Бюджетная роспись Федерального бюджета РФ утверждается Минфином РФ.
Организация исполнения бюджетов и внебюджетных фондов возложена на новую структуру Минфина РФ – Федеральное Казначейство РФ.
4. Составление отчета об исполнении бюджета и утверждение его в законодательных органах власти.
Работа по составлению отчетов возложены на Минфин РФ и его финансовые и налоговые органы.
Тема 4.3. Государственный кредит
Основные понятия: Государственный кредит как экономическая и финансовая категория. Управление государственным кредитом. Заемная деятельность государства на внутреннем рынке. Рынок государственных ценных бумаг. Классификация государственных ценных бумаг.
4.3.1. Государственный кредит как экономическая и финансовая категория
Государственный кредит – это процесс привлечения государством для формирования своих денежных фондов временно свободных средств юридических и физических лиц на принципах возвратности, срочности и платности.
Средства государственного кредита находятся в распоряжении государства в течение определенного времени, после чего возвращаются их владельцам с выплатой им дохода, т. е. в большем объеме, чем были привлечены.
Объективная необходимость государственного кредита определяется действием двух факторов:
· налоговые поступления по срокам и размерам не совпадают с государственными расходами, даже если в течение финансового (бюджетного) периода они в целом сбалансированы: возникает потребность в краткосрочных заимствованиях для компенсации временной несбалансированности;
· дефицитом бюджета, покрытие которого требует более долгосрочных заимствований (или непрерывной последовательности в течение периода краткосрочных) для компенсации заданной несбалансированности.
Объективная возможность государственного кредита возникает в связи с тем, что доходы предприятий и населения по срокам и объемам не совпадают с их расходами. В результате в обществе постоянно существует определенная часть денежных средств, которые являются временно свободными.
В зависимости от источника привлечения средств различают внутренний и внешний государственный кредит.
Внутренний кредит реализуется за счет национальных источников и, как правило, занимает главное место в кредитных отношениях государства.
Внешний кредит предполагает получение заимствований (в т. ч. в виде отсрочки платежей по государственным закупкам за рубежом) из-за границы, т. е. из национального дохода других государств.
В настоящее время в мире наблюдается резкий рост объемов международных кредитов, причем часто одни и те же страны являются одновременно и крупнейшими должниками и крупнейшими кредиторами. Это положение является вполне естественным в силу быстрого развития международной экономической интеграции, которая предполагает активное участие государства в этом процессе.
Как звено финансовой системы, государственный кредит обслуживает формирование и использование централизованных фондов государства, то есть бюджета и внебюджетных фондов. Как один из видов кредита, государственный кредит имеет ряд особенностей, отличающих его, например, от налогов. В отличие от налогов он имеет добровольный характер. Если налоги движутся только в одном направлении: от плательщика в бюджет или во внебюджетные фонды, то основой государственного кредита является его возвратность и платность: через определенный период времени внесенная сумма возвращается с процентами.
Основной признак государственного кредита как одной из форм кредита - участие государства.
Рис.4.4. Виды государственного кредита
Государственный кредит используется государством для решения различных задач:
· поиск финансовых ресурсов для финансирования государственных расходов, увязки доходов и расходов;
· регулирование макро - и микроэкономических процессов;
· воздействие на социальную и денежно-кредитную политику.
4.3.2. Управление государственным кредитом
Управление государственным кредитом – это совокупность действий государства, связанных с обслуживанием и погашением государственного долга, выпуском и размещением новых займов, поддержанием вторичного рынка долговых обязательств, регулированием рынка государственного кредита.
Управление государственным кредитом, связанное с обеспечением его деятельности в качестве заёмщика, кредитора и гаранта, является одним из направлений финансовой политики государства. Совокупность действий государства по управлению государственным кредитом включает в себя:
· обслуживание и погашение государственного долга;
· выпуск и размещение новых облигационных займов:
· поддержание вторичного рынка долговых обязательств;
· регулирование рынка государственного кредита;
· выработку порядка, условий и форм предоставления государством кредитов.
Основными органами государственной власти, осуществляющими управление государственным кредитом, являются Министерство финансов, Центральный банк.
