Название строки

Содержание

1

Денежные средства

Строка 28 из Отчета о движении денежных средств

2

Счета к получению

1. Счета, выставленные за поставленные товары, деньги по которым еще не получены (описывается задержкой платежей в диалоге Сбыт).
2. Счета к получению, описанные в Стартовом балансе.

3

Сырье, материалы и комплектующие

1. Материалы и комплектующие закупленные, но еще не использованные в производстве (без НДС).
2. Начальные запасы материалов и комплектующих, описанные в Стартовом балансе.

4

Незавершенное производство

Материалы и комплектующие, использованные в производстве, которое на конец периода еще не закончено.

5

Запасы готовой продукции

1.Себестоимость произведенной продукции на складе
2. Начальные запасы готовой продукции, описанные в Стартовом балансе

6

Банковские вклады и ценные бумаги

Ценные бумаги сроком < 12 месяцев, описанные в диалогах "Инвестиции" и "Стартовый баланс / Ценные бумаги".

7

Краткосрочные предоплаченные расходы

1. Предоплата за материалы и комплектующие, общие издержки и персонал.
2. Переплата по НДС 3. Активы типа "Предоплаченные расходы" со сроком амортизации < 12 мес.

8

Суммарные текущие активы

Вычисляется по формуле: 1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7

9

Основные средства

Вычисляется по формуле: 10 + 11

10

Накопленная амортизация

Накопленная амортизация по всем активам проекта, включая износ активов стартового баланса.

11

Остаточная стоимость основных средств

Вычисляется по формуле: 12 + 13 + 14 + 15 + 16

12

Земля

Остаточная стоимость активов, описанных в инвестиционном плане с типом "Земля" и в диалоге "Стартовый баланс / Земля".

13

Здания и сооружения

Остаточная стоимость активов, описанных в инвестиционном плане с типом "Здания и сооружения" и в диалоге "Стартовый баланс / Здания и сооружения", а также имущества в лизинге, поставленного на баланс, как "Здания и сооружения".

14

Оборудование

Остаточная стоимость активов, описанных в инвестиционном плане с типом "Оборудование" и в диалоге "Стартовый баланс / Оборудование", а также имущества в лизинге, поставленного на баланс, как "Оборудование".

15

Предоплаченные расходы

Остаточная стоимость активов, описанных в инвестиционном плане с типом "Предоплаченные расходы" и в диалоге "Стартовый баланс / Предоплаченные расходы", у которых срок амортизации > 12 мес.

16

Другие активы

Остаточная стоимость активов, описанных в инвестиционном плане с типом "Другие активы" и в диалоге "Стартовый баланс / Нематериальные активы", а также имущества в лизинге, поставленного на баланс, как "Другие активы".

17

Инвестиции в основные фонды

Незавершенные инвестиции, т. е. аккумулированные платежи по этапам инвестиционного плана, относящимся к незавершенным активам.

18

Инвестиции в ценные бумаги

Ценные бумаги сроком > 12 месяцев, описанные в диалогах "Инвестиции" и "Стартовый баланс / Ценные бумаги".

19

Имущество в лизинге

Стоимость имущества полученного по лизинговым займам. Сюда включается только имущество, не учитываемое на балансе арендатора стандартным образом (при включении соответствующей опции в диалоге “Банк. Система учета”).

20

Суммарный актив

Вычисляется по формуле: 8 + 11 + 17 + 18 + 19

21

Отсроченные налоговые платежи

1.Начисленные, но еще не выплаченные налоги.
2. Налоги к уплате, описанные в Стартовом балансе.

22

Краткосрочные займы

Заемные средства, которые должны быть возвращены в течение ближайшего года.

23

Счета к оплате

1.Задолженность поставщикам за материалы и комплектующие.
2.Задолженность по общим издержкам и персоналу.
3. Счета к оплате, описанные в Стартовом балансе.

24

Полученные авансы

1. Авансы от покупателей в счет будущих поставок (диалог "Сбыт"). 2. Авансы, описанные в Стартовом балансе.

25

Суммарные краткосрочные обязательства

Вычисляется по формуле: 21 + 22 + 23 + 24

26

Долгосрочные займы

Заемные средства, которые должны быть возвращены в течение срока > 12 мес.

27

Обыкновенные акции

Номинальная стоимость обыкновенных акций, описанных в диалогах "Акционерный капитал" и "Стартовый баланс / Акционерный капитал".

28

Привилегированные акции

Номинальная стоимость привилегированных акций, описанных в диалогах "Акционерный капитал" и "Стартовый баланс / Акционерный капитал".

29

Капитал внесенный сверх номинала

Разница между суммами, уплаченными акционерами, и номинальной стоимостью полученных акций.

