Отчет о Прибыли и убытках
Анализ отчета о прибылях и убытках позволяет определить структуру доходов и затрат компании, получить объективную оценку ее производственной и коммерческой деятельности.
Отчет Баланс
Баланс отражает структуру активов, обязательств и собственных средств предприятия на каждом этапе реализации проекта.
Финансовые показатели
Сами по себе в отдельности финансовые коэффициенты не несут достаточной информации, но, анализируя их за какой-то период времени и, сравнивая со значениями аналогичных показателей других компаний, действующих в той же отрасли, можно оценить тенденции развития предприятия.
Таблица 8. Форма отчета о движении денежных средств
Название строки | Содержание | |
1 | Поступления от продаж | 1. Поступления от реализации готовой продукции, описанные в диалоге "Сбыт". Суммы отображаться на момент поступления денег на счет с НДС. |
2 | Затраты на материалы и комплектующие | 1. Затраты на закупку материалов и комплектующих, описанные в диалоге "Производство", в разделах "Материалы и комплектующие" и "Другие издержки" и в диалоге "Материалы и комплектующие". Затраты указываются на момент оплаты с НДС. |
3 | Затраты на сдельную заработную плату | Затраты на сдельную оплату труда. Суммы указываются на момент платежа, без налогов на зарплату (налоги отображаются в строке "Налоги"). |
4 | Суммарные прямые издержки | Сумма строк 2 + 3 этой таблицы. |
5 | Общие издержки | Издержки, описанные, в диалоге "Общие издержки". Суммы отображаются на момент фактической оплаты (с учетом задержки платежей), с НДС. |
6 | Затраты на персонал | Издержки, описанные, в диалоге "План персонала". Суммы отображаются на момент фактической оплаты (с учетом задержки платежей), без налогов на зарплату (налоги отображаются в строке "Налоги"). |
7 | Суммарные постоянные издержки | Вычисляется по формуле: строка 5 + 6. |
8 | Вложения в краткосрочные ценные бумаги | Сальдо от средств вложенных и изъятых из краткосрочных (<365дн.) ценных бумаг. См. диалоги "Стартовый баланс / Ценные бумаги" и "Инвестиции". |
9 | Доходы по краткосрочным ценным бумагам | Проценты, полученные по краткосрочным ценным бумагам. |
10 | Другие поступления | "Другие поступления" с опцией "Отнести на статью: Другие доходы". С НДС. |
11 | Другие выплаты | "Другие выплаты" с опцией "Выплачивать как: Другие издержки". С НДС. |
12 | Налоги | Все налоговые платежи. Данная строка может иметь отрицательные значения если в настройках налогов указано "Переплаченный НДС: возвращается". |
13 | Кэш-фло от операционной деятельности | Вычисляется по формуле: 1 + 9 +- |
14 | Затраты на приобретение активов | Платежи по этапам инвестиционного плана, относящимся к активам. |
15 | Другие издержки подготовительного периода | Платежи по этапам инвестиционного плана, не относящимся к активам. |
16 | Поступления от реализации активов | Поступления от продажи активов стартового баланса и инвестиционного плана. |
17 | Приобретение прав собственности (акций) | Вложение средств в долгосрочные (> 365 дн.) ценные бумаги. См. диалоги "Стартовый баланс / Ценные бумаги" и "Инвестиции". |
18 | Продажа прав собственности | Средства, изъятые из долгосрочных ценных бумаг. |
19 | Доходы от инвестиционной деятельности | Проценты, полученные по долгосрочным ценным бумагам. |
20 | Кэш-фло от инвестиционной деятельности | Вычисляется по формуле: 16 + 18 +– 17. |
21 | Собственный (акционерный) капитал | Платежи, описанные в диалоге "Акционерный капитал" (здесь указываются суммы, описанные в таблице, а не стоимость полученных акций). |
22 | Займы | Поступления от займов (диалог "Займы"). |
23 | Выплаты в погашение займов | Выплаты в погашение займов (диалоги "Стартовый баланс / Займы" и "Займы"). |
24 | Выплаты процентов по займам | Выплата процентов (диалоги "Стартовый баланс / Займы" и "Займы"). |
