Бизнес-планирование с использованием программного продукта Project Expert (стр. 2 )

Начало производства: 1 апреля 2011 г.

Начало продаж: 1 мая 2011г. (Производственный цикл 30 дней).

Таблица 2. Объем сбыта, тонны:

май.11	июн.11	июл.11	авг.11	сен.11	окт.11	ноя.11	дек.11
0,29	0,57	0,86	1,14	1,43	1,71	2	далее по 2 тонны

Цена – 1 900 000 руб. за тонну.

Таблица 3. Постоянные затраты (ежемесячные)

Наименование	Сумма, руб.	Периодичность выплат
Арендная плата		Ежемесячно, со 2 по 36 месяц проекта
Затраты на закупку природных компонентов		Ежемесячно, с периода производства
Затраты на закупку химических веществ	2 000	Ежемесячно, с периода производства
Затраты на упаковку	60 000	Ежемесячно, с периода производства
Затраты на рекламу		Ежемесячно, в течение всего проекта
Расходы на электричество	80 000	Ежемесячно, в течение всего проекта
Представительские расходы	200000	Ежемесячно, в течение всего проекта
Обслуживание охранной и пожарной сигнализации	12 000	Ежемесячно, со 2 по 36 месяц проекта

Таблица 4. Заработная плата

Должность	Кол-во	Заработная плата штатной единицы	Периодичность выплат
Ген. директор	1	50 000	Ежемесячно, в течение всего проекта
Бухгалтер	1	40 000	Ежемесячно, в течение всего проекта
Секретарь-референт	1	15 000	Ежемесячно, в течение всего проекта
Менеджер по продажам	1	1 % от валового объема продаж	Ежемесячно
Менеджер по закупкам	2	30 000	Ежемесячно, с периода производства
Мыловар	6	25 000	Ежемесячно, с периода производства
Помощник мыловара	4	20 000	Ежемесячно, с периода производства
Технолог	1	35 000	Ежемесячно, с периода производства
Оператор по обслуживанию оборудования	1	20 000	Ежемесячно, с периода производства
Дизайнер	1	35 000	Ежемесячно, с 3 по 36 месяц проекта
Рецептолог	1	35 000	Ежемесячно, с 3 по 36 месяц проекта
Упаковщик	2	20 000	Ежемесячно, с периода производства
Охранник	1	20 000	Ежемесячно, в течение всего проекта

Таблица 5. Переменные затраты

Наименование материала	Цена за единицу измерения	Расход на 1 тонну мыла
Мыльная основа	210 000 руб. за тонну	0,95 тонны на тонну мыла
Глицерин	75 руб. за кг	50 кг на тонну мыла
Эфирные масла	250 000 руб. за кг	1,35 кг на тонну мыла

Построение модели проекта

Запустить программу, открыть диалог Новый проект – меню Проект… Новый…

Заполнить начальную информацию о проекте. Эта информация печатается на титульном листе и колонтитулах отчета, создаваемых программой:

·  Название – Данные, определяющие проект (название предприятия, краткая характеристика проекта).

·  Вариант – Учебный, Основной, Первый…

·  Автор – разработчик (фамилия, группа или организация).

·  Дата начала и длительность – от 2 месяцев до 100 лет. Все предусмотренные проектом операции, связанные с производством, сбытом или финансированием, не должны выходить за пределы установленного здесь периода.

Рисунок 1. Диалог «Новый проект

Назначить имя файлу проекта – обязательное поле Файл, без этого назначения программа не будет работать. Для назначения файла проекта используйте кнопку Пролистать. В списке справа выбрать Устройства – диск D:. В поле Имя файла вместо знака * указать название создаваемого файла.

Только после того, как вы правильно назначите файл проекта, откроется рабочее окно программы, которое состоит из 9-ти закладок: Проект, Компания, Окружение и т. д. Каждая закладка программы представлена детально в виде блоков (кнопок внутри закладки), открывая которые будем вводить информацию о проекте, согласно шагам, обозначенным выше.

Рисунок 2. Рабочее окно программы

Раздел Проект

Раздел Проект – в разделе осуществляется ввод общей информации о проекте: какие продукты (услуги) собираемся производить, когда необходимо начать их продавать. Кроме того, в разделе задается способ отображения данных в итоговых таблицах и отчетах и некоторые параметры расчетов;

Заголовок - эта информация уже введена в окне Новый проект, в случае необходимости она может корректироваться.