Целями управления государственным кредитом являются достижение экономических, социальных и политических целей, которые определяются современным состоянием социально-экономического развития страны, тенденциями и перспективами её развития.
Управление государственным долгом осуществляет Правительство РФ. Непосредственно осуществляют эту деятельность Минфин России и ЦБ РФ. В системе действий по управлению государственным кредитом важнейшее значение имеет обслуживание государственного долга.
Обслуживание государственного долга предполагает: осуществление операций по размещению долговых обязательств; выплату доходов по ним; погашение долга полностью или частично согласно плану.
Способы регулирования долга:
· рефинансирование – погашение старой государственной задолженности путем выпуска новых займов;
· конверсия – изменение доходности займов (понижение – в целях снижения расходов по управлению государственным долгом или повышение доходности для кредиторов);
· консолидация – изменения срока действия уже выпущенных займов в сторону увеличения (как правило) или сокращения;
· унификация займов – объединение нескольких займов в один путем обмена облигаций ранее выпущенных займов на облигации новых займов;
· отсрочка погашения займа отличается от консолидации тем, что в этом случае не только отодвигаются сроки погашения, но и, как правило, прекращаются выплаты доходов;
· аннулирование государственного долга – полный отказ государства от обязательств по выпущенным займам;
· реструктуризация долга – погашение долговых обязательств с одновременным осуществлением заимствований в объемах погашаемых долговых обязательств с установлением иных условий обслуживания долгов и сроков их погашения.
4.3.3. Заемная деятельность государства на внутреннем рынке
Главной формой государственного кредита являются государственные займы. Для этой формы характерно опосредование кредитных отношений выпуском ценных бумаг – государственных облигаций, т. е. использование каналов прямого финансирования.
Государственная облигация – это долговое обязательство государства, которое дает право ее владельцу на получение по истечении определенного срока обратно суммы долга и проценты по нему. При этом сумма долга возвращается всегда в конце срока, а проценты – или в конце срока (бескупонные облигации) или частями на его протяжении (купонные облигации).
Держатели государственных облигаций кроме твердого процентного дохода могут получать и курсовой доход: кроме номинальной (нарицательной) стоимости эти ценные бумаги, как и любые другие, имеют курсовую (рыночную) стоимость (если их рыночное обращение не запрещено законодательно).
В случае если курсовая стоимость государственной облигации выше цены приобретения, продав ее, держатель получает дополнительный доход. Курсовая стоимость государственных облигаций определяется теми же факторами, что и курсовая стоимость любых других ценных бумаг.
Кроме облигаций государственный заем может опосредоваться выпуском казначейских обязательств, которые отличаются от облигаций следующим:
· средства от их реализации служат только для пополнения бюджета; по облигациям – могут использоваться на различные, специально оговоренные при выпуске, цели;
· доход по казначейским обязательствам может быть только процентным, по облигациям – в виде процентов, выигрышей или не выплачиваться вообще;
· казначейские обязательства подлежат реализации только среди населения, облигации – среди круга лиц, оговоренных условиями выпуска.
Основными признаками классификации государственных облигаций являются право эмиссии, цели размещения, держатели ценных бумаг, форма выплаты дохода, сроки погашения и методы размещения.
По праву эмиссии государственные облигации могут быть федеральными (наиболее распространены в настоящее время), субъектов федерации (занимают все большее место в структуре государственного кредита) и местными (практически не встречаются).
По цели размещения выделяют:
· общие государственные облигации по цели, совпадающие с казначейскими обязательствами (финансирование дефицита бюджета);
· целевые, средства от размещения которых предназначены для реализации определенных государственных программ (например, жилищные займы, сельскохозяйственные займы и т. п.);
· займы, предназначенные для финансирования определенного мероприятия (строительство крупного объекта, проведение крупных спортивных соревнований, например, Олимпиады и т. п.).
По признаку держателей облигаций выделяют займы, размещаемые только среди населения, размещаемые только среди юридических лиц, и универсальные – круг держателей не ограничен.
По форме выплаты доходов выделяют:
· процентные займы с выплатой твердого дохода в установленные сроки;
· выигрышные займы, доход которых в момент погашения выплачивается в виде выигрыша отдельным держателям;
· процентно-выигрышные займы, при которых все держатели облигаций получают проценты, а часть – выигрыши в момент погашения;
· беспроигрышные займы, которые гарантируют выигрыш по каждой облигации в течение срока действия займа;
· беспроцентные займы, владельцам облигаций которых не выплачивается доход, но гарантируется получение определенного товара.