25 | Лизинговые платежи | Все выплаты по лизинговым займам |
26 | Выплаты дивидендов | Дивиденды по обыкновенным и привилегированным акциям. |
27 | Кэш-фло от финансовой деятельности | Вычисляется по формуле: 21 + 22 –– 25. |
28 | Баланс наличности на начало периода | Для первого месяца проекта равен сумме средств на счете в стартовом балансе. В дальнейшем - равен балансу наличности на конец периода для предыдущего месяца. |
29 | Баланс наличности на конец периода | Вычисляется по формуле: 27 + 13 + 20 + 26. |
Таблица 9. Форма отчета Прибыли-убытки
Название строки | Содержание | |
1 | Валовый объем продаж | Суммарный объем продаж по всем продуктам за вычетом НДС. |
2 | Потери | Потери от продаж, указанные в диалоге "Сбыт". |
3 | Налоги с продаж | Налоги, описанные в блоке "Налоги" и имеющие базы "Объем продаж" и "Объем продаж на экспорт". |
4 | Чистый объем продаж | Вычисляется по формуле: 1 - 2 – 3. |
5 | Материалы и комплектующие | Прямые издержки на производство продукции, описанные в диалоге "Производство", в разделах "Материалы и комплектующие" и "Другие издержки". Издержки указываются без НДС, в момент поставки продукта покупателю. |
6 | Сдельная зарплата | Прямые издержки на производство продукции, описанные в диалоге "Производство", в разделе "Сдельная зарплата". Включая налоги на ЗП |
7 | Суммарные прямые издержки | Вычисляется по формуле: 5 + 6 |
8 | Валовая прибыль | Вычисляется по формуле: 4 – 7 |
9 | Налог на имущество | Налоги, описанные в блоке "Налоги" и имеющие базу "Имущество". |
10 | Административные издержки | Платежи, описанные в разделе "Управление" диалога "Общие издержки". Суммы указываются за вычетом НДС. |
11 | Производственные издержки | Платежи, описанные в разделе "Производство" диалога "Общие издержки". |
12 | Маркетинговые издержки | Платежи, описанные в разделе "Маркетинг" диалога "Общие издержки". |
13 | Зарплата административного персонала | Платежи, описанные в разделе "Управление" диалога "План персонала". Включая налоги на ЗП. |
14 | Зарплата производственного персонала | Платежи, описанные в разделе "Производство" диалога "План персонала". Включая налоги на ЗП. |
15 | Зарплата маркетингового персонала | Платежи, описанные в разделе "Маркетинг" диалога "План персонала". Включая налоги на ЗП. |
16 | Суммарные постоянные издержки | Вычисляется по формуле: 10+11+12+13+14+15 |
17 | Амортизация | Суммы амортизации активов стартового баланса и инвестиционного плана (за исключением активов, по которым амортизация отнесена на прямые издержки) |
18 | Проценты по кредитам | 1. Проценты по кредитам (диалоги стартовый баланс/кредиты", "кредиты" |
19 | Суммарные непроизводственные издержки | Вычисляется по формуле 17+18 |
20 | Другие доходы | "Другие поступления" с опцией "Отнести на статью: Другие доходы" |
21 | Другие издержки | 1. Другие выплаты с опцией "выплачивать как: другие издержки" |
22 | Убытки предыдущих периодов | Здесь отображается та часть аккумулированных убытков предыдущих периодов, списание которой проводиться в текущем месяце. |
23 | Прибыли до выплаты налога | Вычисляется по формуле: 0-21-22. |
24 | Суммарные издержки, отнесенные на прибыль | 1. Часть процентов по кредитам, превышающая ставку рефинансирования, умноженную на 1,1 (если отнесение процентов установлено "С учетом ставки рефинансирования"). |
25 | Прибыль от курсовой разницы | 1. Прибыли/убытки, образующиеся за счет задержек платежей при продаже. |
26 | Налогооблагаемая прибыль | Вычисляется по формуле: . |
27 | Налог на прибыль | Налоги, описанные в блоке "Налоги" и имеющие базу "Прибыль". |
28 | Чистая прибыль | Вычисляется по формуле: . |
Таблица 10. Форма отчета Баланс
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 |