30

Резервные фонды

1. Аккумулированные суммы прибыли, направляемые на формирование резервов.
2.Начальные резервные фонды, описанные в Стартовом балансе.
3. Из этих сумм вычитаются аккумулированные Другие выплаты, для которых установлено "Выплачивать как: расход резервов"

31

Добавочный капитал

Капитал, полученный от переоценки активов (см. диалог "Список активов").

32

Нераспределенная прибыль

Аккумулированная прибыль (Отчет о прибылях и убытках, строка 28) минус аккумулированные убытки предыдущих периодов.

33

Суммарный собственный капитал

Вычисляется по формуле: 27 + 28 + 29 + 30 + 31 + 32

34

Суммарный пассив

Вычисляется по формуле: 25 + 26 + 33

НЕ нашли? Не то? Что вы ищете?

Форма отчета «Финансовые коэффициенты»

Результаты расчета проекта включают также набор наиболее распространенных финансовых показателей, включающих следующие группы данных:

Показатели ликвидности - текущая ликвидность, быстрая ликвидность, чистый рабочий капитал и другие показатели, отражающие способность компании удовлетворять претензии держателей краткосрочных долговых обязательств.

Показатели рентабельности - набор коэффициентов, показывающих, насколько прибыльна деятельность компании и насколько эффективно использование различных типов ресурсов.

Показатели деловой активности - позволяют проанализировать, насколько эффективно предприятие использует свои средства. Включают набор показателей оборачиваемости различных типов средств, обязательств и т. п.

Показатели устойчивости - характеризуют финансовую независимость и платежеспособность компании, включают различные представления соотношений между источниками финансирования (коэффициент финансовой независимости, коэффициент покрытия процентов и т. п.).

Инвестиционные критерии, характеризующие стоимость и доходность акций предприятия (прибыль на акцию, P/E, коэффициент покрытия дивидендов и т. п.)

Таблица 11. Финансовые коэффициенты

Основные финансовые коэффициенты

Расчет

Рекомендуем. значения

Коэффициенты ликвидности

Показатели ликвидности характеризуют способность компании удовлетворять претензии держателей краткосрочных долговых обязательств

Коэффициент абсолютной ликвидности

Суммарные текущие активы/Сум. краткосрочн. обязательства

0,2-0,5

Коэффициент срочной ликвидности (QR)

(Ден. средства+Счета к получен.)/Сум. краткосрочн. обязат.

0,7-0,8

Коэффициент текущей ликвидности (CR)

Текущие активы/текущие обязательства

1,0-2,0

Чистый оборотный капитал (NWC)

Сум. текущ. активы – Сум. краткосрочн. обязательства

>0

Коэффициенты платежеспособности (Показатели структуры капитала)

Платежеспособность предприятия - это его способность отвечать по долгосрочным обязательствам без ликвидации долгосрочных активов

Коэффициент финансовой независимости (EQ/TA)

Денежные средства / Собственный капитал

0,5-0,8

Суммарные обязательства к активам (TD/TA)

(Долгосрочные обяз. + Текущие обяз.) / Суммарный актив

0,2-0,5

Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ)

(Долгосрочные обяз. + Текущие обяз.) / Соб. капитал

0,25-1

Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA)

Долгосрочные обяз. / Суммарный актив

Долгоср. обязат. к внеоборотн. акт. (LTD/FA)

Долгосрочные обяз. / Долгосрочные активы

Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз

Операционная прибыль +/ Проценты к выплате

Коэффициенты деловой активности

Коэффициенты деловой активности позволяют проанализировать, насколько эффективно предприятие использует свои средства

Оборачиваемость рабочего капитала (NCT), раз

Чистый объем продаж / Чистый оборотный капитал+D6

Оборачиваемость основных средств (FAT), раз

Чистый объем продаж / Внеоборотные активы

Оборачиваемость активов (TAT), раз

Чистый объем продаж / Сумма всех активов за год

Оборачиваемость запасов (ST), раз

Себестоимость / Товарно-материальные запасы

Оборачиваемость дебиторской задолж. (CP), дн.

(Долгосрочн. дебит. задолж. + Краткосрочн. дебит задолж.)

Чистый объем продаж

Коэффициенты

рентабельности

Коэффициенты рентабельности показывают, насколько прибыльна деятельность компании

Рентабельность продаж (ROS), %

Чистая прибыль / Чистый объем продаж

Рентабельность собственного капитала (ROE), %

Чистая прибыль / Собственный капитал

Рентабельность текущих активов (RCA), %

Чистая прибыль / Текущие активы

Рентабельность внеоборотных активов (RFA), %

Чистая прибыль / Долгосрочные активы

Рентабельность инвестиций (ROI), %

Чистая прибыль / (Собствен. капитал + Долгосрочн. обяз.)

Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6