция транспортного налога в налоговой системе РФ и его экономическое содержание.

23. Характеристики элементов и льготы по транспортному налогу.

24. Сравнительный анализ налогообложения транспортных средств в субъектах РФ (не менее 3-х по выбору).

25. Сравнительный анализ исчисления транспортного налога в РФ и странах СНГ (по выбору).

26. Сравнительный анализ исчисления транспортного налога в РФ и в экономически развитых странах (по выбору).

27. Эволюция налога на игорный бизнес в налоговой системе РФ и его экономическое содержание.

28. Сравнительный анализ исчисления налога на игорный бизнес в РФ и странах СНГ (по выбору).

29. Сравнительный анализ исчисления налога на игорный бизнес в различных субъектах ( не менее 3-х субъектов по выбору).

30. Обложение налогом на имущество физических лиц общей долевой стоимости.

31. Обложение налогом на имущество физических лиц общей совместной стоимости.

32. Порядок взимания налога на имущество физических лиц.

33. Эволюция земельного налога и его экономическое содержание.

34. Земельный налог и практика его применения (на примере налогообложения физических лиц).

35. Земельный налог в Российской Федерации, оценка эффективности его применения.

36. Сравнительный анализ исчисления земельного налога в различных муниципальных образованиях (на примере 3-х образований по выбору).

37. Сравнительный анализ исчисления земельного налога в РФ и странах СНГ (по выбору).

38. Эксперимент по налогу на недвижимость: его сущность и содержание.

39. Проблемы налогообложения доходов физических лиц в РФ.

40. Сравнительный анализ подоходного налогообложения в России и за рубежом (3 страны по выбору).

41. Налогообложение индивидуальных предпринимателей.

42. Особенности определения налоговой базы по страховым выплатам физическим лицам.

43. Негосударственное пенсионное обеспечение, особенности налогообложения.

44. Особенности налогообложения операций физических лиц с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок.

45. Система льгот в налогообложении доходов физических лиц.

8. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины:

а) Нормативные правовые акты

1. Конституция Российской Федерации

2. Налоговый кодекс Российской Федерации.

3. Гражданский кодекс Российской Федерации.

4. Трудовой кодекс Российской Федерации.

5. Федеральный закон от 01.01.2001 г. «О бухгалтерском учете» (ред. от 01.01.2001 г.).

6. Закон г. Москвы от 01.01.2001 г. № 64 «О налоге на имущество организаций» (ред. от 01.01.2001 г.).

7. Закон г. Москвы от 01.01.2001 г. № 74 «О земельном налоге» (ред. от 01.01.2001 г.).

8. Закон Московской области от 01.01.2001 г. № N 151/2004-ОЗ «О льготном налогообложении в Московской области» (ред. от 01.01.2001 г.).

б) основная литература:

9. , , Оканова доходов и имущества физических лиц: учеб. пособие для студентов ВУЗов, обучающихся по спец. «Налоги и налогообложение» - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010.

10. , Косов и налогообложение. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011.

в) дополнительная литература:

1. Черник и налогообложение. CD диск: Электронное учебное пособие для ВУЗов. М.: Юнити-Дана, 2011.

г) интернет-ресурсы:

2. www. ***** – официальный сайт Федеральной службы государственной статистики.

3. www. ***** – официальный сайт Федеральной налоговой службы.

4. www. ***** – официальный сайт Управления Федеральной налоговой службы РФ по г. Москве.

д) базы данных, информационно-справочные и поисковые системы:

5. Гарант

6. Кодекс

7. Консультант Плюс

8. Референт II

9. Материально-техническое обеспечение дисциплины:

Книжный фонд библиотеки и компьютерный класс, фонд нормативных документов.

Раздаточный материал на бумажных и (или) электронных носителях по следующим темам курса:

Тема 2. Фискальный (налоговый) федерализм.

Тема 8. Налогообложение физических лиц в налоговой системе Российской Федерации. Принципы налогообложения доходов физических лиц.

Тема 9. Система налогового контроля в отношении физических лиц.

Практические занятия должны проводиться в специализированной аудитории, оснащенной современными персональными компьютерами и программным обеспечением в соответствии с тематикой изучаемого материала. Число рабочих мест в аудитории должно быть таким, чтобы обеспечивалась индивидуальная работа студента на отдельном персональном компьютере. Аудитория также должна быть оснащенной современным компьютером с подключенным к нему проектором с видеотерминала на настенный экран, или иным аналогичным по функциональному назначению оборудованием.

10. Образовательные технологии: доклады и обсуждения, разбор конкретных ситуаций.

11. Оценочные средства (ОС):

11.1 Оценочные средства для входного контроля:

Контрольные вопросы:

1) Основные средства: определение и состав;

2) Нематериальные активы: определение и состав;

3) Амортизация, порядок расчета в соответствии с ПБУ 6/01;

4) Дебиторская и кредиторская задолженность, состав и период возникновения;

5) Выручка от реализации товаров (работ, услуг), порядок определения;

8) Нераспределенная прибыль, непокрытый убыток, порядок расчета;

10) Себестоимость товаров (работ, услуг), порядок формирования;

12) Цена реализации товаров (работ, услуг), порядок установления;

14) Влияние цены реализации на величину финансового результата от реализации товаров (работ, услуг);

17)Уставный капитал, порядок формирования;

18) Имущество, полученное безвозмездно, порядок определения стоимости;

19) Система налогов, действующих в РФ;

20) Льготы по налогам и льготные режимы;

21) Бюджетный и налоговый федерализм

(ПК-1, ПК-3, ПК-7, ПК-11).

11.2 Оценочные средства текущего контроля.

Раздел I. Региональные и местные налоги и сборы.

Тема 1. Общие положения и особенности налогообложения на территориальном уровне.

Доклады и сообщения

1. Особенности и проблемы налогообложения на территориальном уровне.

2. Сравнительный анализ структуры налоговых систем России и других федеративных государств.

3. Закрепление прав законодательных (представительных) органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления при установлении и вводе в действие региональных и местных налогов и сборов в Конституции РФ.

(ОК-1, ОК-5)

Тема 2. Фискальный (налоговый) федерализм

Доклады и сообщения

1. Сущность и основные принципы федерализма как системы государственного устройства.

2. Основные методические подходы к бюджетной обеспеченности и бюджетной зависимости регионов.

3. Понятие, сущность и механизм финансового выравнивания.

4. Сравнительный анализ развития и функционирования фискального федерализма в России и в других федеративных государствах.

Дискуссия на тему «Распределение налоговых полномочий между уровнями власти». В ходе дискуссии студентам будет предложено обсудить вопросы распределения прав при вводе в действие региональных и местных налогов на соответствующих территориях.

(ОК-1, ОК-5, ПК-1).

Тема 3. Налог на имущество организаций

Доклады и сообщения

1. Проблемы исчисления и уплаты налога на имущество в случае, если организация осуществляет различные виды деятельности.

2. Исчисление и уплата налога на имущество в товариществах.

3. Налог на имущество и ЕНВД.