Бухгалтерский управленческий учет (стр. 7 )

Код	Наименование статьи	План год, тысяч рублей	Факт год, тысяч рублей	План полугодье, тысяч рублей
1.	Доход от:
1.1.	Торговой деятельности Приложение Бюджет доходов и расходов	555000	252371	225000
1.2.	Услуг по ремонту/сервису	55000	18761	15000
1.3.	Аренды помещений	158000	76106	76000
1.4.	Прочие	12000	-	4000
1.5.	Всего доход	780000	347238	320000
2.	Расходы:
2.1.	Закупка товаров и материалов	221000	51097	71000
2.2.	Оплата НИОКР	21000	3380	9000
2.3.	Заработная плата с НДФЛ	84000	47900	38000
2.4.	ЕСН	22500	13354	10000
2.5.	Услуги сторонних организаций	2500	2327	1000
2.6.	Прочие расходы	2800	1965	1000
2.7.	Всего прямые затраты	353800	120023	130000
2.8.	Валовая (маржинальная) прибыль	426200	227215	190000
3.	Косвенные (условно-постоянные) затраты, в том числе:
3.1.	Общепроизводственные и коммерческие затраты:
3.1.1.	Зарплата с НДФЛ	63000	33235	29000
3.1.2.	ЕСН	17000	8161	7500
3.1.3.	Аренда зданий и сооружений	5500	2152	2500
3.1.4.	Коммунальные платежи/содержание зданий и сооружений	14000	8323	7000
3.1.5.	Приобретение и техническое обслуживание ОС	5500	5455	3000
3.1.6.	Командировки	1300	286	500
3.1.7.	Текущий ремонт	38000	17657	13000
3.1.8.	ГСМ, топливо и прочие вспомогательные материалы	-	-	-
3.1.9.	Амортизация	12000	9040	6000
3.1.10.	Страхование	1350	103	250
3.1.11.	Охрана труда и повышение квалификации, медосмотр и пожарная безопасность	1000	583	400
3.1.12.	Сертификация, экспертиза, контроль	1100	981	400
3.1.13.	Оплата услуг сторонних организаций	5000	1693	2000
3.1.14.	Расходы на представительства	300	126	100
3.1.15.	Прочие и непредвиденные расходы	5500	2565	2000
3.1.16.	Итого общепроизводственных и коммерчески затрат	170550	90360	73650
3.2.	Управленческие затраты:
3.2.1.	Заработная плата с НДФЛ	62000	26914	27000
3.2.2.	ЕСН	16500	6878	7500
3.2.3.	Консультационные услуги	3000	1112	1000
3.2.4.	Коммунальные платежи	5500	2776	2500
3.2.5.	Служебный транспорт, связь, командировочные, представительские	1800	766	800
3.2.6.	Услуги связи	3500	1706	1700
3.2.7.	Прочие расходы	4500	2002	2000
3.2.8.	Итого управленческих затрат	96800	42154	42500
3.2.9.	Всего косвенных (условно-постоянных затрат)	267350	132514	116150
3.2.10.	Операционная прибыль-убыток	158850	94701	73850
4.	Прочие операционные доходы	-	-	-
5.	Прочие операционные расходы	-	-	-
6.	Прочие внереализационные доходы	15000	11943	6000
7.	Прочие внереализационные расходы	28000	29533	12000
	Прибыль/убыток от хозяйственной деятельности	145850	77111	67850
8.	Налог на прибыль	36000	11773	16000
9.	Общеорганизационные расходы	-	-	-
	Всего общеорганизационных расходов	-	-	-
	Чистая прибыль	109850	65338	51850
	Нераспределенная прибыль	109850	65338	51860
	Рентабельность	18,7%	22,2%	21,2%

Схема 5. Бюджет движения денежных средств на 2008 год