Финансы и кредит (стр. 1 )

Правительство Санкт-Петербурга

Комитет по образованию

Государственное образовательное учреждение
среднего профессионального образования

Санкт-Петербургский колледж управления и экономики
«Александровский лицей»

ФИНАНСЫ И КРЕДИТ

Санкт-Петербург

2011

ОГЛАВЛЕНИЕ

РАЗДЕЛ 1. ДЕНЬГИ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И ДЕНЕЖНАЯ СИСТЕМА.. 6

Тема 1.1. Сущность и функции денег. 6

1.1.1. Происхождение денег. 6

1.1.2. Функции денег. 6

1.1.3. Виды денег. 9

Тема 1.2. Денежное обращение и денежная система. 11

1.2.1. Сущность и структура денежного оборота. 11

1.2.2. Организация налично-денежного оборота в Российской Федерации. Безналичный платежный оборот. 11

1.2.3. Закон денежного обращения. 13

1.2.4.Денежная масса и денежная база. Агрегаты денежной массы.. 14

1.2.5. Денежная система и ее элементы.. 16

1.2.6. Денежная система России. 18

1.2.7. Инфляция и формы ее проявления. 18

1.2.8. Денежные реформы и методы их проведения. 21

РАЗДЕЛ 2. ПОНЯТИЕ О ФИНАНСАХ И УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСАМИ.. 23

Тема 2.1. Социально-экономическая сущность финансов и их функции в условиях рыночной экономики 23

2.1.1. Понятие финансов, сущность и функции финансов. 23

2.1.2. Типы и группы финансовых отношений. 24

Тема 2.2. Финансовая система. 27

2.2.1. Понятие финансовой системы, взаимосвязь сфер и звеньев финансовых отношений. 27

2.2.2. Централизованные и децентрализованные фонды денежных, средств. 28

2.2.3. Государственные финансы и их характеристика. 29

Тема 2.3 Финансовая политика. 31

2.3.1. Понятие и типы финансовой политики. 31

2.3.2. Финансовый механизм и его роль в реализации финансовой политики. 33

Тема 2.4. Управление финансами. 35

2.4.1. Общее понятие об управлении финансами. 35

2.4.2. Органы управления финансами, задачи и функции. 36

2.4.3. Финансовая дисциплина и ее значение. 38

Тема 2.5. Финансовый контроль. 40

2.5.1. Сущность финансового контроля и его развитие в рыночных условиях. 40

2.5.2. Виды, формы и методы проведения финансового контроля. 41

РАЗДЕЛ 3. ФИНАНСЫ ХОЗЯЙСТВУЮЩИХ СУБЪЕКТОВ И НАСЕЛЕНИЯ.. 43

Тема 3.1. Сущность, функции и принципы организации финансов коммерческих организаций (предприятий) 43

3.1.1. Сущность финансов коммерческих организаций (предприятий) и их роль в условиях рынка 43

3.1.2. Финансовые отношения. 43

3.1.3. Функции финансов. 44

3.1.4. Принципы организации финансов предприятия. 45

3.1.5. Факторы, влияющие на организацию финансов предприятий. 46

Тема 3.2. Финансы домашнего хозяйства. 49

3.2.1. Домашние хозяйства как субъект экономической деятельности. Функции финансов домохозяйств 49

3 2.2. Финансовые ресурсы домашних хозяйств. 50

3.2.3. Доходы домашних хозяйств. 51

3.2.4. Основные направления расходов домашних хозяйств. 52

РАЗДЕЛ 4. ГОСУДАРСТВЕННЫЕ ФИНАНСЫ... 54

Тема 4.1. Общая характеристика государственных и муниципальных финансов. 54

4.1.1. Сущность государственных и муниципальных финансов. 54

4.1.2. Функции государственных и муниципальных финансов. 55

Тема 4.2. Государственный бюджет. 57

4.2.1.Социально-экономическая сущность и роль бюджета государства. 57

4.2.2. Основные функции бюджета. 58

4.2.3. Уровни и принципы бюджетной системы.. 58

4.2.4. Федеральный бюджет – главное звено бюджетной системы, его значение в решении общегосударственных задач. 59