По срокам погашения займы могут быть краткосрочными (на срок до 1 года), среднесрочными (до 5 лет) и долгосрочными (свыше 5 лет).
По методу размещения различают:
· добровольные займы, облигации которых свободно продаются и покупаются на финансовом рынке;
· займы, размещаемые по подписке, облигации которых распределяются среди определенного круга лиц;
· принудительные займы, которые размещаются среди кредиторов по постановлению правительства и приобретение которых является для определенного круга лиц обязательным.
В ряде случаев государственные займы могут быть безоблигационными, которые оформляются подписанием специальных соглашений или путем записей в долговых книгах с выдачей специальных свидетельств. Эта разновидность займов характерна для международных правительственных кредитов.
Другая форма государственного кредита – обращение накоплений в государственные займы. При этой форме одновременно задействуются каналы прямого и косвенного финансирования. Финансовые учреждения, работающие на депозитной основе (привлекающие денежные вклады) могут приобретать государственные облигации за счет заемных средств. В этом случае владельцы свободных финансовых ресурсов действуют как субъекты косвенного финансирования, доверяя использование своих денег финансовому посреднику, а последний – как субъект прямого финансирования государства.
Результатом использования системы государственного кредита является возникновение государственного долга, в составе которого выделяют две части:
· капитальный государственный долг, который измеряется всей суммой долговых обязательств государства, включая доход, который должен быть выплачен по этим обязательствам, независимо от сроков погашения и выплат;
· текущий государственный долг, который измеряется суммой долговых обязательств, которые должны быть погашены в данном финансовом периоде и суммой выплат дохода по всем существующим обязательствам в этом периоде.
Такое деление и оценка обязательств государства по двум частям долга позволяет принимать обоснованные решения по управлению им.
4.3.4. Структура внешней задолженности РФ
Объем внешнего долга РФ на 1 ноября 2009 г. составил 38 млрд. 036,4 млн. долл. или 25 млрд. 655,2 млн. евро. Таким образом, объем внешнего долга РФ сократился за месяц на 33,7 млн. долл., его объем на 1 октября составлял 38 млрд. 070,1 млн. долл. В пересчете на евро сокращение внешнего долга составило 377,4 млн. евро, его объем на 1 октября составлял 26 млрд. 032,6 млн. евро.
Задолженность перед странами – членами Парижского клуба, не являющаяся предметом реструктуризации, составила на 1 ноября 2009 г. 1 млрд. 080,2 млн. долл. или 728,6 млн. евро. Задолженность странам, не входящим в Парижский клуб, равнялась 1 млрд. 858 млн. долл. или 1 млрд. 253,2 млн. евро. Задолженность бывшим странам Совета экономической взаимопомощи (СЭВ) составила 1 млрд. 336 млн. долл. или 901,1 млн. евро.
"Коммерческий долг" РФ перед другими странами, который представляет из себя долги внешнеэкономических объединений бывшего СССР, на 1 ноября 2009 г. составлял 1 млрд. 231,9 млн. долл. или 830,9 млн. евро.
Задолженность перед международными финансовыми организациями составила 3 млрд. 908,1 млн. долл. или 2 млрд. 636 млн. евро.
Задолженность по еврооблигационным займам составляла 26 млрд. 239,6 млн. долл. или 17 млрд. 698,3 млн. евро, по облигациям внутреннего валютного займа – 1 млрд. 778,2 млн. долл. или 1 млрд. 199,4 млн. евро.
Объем предоставленных гарантий РФ в иностранной валюте составлял 604,4 млн. долл. или 407,7 млн. евро.
РАЗДЕЛ 5. СТРАХОВАНИЕ
Тема 5.1. Сущность и значение страхования
Основные понятия: Экономическая сущность страхования. Функции страхования. Организационные формы страхового фонда. Значение страхования. Основная терминология, применяемая в страховом деле. Участники страхового рынка и их интересы. Принципы функционирования страхового рынка. Основные признаки страхования. Организация страхования в Российской Федерации.
