Условия эмиссии и обращения государственных именных долгосрочных облигаций Санкт-Петербурга со сроком обращения от пяти до тридцати лет (купонных с постоянным (фиксированным) купоном и правом досрочного погашения Комитетом финансов)

ЗАРЕГИСТРИРОВАНО 27 февраля 2003 года Министерство финансов Российской Федерации Заместитель Министра финансов Российской Федерации // Регистрационный номер: GSP-036/00131

УТВЕРЖДЕНЫ распоряжением председателя Комитета финансов от 01.01.2001

УСЛОВИЯ

эмиссии и обращения государственных именных долгосрочных облигаций Санкт-Петербурга со сроком обращения от пяти до тридцати лет (купонных с постоянным (фиксированным) купоном и правом досрочного погашения Комитетом финансов)

Настоящие Условия эмиссии и обращения государственных именных долгосрочных облигаций Санкт-Петербурга со сроком обращения от пяти до тридцати лет (купонных с постоянным (фиксированным) купоном и правом досрочного погашения Комитетом финансов), именуемые в дальнейшем Условия, в соответствии с Генеральными условиями эмиссии и обращения государственных именных долгосрочных облигаций Санкт-Петербурга, утвержденными распоряжением председателя Комитета финансов от 01.01.2001
, определяют порядок выпуска и обращения долговых обязательств Санкт-Петербурга в форме государственных именных облигаций Санкт-Петербурга (далее - облигации), выраженных в валюте Российской Федерации.

1. Эмитентом облигаций от лица субъекта Российской Федерации - города федерального значения Санкт-Петербурга выступает Комитет финансов Администрации Санкт-Петербурга - исполнительной орган государственной власти, отвечающий за составление и исполнение бюджета Санкт-Петербурга.

2. Облигации являются именными ценными бумагами и выпускаются в бездокументарной форме в виде записей на счетах депо.

3. По виду получаемого дохода облигации являются дисконтно-купонными с постоянным (фиксированным) купоном.

4. Срок обращения облигаций устанавливается в решениях о выпуске облигаций и не может быть менее 5 (пяти) лет и более 30 (тридцати) лет.

5. Эмиссия отдельных выпусков облигаций осуществляется на основании решений о выпуске облигаций, принимаемых Комитетом финансов в соответствии с настоящими Условиями.

Каждый выпуск облигаций имеет государственный регистрационный номер. Облигации с одним государственным регистрационным номером предоставляют их владельцам одинаковый объем прав.

Решения о выпуске облигаций содержат условия, предусмотренные статьей 11 Федерального закона «Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг». Решениями о выпусках облигаций, эмитируемых в соответствии с настоящими Условиями, дополнительно устанавливаются даты выплаты купонного дохода, длительность купонных периодов, величина купонного дохода на каждый купонный период в процентах от номинальной стоимости облигаций, и даты возможного досрочного погашения облигаций Комитетом финансов.

6. Номинальная стоимость одной облигации в рамках каждого выпуска устанавливается в размере 100 (сто) рублей.

7. Размещение, обращение и погашение облигаций могут осуществляться только в результате заключения сделок у организатора торговли на рынке ценных бумаг в порядке, определенном действующим законодательством Российской Федерации и настоящими Условиями.

8. Сделки купли-продажи облигаций совершаются потенциальными приобретателями и владельцами облигаций исключительно через профессиональных участников рынка ценных бумаг - официальных дилеров Санкт-Петербургского займа, осуществляющих брокерскую и (или) дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг на основании соответствующих лицензий и договоров с Комитетом финансов.

9. Сделки купли-продажи облигаций могут осуществляться на основании заключенных форвардных контрактов, в форме сделок купли-продажи с обратным выкупом (РЕПО), а также путем исполнения срочных контрактов.

10. Расчетный депозитарий, осуществляющий на основании соответствующей лицензии централизованное депозитарное обслуживание сделок с облигациями, заключаемыми между профессиональными участниками рынка ценных бумаг у организатора торговли на рынке ценных бумаг, а также учет и удостоверение прав на облигации, находящиеся на счетах депо владельцев, номинальных держателей и доверительных управляющих, действует на основании соглашения с Комитетом финансов. Данные о расчетном депозитарии и указания на депозитарии, являющиеся депонентами расчетного депозитария, осуществляющие учет прав владельцев, раскрываются в решениях о выпуске облигаций.