4.2.5. Состав и структура расходов федерального бюджета. 59

4.2.6. Состав и структура доходов федерального бюджета. 61

4.2.7. Бюджетное устройство и бюджетная система. 62

4.2.8. Бюджетный дефицит и способы его финансирования. 64

4.2.9. Бюджетный процесс. 65

Тема 4.3. Государственный кредит. 68

4.3.1. Государственный кредит как экономическая и финансовая категория. 68

4.3.2. Управление государственным кредитом.. 69

4.3.3. Заемная деятельность государства на внутреннем рынке. 70

4.3.4. Структура внешней задолженности РФ.. 72

РАЗДЕЛ 5. СТРАХОВАНИЕ.. 73

Тема 5.1. Сущность и значение страхования. 73

5.1.1. Историческая справка. 73

5.1.2.Необходимость страховой защиты.. 74

5.1.3. Основные понятия и экономическая сущность страхования. 75

5.1.4. Организационные формы страхового фонда. 76

5.1.5. Роль и место страховых рынков в экономике. 77

5.1.6. Состав и структура страхового рынка. 77

5.1.7. Организация страхования в РФ.. 79

5.1.8. Страховая франшиза. 80

Тема 5.2. Классификация и виды страхования. 81

5.2.1. Формы и виды страхования. 81

5.2.2. Перестрахование. 82

РАЗДЕЛ 6. КРЕДИТ И КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА.. 84

Тема 6.1. Сущность кредита и его функции. 84

6.1.1. Понятие кредита его необходимость. 84

6.1.2. Сущность и элементы кредита. 85

6.1.3. Основные принципы кредитования. 86

6.1.4. Рынок ссудных капиталов. 87

6.1.5. Кредитные отношения. 87

6.1.6. Функции кредита. 88

6.1.7. Ссудный процент. 89

Тема 6.2. Формы кредита и его классификация. 91

6.2.1. Основные формы и виды кредита. 91

6.2.2. Коммерческий кредит. 91

6.2.3. Банковский кредит. 92

6.2.4. Потребительский кредит. 95

6.2.5. Государственный кредит. 96

6.2.6. Международный кредит. 97

Тема 6.3. Кредитная система и ее организация. 99

6.3.1. Современная кредитная система. 99

6.3.2. Кредитная система России на современном этапе. 100

6.3.3. Центральный банк России: его функции и операции. 101

6.3.4. Функции Центрального банка РФ.. 102

6.3.5. Коммерческие банки в Российской Федерации. 105

РАЗДЕЛ 7. РЫНОК ЦЕННЫХ БУМАГ И ФОНДОВАЯ БИРЖА.. 111

Тема 7.1. Характеристика рынка ценных бумаг. 111

7.1.1. Характеристика ценных бумаг: понятие, виды, классификация. 111

7.1.2. Структура рынка ценных бумаг. Участники рынка ценных бумаг. Виды инвестиционных фондов 112

ТЕМА 8. МЕЖДУНАРОДНЫЕ ВАЛЮТНО-ФИНАНСОВЫЕ И КРЕДИТНЫЕ ОТНОШЕНИЯ.. 116

Тема 8.1. Международные финансово-кредитные организации. 116

8.1.1. Характеристика международных финансовых потоков. 116

8.1.2. Общая характеристика международных валютно-кредитных организаций. 117

8.1.3. Парижский и Лондонский клубы, их роль в решении финансовых проблем страны-должника. ВТО.. 120

Тема 8.2. Валютная система. 122

8.2.1. Этапы формирования мировой валютной системы.. 122

8.2.3. Регулирование валютных курсов и валютный контроль. 124

8.2.4. Основные методы регулирования валютных курсов. 125

8.2.5. Валютная система Российской Федерации. 126

Тема 8.3. Платежный баланс России. 128

8.3.1. Платежный баланс. 128

8.3.2. Проблемы внешней задолженности России. 129

РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА.. 130

РАЗДЕЛ 1. ДЕНЬГИ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И ДЕНЕЖНАЯ СИСТЕМА

Тема 1.1. Сущность и функции денег

Основные понятия: Происхождение денег. Виды денег. Сущность денег. Развитие форм стоимости. Функции денег. Этапы становления мировой валютной системы. Современные функции денег и их роль в рыночной экономике.

1.1.1. Происхождение денег

По самой распространённой версии, русское слово «деньги» (ед. ч., уст. «деньга») произошло от тюркского «теңге», или «деңге». В настоящее время тенге – денежная единица в Казахстане, а также разменная монета в Туркмении.