Отображение данных

Масштаб – настроить отображение данных в таблицах программы по месяцам до 2013 года.

Использовать раздели – удобно просматривать таблицы в Project с включенной командой, а при копировании таблиц в MS Excel ее необходимо отключать, чтобы в MS Excel появилась возможность проводить операции над цифрами.

Итоговые таблицы – установить количество дробных знаков – 2.

Таблица КЭШ-ФЛО – не дисконтировать строки.

Настройка расчета

Ставка дисконтирования - необходимо ввести значение ставки дисконтирования, рассчитанной для проекта. Для данного проекта принята ставка дисконтирования 20%.

Детализация - отметить кнопкой «Выделить все» все параметры для того, чтобы они в дальнейшем были доступны для детализации. Анализ «Точка безубыточности» также не будет рассчитываться в том случае, если не выделены все объекты.

Список продуктов – перечень продуктов и/или услуг, производство и сбыт которых будет осуществляться в рамках проекта. (Наименование, ед. изм., дата начала продаж).

Для учебного проекта ввести данные, как на рисунке.

Рисунок 3. Ввод данных о продуктах (услугах) проекта

Текстовое описание - этот блок есть в разделах Проект, Компания, Окружение, Инвестиционный план и Операционный план. Блок предназначен для построения текстовой части бизнес-плана. Последовательность запрашиваемых программой данных соответствует общепринятой структуре и содержанию бизнес-плана.

Для ввода текста необходимо в поле Раздел обозначить раздел бизнес-плана, в который необходимо будет включить этот текст, затем, выбрав соответствующий заголовок, ниже вводите описание. Обращайте внимание на комментарии и подсказки программы в правой части диалогового окна.

При формировании отчета текст может быть включен в нужный раздел бизнес-плана.

Защита проекта: блок предназначен для управления правами доступа к файлу разных участников проекта, поставив пароли на открытие, чтение или актуализацию файла проекта.

Раздел Компания

Данный раздел предназначен для ввода данных, которые отображают финансовое состояние предприятия на дату начала проекта, в рамках которого осуществляется проект.

Стартовый баланс

Построение модели проекта начинается с задания условий реализации проекта. Существуют два варианта этих условий:

1. Реализация данного проекта предполагает создание нового предприятия, которое имеет "нулевой" стартовый баланс, тогда все вновь создаваемые активы предприятия заносятся в модель проекта через закладку Инвестиционный план.

2. Реализация данного проекта планируется на базе существующего предприятия, тогда для построения модели проекта необходимо внести информацию о начальном финансовом состоянии действующего предприятия в блок Стартовый баланс. В нем детально описываются статьи активов и пассивов баланса на дату начала проекта.

Блок Стартовый баланс состоит из трех разделов: Активы, Пассивы и Баланс. Переключение между этими разделами осуществляется выбором закладки в верхней части диалога.

В учебном примере рассматривается вновь создаваемое предприятие – блок Стартовый баланс не заполняется.

Банк. Систем учета – основные правила учета финансовой деятельности.

Общепринятый порядок учета определяет начало финансового года в январе.

В списке Принцип учета запасов может быть выбран один из трех возможных методов учета запасов сырья, материалов и комплектующих, а также запасов готовой (в том числе, незавершенной) продукции, находящейся на складе предприятия: FIFO, LIFO или "по среднему".

Выбор принципа учета может оказать заметное влияние на финансовые результаты в отдельные периоды деятельности предприятия.

Команда Показывать в балансе оборудование, полученное в лизинг позволяет отразить специфику учета лизинговых операций. Так законодательство некоторых стран требует "постановки на баланс" лизингового оборудования. Российские правила учета не обязывают к «постановке на баланс" лизингового оборудования, порядок учета определяется условиями сделки. Имущество, полученное в лизинг, отображается в строке баланса "Имущество в лизинге".

Структура компании

В тех случаях, когда одной из целей проекта является анализ деятельности подразделений компании и оценка их вклада в общий финансовый результат, следует описать внутреннюю структуру компании и степень участия каждого подразделения в производстве отдельных продуктов.

В представленном здесь окне структура компании изображается в виде дерева. При первом обращении к данному диалогу описание состоит из одного корневого элемента "Компания". Его можно оставить без изменения, если в рамках проекта предполагается анализ компании как целого. Для добавления в структуру предприятия нового подразделения следует воспользоваться кнопкой "Добавить подразделение".

Для изменения его названия следует перейти в режим редактирования строки, дважды щелкнув по ней мышью. Для удаления подразделения можно воспользоваться кнопкой "Удалить".