5.1.1. Историческая справка
Институт страхования возник в средние века, первоначально в торговом мореплавании в связи с присущими ему опасностями. Впоследствии страхование охватило и другие области.
В начале XX в. во многих экономически развитых странах формируется система государственного страхования трудящихся. Наряду с уже ставшими традиционными формами личного страхования на случай смерти, от несчастного случая, болезни, потери кормильца, появляется страхование от безработицы.
Развитие всех форм и видов страхования в мире происходит особенно интенсивно в XX в. Застраховать можно практически все. Накопление актуарных (страховых) знаний, учет конъюнктуры рынка страхования, накопление информации и ее систематизация позволяют значительно снизить степень риска страховых организаций.
Страхование в России начинает распространяться в последней четверти XVIII в. К этому времени во многих европейских государствах страхование уже получило значительное развитие. На это обратила внимание российская императрица Екатерина II, повелевшая своим манифестом от 01.01.01 г. с целью активной защиты от частых пожаров, обязать «государственный заемный банк в обеих столицах и во всех городах каменные дома принимать на свой страх, а также каменные заводы и фабрики от всех хозяев».
Этим же манифестом в России устанавливалась государственная монополия на страхование.
Император Павел I продолжил введение страхования государственной властью. По его указу от 01.01.01 г. началось страхование движимости. С этой целью, при государственном ассигнационном банке была открыта страховая контора для приема «на страх» товаров.
Отмена крепостного права, произошедшая в 1861 г., положила начало реформам в области страхования. С 1866 г. складывается система земского страхования.
Революционные события 1917 г. многое изменили в жизни российского государства, в том числе и в области страхового дела.
Личное страхование было введено в 1922 г. В результате в середине 20-х гг. в стране получили распространение все основные виды государственного страхования: страхование стало государственной монополией СССР. Все операции совершались на основе единых правил и тарифов.
Страхование стало проводиться на основе единого (всеобщего) законодательства по одним правилам и инструкциям, которые разработало Министерство финансов СССР.
В 60–70-х годах вводится страхование детей, как вариант смешанного страхования, и страхование к бракосочетанию.
В середине 80-х гг. возникают новые виды страхования. Это комбинированное страхование средств автотранспорта, багажа и пассажиров (авто-комби); страхование школьников и детей от несчастных случаев; страхование по одному договору строений и домашнего имущества; страхование изделий из драгоценных металлов и камней, коллекций, уникальных антикварных изделий.
5.1.2.Необходимость страховой защиты
Необходимость страховой защиты имеет несколько аспектов: естественный, экономический, социальный, юридический, международный.
С позиций естественных интересов общества и отдельных его граждан, страхование возникло как средство сохранения материального благополучия при наступление случайных не предполагаемых, а также предполагаемых но нежелательных и таких, которых нельзя избежать, случаев с целью распределения понесенных отдельными гражданами убытков между другими членами общества, что бы облегчить положение потерпевших.
Экономическая необходимость страховой защиты объясняется необходимостью создания такой разновидности человеческой деятельности, которая основывается на аккумуляции финансовых средств с целью возмещения убытков, причиненных наступлением вредных для здоровья и (или) материального благополучия событий, как физическим, так и юридическим лицам, что создает благоприятные условия для бесперебойного процесса общественного воссоздания.
В социальном плане страхования является формой (способом) участия государства, работодателей и граждан в деле защиты личных интересов граждан и создания условий для обеспечения социальной и политической стабильности в обществе.
В юридическом аспекте страхование является разновидностью гражданско-правовых отношений относительно защиты имущественных интересов граждан и юридических лиц в случае наступления определенных событий (страховых случаев).
Международный аспект страховой защиты сводится к устранению национальных различий в законодательствах различных стран и унификации способов защиты интересов хозяйствующих субъектов, с одной стороны, и разработки таких юридических норм, которые бы обеспечили страховикам наличие достаточных финансовых гарантий, с другой стороны.
Таким образом, необходимость страховой защиты вызвана стремлением ограничить как материальные, так и нематериальные убытки, связанные с определенными рисками.