Деньги известны из глубокой древности. Они появились как результат более высокого развития производительных сил и товарных отношений. В настоящее время рассматриваются две концепции происхождения денег:

1.  Рационалистическая концепция рассматривает происхождение денег как соглашение между людьми, которые убедились в том, что для передвижения стоимостей в меновом обороте необходимы специальные инструменты.

2.  Эволюционная концепция состоит в том, что деньги появились в результате эволюционного процесса, который помимо воли людей привел к выделению отдельных предметов из общей массы, занявших в последствии особое место.

Вместе с тем вся история происхождения денег служит подтверждением эволюционной теории денег.

Каждая товарно-хозяйственная историческая эпоха выдвигала свои эквиваленты. Привилегированное положение занимали товары, которые служили наиболее важными предметами обмена.

Главная особенность, приближающая всеобщие эквиваленты к деньгам, выражается в том, что они в равной степени служат как для непосредственного потребления, так и в качестве орудия измерения стоимости и обращения.

Лишь с возникновением и развитием общественного разделения труда (выделение земледелия, скотоводства, а затем ремесел) обмен продуктами труда стал постоянным.

Это соизмерение требовало появления единой для всех товаров основы оценки. Такой основой является стоимость товара.

Стоимость товара – общественный труд, затраченный в процессе производства товара и овеществленный в этом товаре. Именно он делает товары соизмеримыми.

Меновая стоимость – это способность товара обмениваться на другие товары в определенных пропорциях, т. е. обеспечивается количественное сравнение товаров.

Потребительная стоимость – способность продукта удовлетворять какую-либо потребность человека.

1.1.2. Функции денег

Сущность денег как экономической категории проявляется в их функциях, которые отражают внутреннее содержание денег. Основные функции денег, которые они выполняют в повседневной жизни людей, приведены на рис.1.

 

Рис.1. Функции денег

Рассмотрим подробнее внутреннее содержание каждой функции

1. Функция денег как меры стоимости

Деньги как всеобщий эквивалент измеряют стоимость всех товаров. Однако не деньги, а общественно необходимый труд, затраченный на производство товаров, создает условия для их соизмеримости

Стоимость товара, выраженная в деньгах, называется ценой. Цена определяется общественно необходимыми затратами труда на производство и реализацию товара.

В основе цен и их движения лежит Закон стоимости. Его суть заключается в том, что товаропроизводитель вынужден постоянно следить за тем, чтобы его затраты на производство товаров не превышали общественно необходимые затраты.

Цена товара формируется на рынке, и при равенстве спроса и предложения на товары она зависит от стоимости товара и стоимости денег.

Количественная оценка стоимости товара в деньгах, т. е. цена товара, обеспечивает возможность соизмерения не только продуктов общественного труда, но и части одного и того же денежного товара – серебра или золота.

Для сравнения цен разных по стоимости товаров необходимо свести их к одному масштабу, т. е. выразить их в одинаковых денежных единицах.

Масштабом цен при металлическом обращении называется весовое количество денежного металла, принятое в данной стране за денежную единицу и служащее для измерения цен всех других товаров.

Деньги как масштаб цен устанавливаются государством и выступают как фиксированное весовое количество металла, изменяющееся со стоимостью этого металла. Первоначально весовое содержание денежной единицы совпадало с масштабом цен, что нашло отражение в названиях некоторых денежных единиц. Так, английский фунт стерлингов в прошлом действительно весил фунт серебра.

2. Функция денег как средства обращения.

В отличие от первой функции, где товары идеально оцениваются в деньгах до начала их обращения, деньги при обращении товаров должны присутствовать реально.

Формула товарного обращения: Т – Д – Т.

В этом процессе деньги играют роль посредника в процессе обмена.

Товарное обращение предполагает два самостоятельных акта: куплю товара и его продажу, разделенных во времени и пространстве.

Особенности денег как средства обращения:

·  реальное присутствие денег в обращении;

·  мимолетность их участия в обмене.

В связи с этим функцию средства обращения могут выполнять неполноценные деньги – бумажные и кредитные.

В настоящее время господствующее положение заняли кредитные деньги, выступающие как покупательное и платежное средство.

3. Функция денег как средства накопления и сбережения.

