Таблица 10 – Амортизационные отчисления
№ п/п | Наименование | Цена, долл. США. | Количество, шт | Общая сумма, долл. | Срок службы, лет | Амортизация, долл. США |
1 | SonoScape SSI-5000 – стационарная цифровая цветная ультразвуковая диагностическая система с комплектацией датчиков Итого | 62600 | 1 | 62600 | 10 | 6260 |
2 | Видеокольпоскоп Comscope DCS M - 102 | 6730 | 1 | 6730 | 10 | 673,0 |
3 | Гинекологическое кресло (пневматическое гидравлическое) | 5400 | 4 | 21600 | 5 | 4320 |
4 | Анализатор мочи Клинитек статус с комплектацией 100 уп. | 1500 | 1 | 1500 | 5 | 300 |
5 | Биохимический полуавтоматический анализатор Microlab 300 | 6000 | 1 | 6000 | 5 | 1200 |
6 | Гематологический анализатор ADVIA 60 | 15000 | 1 | 15000 | 5 | 3000 |
7 | Аппаратно-программный комплекс «Анро-гин» | 7725 | 1 | 7725 | 5 | 1545 |
8 | Аппарат для ЛОД-терапии «АИР-У плюс» | 930 | 1 | 930 | 5 | 186,0 |
Итого, долл. США | 105885 | 11 | 122085 | - | 17484 | |
Итого, рублей | 2964780 | 11 | 3418380 | - | 489552 |
Сумма амортизационных отчислений составляет 489552 рублей в год или 40796 рублей в месяц. Необходимо отметить, что затраты на амортизационные отчисления осуществляются один раз в отчетный период, т. е. один раз в квартал.
Кроме приведенного медицинского оборудования в Центре имеется компьютерное оборудование для административного персонала в размере 3 шт. на общую сумму 60 000 рублей, амортизационные расходы на данное оборудование составляют в общей сумме 36 000 р. в год (или 3 000 р. в месяц).
Затраты на электроэнергию определяются путем умножения мощности оборудования на количество часов работы оборудования. Из приведенного оборудования Центра наибольшее энергопотребление имеет стационарная ультразвуковая диагностическая система SonoScape SSI-5000 – 0,5 кВт/час, остальное оборудование, включая лампы дневного света, в сумме потребляет электроэнергию в размере 2 кВт/час. Таким образом, общее количество потребляемой энергии составляет 2,5 кВт/час. Число часов работы Центра Поколение в месяц в среднем составляет 138 часов. Тогда по действующим ценам на электроэнергию, установленным в пределах Новосибирской области, месячные затраты на электроэнергию составляют 360 р.
Остальные расходы на коммунальные платежи составляют около 500 р. в месяц.
Необходимо также учитывать затраты на рекламу и маркетинговые мероприятия, которые составляют приблизительно 10 000 р. в месяц.
Таким образом, рассчитанная сумма ежемесячных затрат на функционирование Центра репродуктивного здоровья составляет:
46/12 + 40796 + 3000 + 360 + 10 000 = 8 р.
Сумма ежемесячных расходов на материалы и накладные расходы (канцелярские расходы, прочие расходы) принимается в размере 10 % от полученных затрат и составляет 40467,1 р. в месяц.
Тогда общая сумма ежемесячных расходов на функционирование Центра составляет 9 р. в месяц.
Необходимо выделить из данной суммы постоянные и переменные затраты.
Постоянные расходы Центра включают расходы на содержание Центра, а также заработную плату основного персонала, т. е.:
(46 – 115920) /12 + 40796 + 3000 + 360 + 10 000 = 6 р.
Рассчитаем точку окупаемости затрат по формуле (5):
Оок = Зпост /(Ц' - З'пер) (5)
где Ц', З'пер – соответственно удельные цена и переменные затраты на услуги.
Расчет по стоимости услуги консультации специалиста:
Оок = 6*12 /(389,,9*12/4965) = 22295 услуг
Расчет по стоимости услуги ультразвуковой диагностики:
Оок = 6*12 /(431,6- 72984,9*12/4965) = 18574 услуги
Расчет по стоимости услуги комплексного лечения эрозии шейки матки:
Оок = 6*12 /(39,9*12/4965) = 1261 услуга.