Описание структуры компании одноуровневое, то есть не предусматривает включение в состав подразделения других подразделений.

Включение в описание компании продукта в качестве элемента, связанного с некоторым подразделением, означает, что все доходы и издержки, сопряженные с выпуском и сбытом данного продукта учитываются при расчете финансовых результатов подразделения. Продукт может быть "разделен" между несколькими подразделениями. В этом случае при расчетах учитывается долевое участие подразделения в производстве и сбыте продукта.

Для включения продукта в описание компании следует выбрать строку с наименованием подразделения и нажать кнопку "Добавить продукт...".Откроется диалог "Добавить продукт"

Продукты можно связать непосредственно с корнем дерева, то есть компанией. Для этого следует выбрать в окне диалога строку "Компания" и нажать кнопку "Добавить продукт ...". Дальнейшие действия аналогичны рассмотренным выше.

После появления продукта в описании структуры компании следует указать долевое участие подразделения в выпуске данного продукта. В момент включения продукта в список автоматически устанавливается величина 100%. Ее можно изменить и ввести меньшее значение, если в выпуск данного продукта вносят вклад и другие подразделения. Если продукт, частично закреплен за какими либо подразделениями, то его доля автоматически устанавливается максимально возможной так, чтобы сумма всех долей равнялась 100%[1].

Раздел Окружение

Этот раздел предназначен для описания внешней финансово-экономической среды, в которой планируется реализация проекта.

Валюта

Установить курс доллара на начало проекта 30,50 руб. Темпы роста/падения курса в задаче не используются, однако при необходимости вводятся в % от заданного значения курса, падение курса указывается со знаком «минус».

Рисунок 4. Валюта проекта

Учетная ставка – или ставка рефинансирования устанавливается Центробанком России и регулирует стоимость кредитных ресурсов на финансовом рынке. В программе используется для отнесения части выплат процентов по кредитам на прибыль предприятия.

Инфляция

Учет инфляции относится к тонким настройкам проекта, поэтому он выполняется после общей настройки модели.

Налоги

Необходимо обратить внимание на следующие элементы: название налога, процентная ставка, налогооблагаемая база, периодичность выплат. Предварительно проведите анализ возможных схем налогообложения:

Налоги проекта «Производство мыла»

·  НДС – 18%,

·  Налог на прибыль – 15,5%,

·  Налоги с фонда оплаты труда – 34,7%,

·  Налог на имущество – 2,2%.

Рисунок 5. Налоговые выплаты

Слева от строк черный треугольник указывает, для какого налога внизу настраивается Налогооблагаемая база и Периодичность выплат. Будьте внимательны, не путайте базу для налогов – это серьезная ошибка!

Раздел Инвестиционный план

Данный раздел предназначен для описания инвестиционных затрат проекта, а также временных характеристик подготовительных работ.

Возможные этапы инвестиционного плана:

·  Регистрация предприятия

·  Покупка или поиск помещения для аренды

·  Ремонт помещения

·  Приобретение мебели

·  Приобретение лицензии

·  Обучение персонала

·  Покупка оргтехники

·  Поставка и подготовка к запуску оборудования

·  Пусконаладочные работы

·  Командировки и др.

Команды диалогового окна «Календарный план»

Рисунок 6. Команды окна «Календарный план»

·  Кнопка «Календарь» - предназначена для того, чтобы учесть в построении графика работ пользовательские календари, задать выходные дни. По умолчанию выходные дни не учитываются;

! Для учебного проекта календарь не используется

·  Кнопка «Добавить этап» – ввод нового этапа календарного плана.

Нажмите кнопку «Добавить этап» и введите информацию об этапах проекта.

Рисунок 7. Ввод информации об этапе календарного плана

Если планируется закупка активов, то их необходимо выделить отдельными этапами, поставить галочку в поле Этап является активом (цифра 1 на рис.7), и нажав кнопку Характеристики, указать период до ликвидации.

Для этапов Покупка и монтаж оборудования и Приобретение офисной мебели и техники необходимо указать – этап является активом и занести Период до ликвидации – 60 месяцев и 36 соответственно. Это обеспечит правильный расчет амортизации основных средств.

Рисунок 8. Ввод характеристик активов

·  Кнопка «Удалить» - позволяет удалить лишние или ошибочно добавленные этапы;

·  Сгруппировать/Разгруппировать - позволяет создать иерархическую структуру работ;