11. Владельцы облигаций, выпускаемых в соответствии с настоящими Условиями, имеют право:

а) осуществлять сделки купли-продажи облигаций на аукционах по размещению облигаций, вторичном рынке, аукционах по досрочному выкупу в соответствии с настоящими Условиями и действующим законодательством Российской Федерации;

б) на получение номинальной стоимости облигации в установленную решением о выпуске облигаций дату погашения либо дату досрочного погашения облигаций в случае проведения Комитетом финансов досрочного погашения облигаций в соответствии с настоящими Условиями;

в) на получение купонного дохода в установленные решением о выпуске облигаций даты выплаты купонного дохода.

12. Удостоверением права владельца на облигации является выписка со счета депо в расчетном депозитарии или депозитарии, являющемся депонентом расчетного депозитария.

13. Размещение Комитетом финансов облигаций отдельного выпуска может производиться в форме аукционов и вторичных торгов.

При размещении Комитетом финансов облигаций в форме аукциона предметом торгов является цена облигации в процентах к номинальной стоимости, определяемая путем установления цены отсечения и средневзвешенной цены, исходя из поданных заявок.

Размещение Комитетом финансов облигаций в форме вторичных торгов производится по установившейся на вторичном рынке цене.

14. В течение периода обращения облигаций Комитет финансов может осуществлять досрочный выкуп облигаций отдельного выпуска на вторичных торгах и путём проведения аукциона по досрочному выкупу.

Выкуп Комитетом финансов облигаций на вторичных торгах производится по установившейся на вторичном рынке цене.

При проведении аукциона по досрочному выкупу цена облигаций в процентах от номинальной стоимости устанавливается путём определения цены отсечения и средневзвешенной цены, исходя из поданных заявок.

При проведении аукциона по досрочному выкупу Комитет финансов вправе устанавливать максимальную цену выкупа. Данная максимальная цена устанавливается в сообщении о проведении аукциона по досрочному выкупу.

15. Комитет финансов имеет право осуществить досрочное погашение облигаций в одну из дат возможного досрочного погашения, установленную в решении о выпуске облигаций, принимаемом в соответствии с настоящими Условиями.

О досрочном погашении облигаций Комитет финансов объявляет участникам рынка не менее чем за 30 календарных дней до установленной в решении о выпуске облигаций даты досрочного погашения облигаций. Досрочному погашению подлежат все облигации, учитываемые на счетах депо владельцев облигаций на дату досрочного погашения.

16. Погашение и досрочное погашение облигаций, а также выплата купонного дохода осуществляются Комитетом финансов в безналичной форме путём перечисления номинала и (или) купонного дохода профессиональным участникам рынка ценных бумаг, обслуживающим владельцев облигаций на момент погашения и (или) досрочного погашения, либо профессиональному участнику рынка ценных бумаг, осуществляющему функции расчётного депозитария, с целью дальнейшего перечисления данных средств владельцам облигаций.

Если одна из дат купонных выплат или дата погашения облигаций приходится на выходной или праздничный день, то соответствующие действия осуществляются Комитетом финансов в следующий рабочий день.

17. Данные о порядке расчета дохода по облигациям:

а) дисконтный доход устанавливается как разница между ценой реализации (равно как и ценой погашения) и ценой покупки облигаций;

б) купонный доход устанавливается в виде процента к номинальной стоимости облигации;

в) при обращении облигации образуется накопленный купонный доход - часть купонного дохода в виде процента к номинальной стоимости облигации, рассчитываемого пропорционально количеству дней, прошедших от даты выпуска облигации или даты выплаты предшествующего купонного дохода.

18. Величина купонного дохода (в % годовых) на очередной купонный период определяется по формуле:

, где

СН - величина купонного дохода на очередной купонный период, в процентах % от номинала;

- величина купонного дохода на очередной купонный период, в процентах годовых;

- количество календарных дней в очередном купонном периоде.

19. Величина накопленного купонного дохода (НКД) по облигациям на текущую дату рассчитывается по формуле:

,где

- накопленный купонный доход на текущую дату, в рублях;

Н – номинальная стоимость облигаций, в рублях;

- величина купона, в процентах от номинала;

К - количество дней в данном купонном периоде; первый день данного купонного периода - день, следующий за днем погашения предыдущего купона, последний день - день погашения очередного купона;

- количество дней до погашения очередного купона, включая день погашения и не включая текущий день.