Таким образом, получаем, что точка окупаемости ежемесячных затрат Центра равна 22295 услугам консультаций специалистов Центра или 18574 услугам ультразвуковой диагностики или 1261 услугам комплексного лечения эрозии шейки матки.
Произведем расчет единовременных затрат на открытие Центра Репродуктивного Здоровья в г. Новосибирске.
Учитывая, что здание Центра Репродуктивного Здоровья уже находится в собственности учредителей, основными статьями сметы единовременных затрат будут являться: затраты, связанные с созданием предприятия, затраты на покупку оборудования, затраты на мебель, затраты на расходные материалы.
Затраты, связанные с созданием предприятия состоят из платежей, выплачиваемых государственным органам лицензирования и сертификации по поводу учреждения и регистрации фирмы как участника хозяйственных отношений.
Расчет затрат на создание предприятия представлен в табл. 11.
Таблица 11- Расчет затрат на создание предприятия
Наименование затрат | Цена, руб. |
Услуги юридической фирмы | 2500 |
Госпошлина | 2000 |
Услуги нотариуса по заверению подписи на заявлении | 200 |
Юридический адрес | 2000 |
Открытие расчетного счета | 500 |
Итого | 7500 |
Расчет стоимости основного медицинского оборудования представлен в табл. 9. Данные затраты составляют 3418380 рублей.
Кроме того для функционирования Центра необходимы затраты на покупку мебели и расходных материалов.
В Центре Репродуктивного Здоровья 10 кабинетов: четыре кабинета гинекология-акушерство, кабинет урология-андрология, кабинет УЗИ-диагностики, кабинет лабораторной диагностики, 3 кабинета узких специалистов (ЛОРА, терапевта, невролога).
В каждом кабинете предусмотрены по два стола, четыре стула, кушетка. Кроме того, в коридорах медицинского Центра для посетителей предусмотрены диваны-банкетки.
Затраты на медицинскую мебель представлены в табл. 12.
Таблица 12 - Затраты на медицинскую мебель
Наименование | Габариты | Количество | Цена, руб. | Сумма, рубл. |
Стол 1 тумбовый для медперсонала | 1300х600х750 | 20 | 3190 | 63800 |
Диван-банкетка для вестибюля (со спинкой и подлокотниками) | 1750х500х450 | 7 | 2340 | 16380 |
Стол СЛ 15 (с надстройкой для пробирок) | 1200х600х750 | 1 | 3928 | 3928 |
Стул мягкий «Стандарт» металлокаркас (кож/зам, ткань) | 484х570х800 | 20 | 362 | 7240 |
Вешалка на 14 крючков, двухсторонняя, металлическая | 1100х725х1880 | 10 | 1465 | 14650 |
Ширма 2-х секционная | 1300х1800 | 5 | 936 | 4680 |
Шкаф двухстворчатый (полка для головного убора, перекладина для вешалки) | 600х500х1750 | 10 | 3385 | 33850 |
Шкаф для документов (верх - стекл. двери, 3 полки; низ - ДСП двери, 2 полки) | 800х360х1840 | 10 | 5200 | 52000 |
Сумма, р. | 196528 |
Кроме того, необходимо предусмотреть затраты оборудование кабинетов административного персонала и на расходные материалы (табл. 13).
Таблица 13 - Затраты оборудование кабинетов административного персонала и на расходные материалы
Наименование | Количество | Цена, руб. | Сумма |
Компьютер персональный (монитор, системный блок, клавиатура, мышь) | 5 | 20000 | 100000 |
Ксерокс | 1 | 5000 | 5000 |
Принтер | 2 | 5000 | 10000 |
Сканер | 1 | 2000 | 2000 |
Телефон | 3 | 2000 | 6000 |
Холодильник | 1 | 20000 | 20000 |
Сейф | 1 | 10000 | 10000 |
Прочий электротехнический инвентарь (удлинители, сетевые фильтры, кабеля, переходники) | 2000 | ||
Прочий инвентарь | 3000 | ||
Расходные материалы к оргтехнике | 5000 | ||
Канцелярские принадлежности | 2000 | ||
Бумага, бланки, папки и проч. | 2000 | ||
Итого | 67000 |
Таким образом, общие затраты на создание Центра Репродуктивного Здоровья составляют: 3418380 +196528+7500+67000= 3629108 р.
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 |