Деньги, являясь всеобщим эквивалентом, т. е. обеспечивая их владельцу получение любого товара, становятся всеобщим воплощением общественного богатства. Поэтому у людей возникает стремление к их накоплению и сбережению. При этом деньги извлекаются из обращения, т. е. акт продажа-купля прерывается. Однако простое накопление и сбережение денег владельцу дополнительного дохода не приносят.

Отличие от предыдущих двух функций:

·  деньги как средство накопления и сбережения должны обладать способностью сохранять стоимость хотя бы на определенный период;

·  деньги обязательно должны быть реальными.

В настоящее время назначение золотого запаса, как средства для пополнения внутреннего обращения, размена знаков стоимости на золото, международных платежей, отпало в связи с изъятием золота из обращения. Однако золото продолжает играть роль сокровища, сосредотачиваясь в резервах центральных банков, казне государства, правительственных валютных органах.

Величина золотого резерва свидетельствует о богатстве страны и обеспечивает доверие резидентов и иностранцев к национальной денежной единице.

Сегодня важное значение этой функции – стихийно регулировать денежное обращение при господстве знаков стоимости – утрачено, поскольку теперь кредитные деньги не могут эластично расширять или уменьшать количество необходимых для обращения денег, как это было при золотых деньгах.

4. Функция денег как средства платежа.

Товары не всегда продаются за наличные деньги, по причине неодинаковой продолжительности периодов производства и обращения различных товаров, а также сезонного характера производства и сбыта ряда товаров, что создает нехватку дополнительных средств у хозяйствующего субъекта. Как следствие этого возникает необходимость купли-продажи товара с рассрочкой платежа, т. е. в кредит.

Деньги в качестве средства платежа имеют специфическую форму движения: Т – О, а через заранее установленный срок: О – Д (где О – долговое обязательство).

При таком обмене нет встречного движения денег и товара, погашение долгового обязательства является завершающим звеном в процессе купли-продажи. Разрыв между товаром и деньгами во времени создает опасность неплатежа должника кредитору.

5. Функция мировых денег.

Появление мировых денег было вызвано возникновением внешнеторговых связей, международных займов, оказанием услуг внешнему партнеру и т. п. Сегодня мировые деньги функционируют как всеобщее платежное средство, всеобщее покупательное средство и всеобщая материализация общественного богатства.

Таблица 1

Функции мировых денег

Международное платежное средство	Выступают при расчетах по международным балансам: если платежи данной страны за определенный период превышают ее денежные поступления от других стран, то деньги представляют собой средство платежа.
Международное покупательное средство	Служат при нарушении равновесия обмена товарами и услугами между странами, в этом случае их оплата производится наличными деньгами.
Всеобщее воплощение общественного богатства	Используются при предоставлении займа или субсидий одной страной другой либо при выплате репараций победившей стране с побежденной. В этом случае происходит перемещение части богатства одного государства в другое посредством денег.

При золотом стандарте мировыми деньгами выступало золото как средство регулирования платежного баланса и кредитные деньги (банкноты) отдельных государств, разменные на золото (в основном доллар США и английский фунт стерлингов).

Все пять функций денег представляют собой проявление единой сущности денег как всеобщего эквивалента товаров и услуг; они находятся в тесной связи и единстве. Логически и исторически каждая последующая функция предполагает известное развитие предыдущих функций.

1.1.3. Виды денег

Исторически выделяют четыре основных вида денег: товарные, обеспеченные, символические и кредитные.

Товарные (действительные, настоящие) деньги – деньги, в роли которых выступает товар, обладающий самостоятельной стоимостью и полезностью. Они могут использоваться не только в качестве денег: например, золотую монету можно переплавить в ювелирное украшение. Именно такими деньгами являются все виды товаров, которые выступали эквивалентами на начальных этапах развития товарного обращения (скот, зерно, меха, и т. п.), а также металлические деньги – медные, бронзовые, серебряные, золотые полновесные монеты.

Обеспеченные (разменные, представительские) деньги – деньги, в роли которых выступают знаки или сертификаты, которые могут быть обменены по предъявлению на фиксированное количество определенного товара или товарных денег, например на золото или серебро. Фактически, обеспеченные деньги являются представителями товарных денег.

Символические (бумажные, ненастоящие) деньги – деньги, не имеющие самостоятельной стоимости или она несоразмерна с номиналом. Символические деньги имеют ценность и способны выполнять функции денег, поскольку государство принимает их в качестве уплаты налогов, а также объявляет законным платёжным средством на своей территории.