Значение НКД, рассчитанное по вышеуказанной формуле, округляется с точностью до копейки следующим путем:

-  если дробная часть копейки составляет менее 0,5 копейки, то НКД уменьшается до целой копейки,

-  если дробная часть копейки составляет 0,5 копейки и более, то НКД увеличивается до целой копейки.

НКД в процентах от номинальной стоимости облигаций рассчитывается следующим образом:

, где

НКДt (%) – НКД на дату t, в процентах от номинальной стоимости;

НКДt – НКД на дату t, в рублях;

Н – номинальная стоимость облигаций, в рублях.

20. Доходность на текущую дату к ближайшей купонной выплате определяется по формуле:

,где

Цt - цена на текущую дату, в процентах от номинала;

НКДt - накопленный купонный доход на текущую дату, в процентах от номинала;

Сн - величина купона на текущий купонный период, в процентах от номинала;

Yt - доходность на текущую дату к дате купонной выплаты, в процентах годовых;

Tt - количество дней, оставшееся до погашения ближайшего купона.

21. Годовая доходность к погашению по облигациям на текущую дату рассчитывается путем решения уравнения:

, где

- цена на текущую дату, % от номинала;

- накопленный купонный доход на текущую дату, процент от номинала;

Снi - величина купона на i купонный период, процент от номинала;

n - количество предстоящих погашений купонов;

yt - доходность к погашению на текущую дату, процент годовых;

Tti - количество дней до погашения i-го купона, включая день погашения и не включая текущий день;

- количество дней до погашения облигаций.

22. Законом Санкт-Петербурга от 01.01.01 года № 000-56 «О бюджете Санкт-Петербурга на 2003 год» установлены следующие параметры бюджета Санкт-Петербурга на 2003 год:

доходы –,7 миллиона рублей;

расходы –,4 миллионов рублей, в том числе:

по текущим расходам –,4 миллиона рублей;

по капитальным расходам –,0 миллиона рублей;

предельный размер дефицита бюджета Санкт-Петербурга – 1 470,7 миллиона рублей;

верхний предел государственного долга Санкт-Петербурга в течение 2003 года –миллионов рублей;

верхний предел объема государственного долга Санкт-Петербурга на
1 января 2004 года –миллионов рублей;

обслуживание государственного долга Санкт-Петербурга – 1 980,2 миллионов рублей, в том числе:

расходы по обслуживанию внутреннего долга Санкт-Петербурга –
1 545,1 миллионов рублей;

расходы по обслуживанию внешнего долга Санкт-Петербурга –
435,1 миллионов рублей.

23. Суммарная величина государственного долга Санкт-Петербурга на
01 января 2003 года составила,3 миллиона рублей.

24. Сведения об исполнении бюджета Санкт-Петербурга за 2000, 2001 и 2002 годы приведены в приложении к настоящим Условиям.

***

Приложение
к Условиям эмиссии и обращения
государственных именных долгосрочных облигаций Санкт-Петербурга
со сроком обращения от пяти до тридцати лет
(купонных с постоянным (фиксированным) купоном и
правом досрочного погашения Комитетом финансов)

С В Е Д Е Н И Я

об исполнении бюджета Санкт-Петербурга за годы

		Исполнено (тыс. руб.)
№№	Наименование показателей	2000	2001	2002*
	ДОХОДЫ
1.	Налоговые доходы	25	33	43
1.1	Налоги на прибыль	14	21	27
1.2	Налоги на товары и услуги, лицензионные и регистрационные сборы	8	7	8
1.3	Налоги на имущество	2	3	5
1.4	Налог на совокупный доход
1.5	Платежи за пользование природными ресурсами
1.6	Прочие налоги, сборы и пошлины
2.	Неналоговые доходы	4	4	6
2.1	Доходы от имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности или от деятельности	4	4	6
2.2	Доходы от продажи земли и нематериальных активов	54 409	89 426
2.3	Административные платежи и сборы
2.4	Штрафные санкции, возмещение ущерба	78 032	98 353
2.5	Прочие неналоговые доходы	71 871	30 370	67 892
3.	Безвозмездные перечисления		4	5
3.1	От бюджетов других уровней:		4	5
3.1.1.	Субвенции	40 889	3	4
3.1.2.	Средства, полученные по взаимным расчетам, в т. ч. компенсации дополнительных расходов, возникших в результате решений, принятых органами государственной власти		2 690
3.1.3.	Прочие безвозмездные поступления	831	355	5 293
4.	Доходы целевых бюджетных фондов	6	6	7
	Всего доходов	37	51	65
	РАСХОДЫ
1.	Государственное управление и местное самоуправление	1	2	2
2.	Судебная власть	33 218		92 047
3.	Правоохранительная деятельность и обеспечение безопасности государства	1	1	1

