Реферат на тему «Бизнес-план» (стр. 5 )

Расчета фонда заработной платы основных производственных рабочих

Наименование профессии	Тарифный ФЗП, руб.	Премиальные доплаты	ФЗП ОПР, руб
Базовый	Плановый	процент доплат %	базовый	плановый	Базовый	Плановый
токарь	1154400	1316016	40%	461760	526406	1616160	1842422
расточник	59400	67716	40%	23760	27086	83160	94802
фрезеровщик	190000	216600	40%	76000	86640	266000	303240
строгальщик	116000	132240	40%	46400	52896	162400	185136
зуборезчик	60000	68400	40%	24000	27360	84000	95760
шлифовальщик	70000	79800	40%	28000	31920	98000	111720
термист	117600	134064	40%	47040	53626	164640	187690
электротехник	251400	286596	40%	100560	114638	351960	401234
слесарь	349500	398430	40%	139800	159372	489300	557802
слесарь КИП	205500	234270	40%	82200	93708	287700	327978
слесарь сбор.	315000	359100	40%	126000	143640	441000	502740
слесарь исп.	242500	276450	40%	97000	110580	339500	387030
итого	3131300	3569682		1252520	1427873	4383820	4997555
вспомогательные рабочие	925247	1054781	30%	277574	316434	1202821	1371216
прочие	84113	95889	20%	16823	19178	100936	115067

На основе исходных данных и производственных расчетов составляем проектную калькуляцию и определяем годовые затраты на производство в базовом периоде и по проекту. Для определения элементов затрат в производственной себестоимости используем распределение материальных и других затрат по изделиям исходя из их нормативной трудоемкости с учетом данных табл. 12:

Таблица 12

структура себестоимости в базовом году

Статьи	Изделия
Сито вибрационное	Стенд испытательный
Материалы за вычетом отходов	37	42
Заработная плата ОПР	15	12

Для нахождения элементов структуры себестоимости определяем по известной доле заработной платы ОПР или нормативной трудоемкости производственную себестоимость. Далее с учетом доли материальных затрат определяем расходы по этой статье.

Стоимость одного машино - часа работы оборудования - 50 руб. ( в плановом году сокращается на 4%).

В базовом году косвенные затраты составили:

Общепроизводственные - 80%;

Общехозяйственные - 100% от зарплаты основных производственных

рабочих;

Коммерческие расходы - 2,5 % от произведенной себестоимости..

В плановом году косвенные расходы сокращаются: Общепроизводственные на 2%. Общехозяйственные на 3%, а коммерческие - увеличиваются на 1,5%.

В результате расчетов получаем таблицу 13.

Таблица 13

Расчет себестоимости

Наименование статей затрат и элементов цены.	год	квартал планового года
базовый год., руб.	плановый, руб	1	2	3	4
1	2	3	4	5	6	7
1. Материальные затраты, всего:			2533081	408562	65897
2. Заработная плата основных производственных рабочих, всего:	4383820	4997555	806057	130009	20969	4040519
3. Начисления на зарплату (в % от п. 2.).	1718109	1299364	209575	33802	5452	1050535
4. Возвратные отходы.	-247975	-188461	-30397	-4903	-791	-152371
5. Итого переменные расходы (Σ п.1 + п.2 + п.3 + п.4).			3518316	567470	91527
6. Общепроизводственные расходы (ОПР – в % от п.2.).	3507056	3898093	628725	101407	16356	3151605
7. Общехозяйственные расходы (ОХР – в % от п. 2.).	4383820	4147970	669027	107908	17404	3353631
8. Прочие производственные расходы.	6483237	8905475	1436367	231672	37366	7200070
9. Итого производственная себестоимость.			6252436	1008457	162654
10. Коммерческие расходы (в % от п. 9).	850112	1550604	250097	40338	6506	1253662
11. Итого постоянные расходы (Σ п.6 + п.7 + п.8 + п.10).			2984216	481325	77633
12. Итого полная себестоимость (п.5 + п.11)			6502533	1048796	169161

Таким образом, на основании произведенных расчетов затрат по проекту составим таблице для определения экономических результатов от внедрения проекта. При этом выручку и себестоимость приводим расчетные данные. Определяем прибыль от реализации. Амортизацию списываем на общепроизводственные расходы, ввиду недостатка данных для ее расчета.