На сегодня основной формой символических денег являются банкноты и безналичные деньги. С распространением пластиковых карточек банкноты постепенно вытесняются из обращения

Кредитные деньги – это права требования в будущем в отношении физических или юридических лиц (специальным образом оформленный долг, обычно в форме передаваемой ценной бумаги), которые можно использовать для покупки товаров (услуг) или оплаты собственных долгов.

Кредитные деньги отличаются от обеспеченных денег тем, что плательщик (должник) не обязательно должен всё время иметь имущество, достаточное для уплаты долга. Примеры кредитных денег: вексель, чек, облигация, электронные деньги.

Вексель – письменное безусловное обязательство должника уплатить определенную сумму в заранее оговоренный срок и установленном месте. Различают простой вексель, выданный должником, и переводный (тратту), выписанный кредитором и направленный должнику для подписи с возвратом кредитору. Переводный вексель (тратта) получает возможность обращаться благодаря передаточной надписи (индоссаменту) на обороте документа.

Чек – денежный документ установленной формы, содержащий безусловный приказ владельца счета в кредитом учреждении о выплате держателю чека указанной суммы. Клиент на эту сумму выставляет чеки, а кредитное учреждение их оплачивает. В чековом обращении участвуют: чекодатель (владелец счета), чекополучатель (кредитор чекодателя) и плательщик по чеку (кредитное учреждение).

Электронные деньги. Электронные устройства и система связи для осуществления кредитных и платежных операций (зачисление и списание средств, переводы со счета на счет, начисление процентов, контроль за состоянием счетов) посредством передачи электронных сигналов без участия бумажных носителей способствовали возникновению электронных денег. С их помощью происходит подавляющая часть межбанковских операций.

Тема 1.2. Денежное обращение и денежная система

Основные понятия: Понятие денежного обращения и его формы. Денежный оборот. Налично-денежное обращение. Безналичное обращение. Денежная масса и денежная база. Агрегаты денежной массы. Факторы, влияющие на денежную массу. Закон денежного обращения. Скорость оборота денег. Понятие денежной системы и ее типы. Денежная система Российской Федерации и ее элементы. Методы денежно-кредитного регулирования экономики Инфляция и формы ее проявления. Типы и виды инфляции. Особенности инфляционного процесса в России. Денежные реформы и методы их проведения.

1.2.1. Сущность и структура денежного оборота

Деньги постоянно находятся в движении между тремя субъектами: физическими лицами, хозяйствующими субъектами и органами государственной власти.

Движение денег при выполнении ими функций в наличной и безналичной формах представляет собой денежное обращение.

Основой денежного обращения является общественное разделение труда и развитие товарного производства.

С помощью денег идет процесс обмена совокупного общественного продукта, в том числе кругооборот капитала, обращение товара и оказание услуг, движение судного капитала и доходов различных социальных групп.

Совокупность всех денежных поступлений и платежей образует денежный оборот. Денежный оборот – это движение денег, опосредствующее денежные отношения между предприятиями, объединениями, организациями, учреждениями, а также между ними и государством, между предприятиями и их работниками, населением и государством, отдельными гражданами.

Основными принципами организации денежного оборота являются:

1. Регулирование порядка осуществления расчетов и платежей.

2. Формирование объективно необходимого количества денежных средств по структурным звеньям и в целом по хозяйству.

Денежное обращение (денежный оборот) осуществляется в двух формах:

1. Наличной.

2. Безналичной.

1.2.2. Организация налично-денежного оборота в Российской Федерации.
Безналичный платежный оборот

1. Налично-денежное обращение производится с помощью банкнот, металлических денег, векселей, чеков, кредитных карточек.

Эмиссию наличных денег осуществляет ЦБ России. Такие деньги используются в целях кругооборота товаров и услуг, а также для расчетов по выплате заработной платы, премий, пособий, пенсий и т. д. Они включают движение всей налично-денежной массы за определенный период времени между населением, юридическими лицами и государством.

Доля наличных денег в экономически развитых странах еще меньше (10–20%), однако их присутствие необходимо, поскольку они обслуживают розничную торговлю, получение и расход большей части денежных доходов населения.