Риски – это возможная опасность убытков, обусловленная определенными природными явлениями, случайными событиями технико-технологического характера, уголовными явлениями и явлениями сугубо экономического характера.
Классификация рисков может быть достаточно разнообразной в зависимости от критерия, положенного в основу. С точки зрения экономических (или других) интересов событий, различают страховые и нестраховые риски.
Страховой риск – определенное событие, в случае наступления которого проводится страхование. Оно имеет признаки достоверности и случайности. Страхуется тот риск, в котором можно оценить вероятность страхового случая, определить размер ущерба и расcчитать цену страховой услуги и возможную долю страхового возмещения.
Нестраховые риски – события, которые также сопровождаются определенными потерями для пострадавшего, но не подлежат страхованию, чаще всего в связи с отсутствием желающих взять на себя обязательства относительно возмещения убытков, причиненных этими событиями.
Страхование компенсирует убытки (или часть их) в денежной форме, а не возмещает товарно-материальные ценности и, таким образом, не может полностью устранить нарушенный ход воспроизводительного процесса.
5.1.3. Основные понятия и экономическая сущность страхования
Страхование является составной частью финансовой категории и представляет собой систему экономических отношений между страховщиками и страхователями по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определённых страховых случаев за счёт денежных фондов, формируемых из уплачиваемых страхователями страховых взносов (премий).
Страхование – это система хозяйственной и предпринимательской деятельности, инвестирования временно свободных денежных средств с целью получения дохода в прибыльные объекты материального производства, ценные бумаги, недвижимость и т. д.
Можно выделить следующие признаки, характеризующие экономическую категорию страхования:
· денежные перераспределительные отношения между участниками страхования, обусловленные наличием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный ущерб;
· замкнутая раскладка ущерба, основанная на вероятности того, что число пострадавших, как правило, меньше числа участников страхования;
· перераспределение ущерба между территориальными единицами (внутренний, внешний, глобальный (мировой) страховые рынки), и во времени (годы, сезонность).
Экономическая сущность страхования заключается в формировании страховщиком денежных фондов из уплачиваемых страхователями страховых взносов (премий), предназначенных для производства страховых выплат страхователям, застрахованным, «третьим» лицам или выгодоприобретателям при наступлении страховых случаев, оговоренных в договоре страхования.
К основным понятиям страхования можно отнести следующие:
Страхователь – полисодержатель; физическое или юридическое лицо, выражающее страховой интерес и вступающее в гражданско-правовые отношения со страховщиком в силу закона и двусторонней сделки (договора согласия). Страхователь обязан своевременно вносить страховые взносы (премии). При наступлении страхового случая страхователь имеет право по закону или на основании договора получить денежную сумму.
Объектом страхования является: в личном страховании – жизнь, здоровье, трудоспособность граждан; в имущественном страховании – здания, сооружения, транспортные средства, фрахт, коллекции, домашнее имущество, перевозимые грузы и др. материальные ценности; гражданская ответственность физического или юридического лица за материальный ущерб (вред), причиненный своими действиями (бездействием) третьим лицам.
Страховой интерес – это мера материальной заинтересованности в страховании.
Страховой случай – фактически наступившее событие, влекущее обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, третьим лицам. В имущественном страховании такими событиями могут быть: стихийное бедствие, несчастные случаи, вызвавшие преждевременную гибель или повреждение имущества. В личном страховании — это дожитие застрахованного лица до определенного возраста, утрата им трудоспособности, здоровья в результате несчастного случая.
Страховая сумма – это та сумма денежных средств, на которую окончательно застрахован объект страхования и в пределах которой страховщик обязан нести ответственность.
Страховой платеж (страховая премия) – это взнос, который страхователь обязан выплачивать страховщику.
Экономическое содержание страхования как относительно самостоятельной категории финансов находит выражение в двух функциях:
1. Формирование специализированного страхового фонда денежных средств.
2. Целевое использование средств страхового фонда.
Денежная форма выражения является общей и для страхования, и для финансов, но в страховании в рамках названных функций проявляются и другие, характерные только для страхования, такие как рисковая, предупредительная и сберегательная.
Рисковая функция – главная, так как только при ее действии происходит перераспределение денежной формы стоимости среди участников страхования. Данная функция находит свое выражение в возмещении ущерба по риску при наступлении страхового события.
