Оглавление (стр. 11 )

По данным представленной выше таблицы, 65% от общей величины максимальной подверженности кредитному риску связан с кредитами и займами клиентам (2007: 50%).

Руководство Банка уверено в своей способности продолжать контроль и сводить к минимуму воздействие кредитного риска на результа­ты деятельности Банка, вытекающее от кредитов и займов клиентам, и эта уверенность основывается на следующем:

•  ипотечные кредиты, которые представляют значительную часть кредитного портфеля, полностью обеспечены;

•  только 1,2% кредитов и займов клиентам относятся к просроченным активам (2007:1,8%);

•  установление системы жесткого мониторинга по активам, подверженных кредитному риску в целях выявления проблемных
активов.

Финансовая отчетность

АКБ "КОДЕКС" (ОАО)

за год, окончившийся 31 декабря 2008 года

(в тысячах российских рублей, если не указано иное)

3.1.S Кредитный риск по кредитам и дебиторской задолженности

Финансовые активы, отнесенные в категорию "Кредиты и дебиторская задолженность", в общем виде в разрезе классов представлены на отчетную дату следующим образом:

	Кредиты и дебиторская задолженность в разрезе классов	Всего
	средства в других банках	средства в других банках, переданные без прекращения признания	кредиты и займы клиентам	кредиты и займы клиентам, переданные без прекращения признания	торговая и прочая дебиторская задолженность	долг. инстр. и деб. задол. в составе денежных средств и их эквивалентов
2008
Непросроченные и необесцененные активы	35 000	-	8 176	-	918	1 071	45 165
Обесцененные активы	-	-		-	412	-
Валовая стоимость	35 000	-		-	1 330	1 071
Оценочный резерв на покрытие кредитных убытков	-	-	(16 287)	-	(412)	-	(16 699)
Чистая стоимость	35 000	-		-	918	1 071
2007
Непросроченные и необесцененные активы	50 000	-		-	34	833
Обесцененные активы	-	-	2 808	-	-	-	-
Валовая стоимость	50 000	-		-	34	833
Оценочный резерв на покрытие кредитных убытков	-	-	(3 967)	-	-	-	(3 967)
Чистая стоимость	50 000	-		-	34	833

Величина оценочного резерва на покрытие кредитных убытков в размере 16699 тыс. руб. (2007: 3967 тыс. руб.) есть результат обесценения активов на индивидуальной основе.

В течение отчетного периода общая величина кредитов и дебиторской задолженности Банкаувеличилась на 23,7%, что является результатом расширения кредитного бизнеса, особенно в сфере кредитования розничных клиентов ( ипотечные кредиты). При внедрении услуг на новых рынках или охвате услугами новых отраслей в целях минимизации потенциального воздействия возрастающего кредитного риска Банк ориентируется в большей степени на кредитование розничных клиентов, имеющих достаточное обеспечение.

• Финансовые активы категории "Кредиты и дебиторская задолженность", обесцененные на индивидуальной основе

Кредиты и дебиторская задолженность, обесцененные на индивидуальной основе, без учета денежных потоков от обеспечения составили 203508 тыс. руб. (2007: 2808 тыс. руб.).

Финансовая отчетность

АКБ "КОДЕКС" (ОАО)

за год, окончившийся 31 декабря 2008 года

(в тысячах российских рублей, если не указано иное)

Нижеуказанные классы включают активы, обесцененные на индивидуальной основе, не имеющие обеспечения или имеющие только такое обеспечение, справедливая стоимость которого не определяется, в связи с чем расчетный оценочный резерв на; покрытие кредитных убытков от обесценения данных активов на индивидуальной основе признан в полном объеме против указанной ниже валовой стоимости:

	Общая валовая стоимость
	2008	2007
Кредиты и займы клиентам
Ритейл
срочные кредиты	64 124	1 375
ипотека	82 312	-
Корпоративные клиенты
малый и средний бизнес	56 639	1 433
прочие	21	-
		2 808
Торговая и прочая дебиторская задолженность	412	-
		2 808

• Финансовые активы категории "Кредиты и дебиторская задолженность" с пересмотренными договорными условиями

Пересмотр договорных условий по кредитам (рестурктуризация) охватывает соглашения об увеличении сроков платежей, улучшения условий обслуживания формально вне кредитной сделки, изменения и отсрочки платежей. Подход к реструктуризации в отношении ранее просроченной задолженности с восстановленным статусом аналогичен вышеуказанным формам реструктуризации. Политика и практика по реструктуризации базируется на показателях и критериях, которые, по суждениям руководства Банка, подтверждают высокую вероятность осуществления платежей в дальнейшем. Реструктуризация применяется в основном в отношении срочных кредитов и займов клиентам, особенно потребительских кредитов.

По состоянию на отчетную дату Группа не имеет кредитов и дебиторской задолженности с пересмотренными договорными условиями, которые в противном случае былы бы просрочены или обесценены.

3.1.6 Залог и другие активы, полученные в счет возмещения ссудной задолженности

В течение периода Банк получил и вступил во владение следующими активами, которые он удерживал в качестве обеспечения:

Характер активов

Балансовая стоимость

Основные средства - офисное оборудование (платежные терминалы самообслуживания) 2149

Имущество, полученное в возмещение задолженности, отражено в составе основных средств и используется в собственной деятельности Банка.

Финансовая отчетность

АКБ "КОДЕКС" (ОАО)

за год, окончившийся 31 декабря 2008 года

(в тысячах российских рублей, если не указано иное)

3.1.7 Концентрация рисков по финансовым активам, подверженным кредитному риску (а) По географическому признаку

В таблице ниже раскрывается основное воздействие кредитного риска на Банк путем распределения его балансовых показателей активов, подверженных кредитному риску, по географическому признаку по состоянию на отчетную дату. Согласно этой таблице Банк распределил воздействие кредитного риска по регионам в соответствии со страной пребывания его контрагентов

	Россия	Европа	Канада и США	Австралия	Юго-Восточная Азия	Другие страны	Всего
2008
Долговые инструменты в составе денежных средств и их эквивалентов
•  Остатки на счетах в других банках и овернайт	1 071	-	-	-	-	-	1 071
Средства в других банках
•  Срочные кредиты и депозиты.	35 000	-	-	-	-	-	35 000
Кредиты и займы клиентам
•  Ритейл
-  срочные кредиты	69 662	-	-	-	-	-	69 662
-  ипотека	80 409	-	-	-	-	-	80 409
• Корпоративные клиенты
-  малый и средний бизнес	44 893	-	-	-	-	-	44 893
-  прочие	21	-	-	-	-	-	21
Торговая и прочая дебиторская задолженность
•  Начисления	20	-	-	-	-	-	20
•  Прочая задолженность	898	-	-	-	-	-	898
		-	-	-	-	-
2007
Долговые инструменты в составе денежных средств и их эквивалентов
•  Остатки на счетах в других банках и овернайт	833	-	-	-	-	-	833
Средства в других банках
•  Срочные кредиты и депозиты.	50 000	-	-	-	-	-	50 000
Кредиты и займы клиентам
•  Ритейл
-  срочные кредиты	79 728	-	-	-	-	-	79 728
-  ипотека	19 100	-	-	-	-	-	19 100
• Корпоративные клиенты
-  малый и средний бизнес	47 394	-	-	-	-	-	47 394
Торговая и прочая дебиторская задолженность	34	-	-	-	-	-	34
		-	-	-	-	-

Финансовая отчетность