Организацию налично-денежного обращения осуществляет Центральный банк РФ, это одна из его основных функций. Она включает:

·  прогнозирование и организацию производства, перевозку и хранение банкнот и монет, создание их резервных фондов;

·  установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций;

·  установление признаков платежеспособности денежных знаков и порядка замены поврежденных банкнот и монет, а также их уничтожения;

·  определение порядка ведения кассовых операций для кредитных организаций.

Центральный банк РФ осуществляет межбанковские расчеты через свои учреждения. В его систему входит центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, вычислительные центры и пр.

2. Безналичное обращение представляет собой движение стоимости без участия наличных денег и перечисление денежных средств по счетам кредитных учреждений. Такое обращение осуществляется с помощью чеков, векселей, кредитных карточек и других кредитных инструментов. В России форма безналичных расчетов определяется правилами ЦБ России.

В Российской Федерации Центральным банком установлены следующие виды безналичных расчетов:

·  расчеты платёжными поручениями;

·  расчеты по аккредитивам;

·  расчеты чеками;

·  расчеты по инкассо;

·  расчеты платёжными требованиями.

Платёжное поручение – это распоряжение владельца счёта (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчётным документом, перевести определённую денежную сумму на счёт получателя средств, открытый в этом или другом банке.

Расчёты с помощью платёжных поручений являются самой распространённой формой безналичных расчетов как в России, так и в целом мире.

Платёжные поручения могут быть в бумажном и электронном виде (например, в системе клиент-банк). На основании заявления физического лица может быть сформировано заявление на периодическое перечисление денежных средств банком (см. Долгосрочное платёжное поручение).

Обычно платёжное поручение составляется в четырёх экземплярах: 1-й экземпляр предназначен плательщику, 2-й – банку плательщика, 3 и 4-й передаются в банк получателя. Платёжные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика, но исполняются только при наличии достаточных средств на нем.

Платежными поручениями может производиться перечисление денежных средств:

·  за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, для предварительной оплаты товаров, работ, услуг, или для осуществления периодических платежей;

·  в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

·  в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;

·  в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

Аккредити́в – это условное денежное обязательство, принимаемое банком (банком-эмитентом) по поручению приказодателя (плательщика по аккредитиву), осуществить платеж в пользу бенефициара (получателя средств по аккредитиву) указанной в аккредитиве суммы по представлении последним в банк документов в соответствии с условиями аккредитива в указанные в тексте аккредитива сроки.

Аккредитивы используются и как форма расчетов в торговой сделке. Кроме того, в международной торговле, в отличие от внутрироссийской практики, аккредитив используется в качестве средства финансирования сделки по аналогии с банковской гарантией.

Преимущества данной формы безналичных расчетов: гарантия платежа поставщику; контроль за выполнением условий поставки и условиями аккредитива банками; как правило, не отвлекаются средства из хозяйственного оборота.

Недостатки: сложный документооборот; высокие комиссии банков.

Инкассо – банковская расчётная операция, посредством которой банк по поручению своего клиента получает на основании расчётных документов причитающиеся клиенту денежные средства от плательщика за отгруженные в адрес плательщика товарно-материальные ценности и оказанные услуги и зачисляет эти средства на счёт клиента в банке.

Недостатки инкассовой формы расчетов:

·  разрыв во времени между отгрузкой товара, передачей документов в банк и получением платежа, который может быть достаточно продолжительным, что замедляет оборачиваемость средств экспортёра;

·  отсутствие надежности в оплате документов (может отказаться от оплаты товарных документов или оказаться неплатёжеспособным к моменту прибытия их в банк импортёра).

Платёжное тре́бование – это расчётный документ, содержащий требование кредитора (поставщика) к должнику (плательщику) об уплате определённой денежной суммы через банк.

Наибольшее распространение платёжные требования получили при командно-административной экономике.

Для расчетов по платежному требованию необходим акцепт (акцепт – согласие на оплату) плательщика. Однако в определённых случаях (если это оговорено в договоре плательщика и получателя или если такой случай оговорён в законодательстве) возможно проведение расчётов без акцепта.

Между налично-денежным обращением и безналичным существует взаимосвязь и взаимозависимость. Деньги постоянно переходят из одной формы обращения в другую. Поэтому наличное и безналичное обращение денег образуют общий денежный оборот страны, в котором действуют единые деньги.

1.2.3. Закон денежного обращения

Количество денег, необходимых для обращения, определяется законом денежного обращения.