Предупредительная функция выражается в финансировании необходимых мер по уменьшению риска за счет средств страхового фонда.
Сберегательная функция проявляется только в личном страховании при заключении долгосрочных договоров страхования жизни. Страховые взносы, уплачиваемые страхователем, накапливаются в страховой компании до определенного срока, а затем выплачиваются ему в виде страховой суммы.
5.1.4. Организационные формы страхового фонда
Страховой фонд – экономическая необходимость. Он представляет собой обязательный компонент любого воспроизводственного процесса (на макро-, мезо - и микроуровнях экономики), выступая в качестве экономического метода компенсации ущербов (убытков), возникающих в результате стихийных сил природы, несчастных случаев, действий третьих лиц и т. п. Фонд может формироваться за счет материальных, натуральных, денежных средств, однако последняя форма наиболее универсальна.
Источники формирования страховых фондов – платежи физических и юридических лиц, взимаемые на обязательной или добровольной основе. .
Создание целевых страховых фондов, управление ими и распределение – это часть системы финансовых отношений, неразрывно связанная с другими формами аккумуляции и расходования финансовых ресурсов в обществе.
Общественная практика выработала три основные организационные формы страхового фонда, в которых субъектами выступают государство, отдельные товаропроизводители и страховые организации. .
Выделяют государственный централизованный страховой (резервный) фонд, резервные фонды товаропроизводителей (самострахование) и страховые фонды страховых организаций.
Государственный централизованный страховой (резервный) фонд формируется из общегосударственных ресурсов в натуральной и денежной формах. В натуральной форме он представляет постоянно возобновляемые запасы продукции, товаров, сырья, топлива, продовольствия и др. В денежной выступает в виде финансовых резервов (золото, драгоценности и др.); его назначение состоит в обеспечении возмещения ущерба и устранения последствий стихийных бедствий и крупных аварий.
Под резервными фондами товаропроизводителей понимается создание в децентрализованном порядке каждым хозяйствующим субъектом обособленного фонда, как правило, в виде натуральных запасов. В агропромышленном комплексе формируются семенной и другие натуральные фонды. В частном предпринимательстве – фонды обеспечения деятельности при неблагоприятной экономической конъюнктуре, задержке заказчиками платежей за поставленную продукцию, а также процентных выплат по банковским кредитам и ссудам.
Страховой фонд страховых организаций формируется децентрализованно из средств страхователей, поскольку взносы уплачиваются каждым из них обособленно. Расходы страхового фонда имеют строго целевой характер и предназначены для выплат в соответствии с установленными страховщиком правилами и условиями страхования.
Следовательно, страхование как метод возмещения материальных потерь обеспечивает экономические интересы отдельного человека, предпринимательской структуры н общества в целом.
Объективный характер процесса страхования выделяет его наряду с финансами и кредитом в самостоятельную категорию.
5.1.5. Роль и место страховых рынков в экономике
Страховой рынок – это особая социально-экономическая структура, определённая сфера денежных отношений, где объектом купли – продажи выступает страховая защита, формируется предложение и спрос на неё.
Обязательным условием существования страхового рынка является наличие потребности на страховые услуги и наличие страховщиков, способных удовлетворить эти потребности.
Иначе говоря, страховой рынок представляет собой совокупность экономических отношений по купле – продаже страховой услуги и обеспечивает органическую связь между страховщиком и страхователем в части реализации страхового продукта.
Роль страховых рынков на современном этапе заключается в том, что они всё больше выполняют функции специализированных кредитных и инвестиционных институтов и в силу этого страховые компании занимают главенствующее положение на финансовом рынке.
Государственное регулирование страховой деятельности дополняет рыночный механизм страхования, усиливает его положительные стороны. При этом механизм государственного регулирования страховой деятельности «сплетается» с рыночным механизмом страхования.
Развитие страхового рынка должно оказывать непосредственное влияние на развитие инвестиционной активности. Так, в развитых странах на долю страховых организаций приходится до 50% накоплений, инвестируемых в развитие производства.
5.1.6. Состав и структура страхового рынка
Страховой рынок – часть финансового рынка, где объектом купли-продажи выступает страховая защита, формируется спрос и предложение на нее.