4.	Фундаментальные исследования и содействие НТП
5.	Промышленность, энергетика и строительство		7
6.	Сельское хозяйство и рыболовство	43 612	31 407	36 672
7.	Охрана окружающей природной среды и природных ресурсов, гидрометеорология, картография и геодезия	37 519	44 585	87 229
8.	Транспорт, дорожное хозяйство, связь и информатика	2	1	4
9.	Развитие рыночной инфраструктуры	23 765	53 019	79 628
10.	Жилищно-коммунальное хозяйство	7	8	14
11.	Предупреждение и ликвидация чрезвычайных ситуаций и последствий стихийных бедствий	34 903	34 481	63 523
12.	Образование	5	7	10
13.	Культура, искусство и кинематография		1	1
14.	Средства массовой информации	74 152		80 498
15.	Здравоохранение и физическая культура	4	4	6
16.	Социальная политика	2	5	8
17.	Обслуживание государственного долга	1	1	1
18.	Финансовая помощь бюджетам других уровней	0	0
19.	Прочие расходы	1
20.	Расходы целевых бюджетных фондов	4	5	7
	Всего расходов	35	48	64
	Превышение доходов над расходами (дефицит)	1	2
	ИСТОЧНИКИ ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА:
1.	Изменение остатков средств бюджета на счетах в банках (в рублях)	-	-
1.1	Остатки на начало периода			1
1.2	Остатки на конец периода		1	3
2.	Государственные (муниципальные) ценные бумаги	1	1	2
2.1	Привлечение средств	4	5	7
2.2	Погашение основной суммы задолженности	3	3	5
3.	Бюджетные ссуды, полученные из бюджетов других уровней			0
3.1	Получение бюджетных ссуд			0
3.2	Погашение основной суммы задолженности	79 843		0
4.	Прочие источники внутреннего финансирования			-
4.1	Получение кредитов (бюджетных ссуд)	1	1	0
4.2	Погашение основной суммы задолженности	1	1
5.	Поступление от продажи имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности
6.	Государственные запасы драгоценных металлов и драгоценных камней	0	0	0

	ИТОГО источников внутреннего финансирования		1	73 885
	ИСТОЧНИКИ ВНЕШНЕГО ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА
7.	Изменение остатков средств бюджета на счетах в банках (в валюте)	-	-	1
7.1	Остатки на начало периода	59 904		1
7.2	Остатки на конец периода		1	6 367
8.	Кредиты международных финансовых организаций	0	0	-
8.1	Получение (использование) кредитов	0	0	0
8.2	Погашение основной суммы долга	0	0
9.	Кредиты правительств иностранных государств	0	0	0
9.1	Получение (использование) кредитов	0	0	0
9.2	Погашение основной суммы долга	0	0	0
10.	Кредиты иностранных коммерческих банков и фирм	0	-	2
10.1	Получение (использование) кредитов	0	0	2
10.2	Погашение основной суммы долга	0		0
11.	Прочее внешнее финансирование	-2	-2	-3
11.1	Получение кредитов	4	4	2
11.2	Погашение основной суммы долга	6	7	6
12.	Курсовая разница (+,- )	1 734	33 188	78 445
	ИТОГО источников внешнего финансирования	-2		-1
	ИТОГО ИСТОЧНИКОВ ФИНАНСИРОВАНИЯ	-1		-
* - Предварительные результаты по форме ежемесячного бухгалтерского отчета об исполнении бюджета Санкт-Петербурга по состоянию на 1 января 2003 года
И. о. начальника управления учета и отчетности - Главного бухгалтера Комитета финансов