Такой закон был открыт К. Марксом. Он устанавливает количество денег, необходимое для выполнения ими функций средства обращения и средства платежа.

В соответствии с этим законом количество денег, необходимых в каждый данный момент для обращения, можно определить по формуле

(1.1)

где K – количество денег в обращении;

 – сумма цен товаров, подлежащих реализации;

 – сумма цен товаров, платежи по которым выходят за рамки данного периода;

 – сумма цен товаров, проданных в прошлые периоды, сроки платежей по которым наступили;

 – сумма взаимопогашенных платежей;

O – скорость оборота денежной единицы.

Скорость обращения денег определяется числом оборотов денежной единицы за известный период.

Количество денег потребное для выполнения функции денег как средства обращения, зависит от трех факторов:

·  количества проданных на рынке товаров и услуг (связь прямая);

·  уровня цен товаров и тарифов (связь прямая);

·  скорости обращения денег (связь обратная).

Все факторы определяются условиями производства. Чем больше развито общественное разделение труда, тем больше объем продаваемых товаров и услуг на рынке; чем выше уровень производительности труда, тем ниже стоимость товаров и услуг и цены.

Формула 1.1 может быть представлена в упрощенном виде:

Д = ВВП х Р/Со, (1.2)

где ВВП – масса реализуемых товаров;

Р – средняя цена товара;

Со – средняя скорость оборота (сколько раз в году оборачивается рубль).

Преобразуя данную формулу, получим уравнение обмена:

МV=PQ, (1.3)

которое означает, что произведение количества денег на скорость обращения равно произведению уровня цен на товарную массу.

Эмиссия кредитных денег без учета реальной стоимости произведенных товаров и оказанных услуг в стране в процессе производства, распределения и обмена неизбежно вызовет излишек и, в конечном счете, приведет к обесцениванию денежной единицы.

Главное условие стабильности денежной единицы страны – соответствие потребности хозяйства в деньгах фактическому поступлению их в наличный и безналичный оборот.

Таким образом, можно сказать, что Закон денежного обращения – объективный экономический закон, выражающий необходимость систематического использования части национального дохода для расширения и качественного совершенствования процесса производства, увеличения национального богатства. Материальная основа накопления – превышение производства над потреблением.

1.2.4.Денежная масса и денежная база. Агрегаты денежной массы

Одним из важнейших количественных показателей движения денег является объем денежной массы.

Денежная масса представляет собой совокупность покупательных, платежных и накопленных средств, обслуживающих экономические связи между физическими и юридическими лицами, а также государством.

Денежная база – это сумма наличных денег и денежных средств коммерческих банков, депонированных в Центральном банке в качестве обязательных резервов. С помощью этих денег Центральный банк выполняет свои обязательства перед коммерческими банками и государственными органами.

Для анализа изменения движения денег на определенную дату и за определенный период в финансовой статистике стали использовать денежные агрегаты (М0, М1, М2, М3, М4).

Денежные агрегаты – виды денег и денежных средств, отличающиеся друг от друга степенью ликвидности (возможностью быстрого превращения в наличные деньги). Являются показателями структуры денежной массы и формируются из различных частей денежного обращения.

Представляют собой иерархическую систему – каждый последующий агрегат включает в свой состав предыдущий:

·  М0 – наличные деньги в обращении за пределами кредитных организаций;

·  М1 – М0 + чеки, вклады до востребования, расчётные счета;

·  М2 – М1 + вклады на сберегательных счетах;

·  М3 – М2 + депозитные сертификаты, облигации государственного займа, казначейские сберегательные облигации, коммерческие бумаги;

·  M4 – M3 + неденежные ликвидные активы, хранящиеся в банковских сейфах;

·  L – наличные деньги, чеки, вклады, ценные бумаги, все предыдущие агрегаты включаются в L.

В разных странах выделяются денежные агрегаты разного состава. На 01.10.2009 денежный агрегат М2 в РФ составил 13 649,5 млрд. руб. Агрегат М0, деньги в обращении (вне банков), на ту же дату составил 3485,6 млрд. руб.

Между агрегатами должно быть равновесие. В противном случае происходит нарушение денежного обращения. Равновесие наступает при условии М2 > М1 и укрепляется при М2 + М3 > М1.

На денежную массу влияют два фактора: количество денег и скорость оборота.

Количество денег определяется государством исходя из потребности товарного оборота и государства.