Главной функцией страхового рынка является аккумуляция и распределение страхового фонда с целью страховой защиты общества.
Объективная необходимость возникновения и развития страхового рынка предопределяется наличием общественной потребности на страховые услуги и наличием страховщика, способного их удовлетворить.
В зависимости от критерия, положенного в основу классификации страхового рынка, различают институциональную, территориальную, отраслевую и организационную структуры.
Институциональная структура основывается на разграничении частной, публичной или комбинированной формы собственности, на которой создается страховая организация. Она может быть представлена акционерными, корпоративными, взаимными, государственными страховыми компаниями.
В территориальном аспекте выделяют местный (региональный), национальный (внутренний) и мировой (внешний) страховые рынки:
· местный (региональный) удовлетворяет страховые интересы региона;
· национальный – интересы, которые переросли границы региона и расширились до уровня нации (государства);
· мировой – удовлетворяет спрос на страховые услуги в масштабе мирового хозяйства.
По отраслевому признаку выделяют рынки личного и имущественного страхования. Каждый из названных имеет свою структуру (сегментацию).
Организационная структура страхового рынка может быть представлена таким образом:
1. Страховое общество или страховая компания, где происходит формирование страхового фонда и переплетаются индивидуальные, коллективные и групповые интересы.
Свои отношения с другими страховщиками экономически обособленные страховые общества строят на основе совместного страхования и перестрахования.
2. Страховые общества могут объединяться в союзы, ассоциации, и другие объединения для координации деятельности, защиты интересов своих членов и осуществления совместных программ, если их образование не противоречит законодательству. Они не имеют права заниматься страховой деятельностью.
3. Общества взаимного страхования – юридические лица – страховщики, созданные в соответствии с Законом «О страховании» с целью страхования рисков этого общества. Уплата страхового платежа осуществляется за счет чистой прибыли, которая остается в распоряжении членов общества, кроме случаев, предусмотренных законодательством.
Каждый член общества при условии использования им всех обязательств перед обществом взаимного страхования, независимо от суммы страхового взноса, имеет право получить полностью необходимое страховое возмещение в случае наступления страхового случая.
4. Страховые агенты и страховые брокеры – страховые посредники, – через которых страховщики осуществляют страховую деятельность. Закон о страховании определяет их функции таким образом:
· страховые агенты – граждане или юридические лица, которые действуют от имени и по поручению страховщика и выполняют часть его страховой деятельности (заключение договоров страхования, получение страховых платежей, выполнение работ, связанных с выплатами страховых сумм и страхового возмещения). Страховые агенты являются представителями страховщика и действуют в его интересах за комиссионное вознаграждение на основании договора со страховщиком;
· страховые брокеры – граждане или юридические лица, которые зарегистрированы в установленном порядке как субъекты предпринимательской деятельности и осуществляют посредническую деятельность на страховом рынке от своего имени на основании поручений страхователя или страховщика. В некоторых странах через страховых брокеров осуществляется подавляющее большинство всех видов страхования, в других – только страхование больших, новых и малоизвестных рисков. Наибольшего развития институт брокеров достиг в Великобритании.
5. Перестраховывающие компании (перестраховщики) – организации, которые не выполняют прямых страховых операций, а принимают в перестрахование риски других страховщиков и могут передавать часть из них в ретроцесию.
6. Федеральная служба страхового надзора является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору в сфере страховой деятельности (страхового дела). Федеральная служба страхового надзора образована в соответствии Федеральная служба страхового надзора является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору в сфере страховой деятельности (страхового дела). Федеральная служба страхового надзора образована в соответствии
Основными функциями Комитета по делам надзора за страховой деятельностью являются:
1. Ведение единого государственного реестра страховщиков (перестраховщиков).
2. Выдача лицензий на проведение страховой деятельности.
3. Контроль за платежеспособностью страховщиков относительно выполнения их страховых обязательств перед страхователями.
4. Установление правил формирования, размещения и учета страховых резервов.
5. Разработка нормативных и методических документов по вопросам страховой деятельности.
6. Обобщение практики страховой деятельности, разработка и предоставление в установленном порядке предложений относительно развития и совершенствования законодательства Украины о страховой деятельности.
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 |
