Тарифная политика…………………….…..
Прибыль
Прибыль до налогообложения (с учетом операционных и внереа-лизационных доходов и расходов) составила 9895 тыс. руб., налог на прибыль 2375 тыс. руб.
После уплаты налога на прибыль и других обязательных платежей чистая прибыль Общества составила 3652 тыс. руб., что в 1,9 раза больше, чем в 2004 году.
Общему собранию акционеров предлагается утвердить дивиденды в сумме 1950,4 тыс. руб.
Продажи.
Выручка от продажи товарной продукции - облкоммунэнерго» (без НДС) в 2005 году составила 918465 тыс. руб., в том числе от продажи:
электрической энергии - 187469 тыс. руб.
тепловой энергии - 653543 тыс. руб.
Выручка от прочей деятельности - 77453 тыс. руб.
Увеличение объема товарной продукции обусловлено увеличением среднеотпускных тарифов на энергию.
В результате последовательной работы с потребителями Общество добилось почти 100 % оплаты за электрическую энергию.
Всего оплата потребителей в 2005 году составила:
за электроэнергию - 3,1 %)
теплоэнергию - 758,4 %)
прочие поступления - 180118 тыс. руб.
в том числе от предъявления
векселей к погашению - 102252 тыс. руб.
Для реальной оценки ликвидности активов Общества была проведена инвентаризация дебиторской задолженности в результате которой задолженность в сумме 3054 тыс. руб. была признана сомнительной и списана на убытки, уплачен НДС.
Дебиторская задолженность
За электроэнергию 18019 тыс. руб.
За теплоэнергию 174515 тыс. руб.
В составе общей суммы дебиторской задолженности задолженность потребителей, которая не может быть взыскана - 30449 тыс. руб. (13,6 %) мертвая и мораторная задолженность, в том числе население 30 %
- 20612 тыс. руб. (9,2 %) задолженность, взыскиваемая в судебном порядке
- 38070 тыс. руб. (17,0 %) задолженность, которая погашена в срок
- 4343,6 тыс. руб. (19,4 %) текущая задолженность (срок до 1 года)
и только 41 % потребителей имеют задолженность менее 3-х месяцев.
Как правило, наиболее крупным дебитором являются предприятия ЖКХ и население, задолженность которых увеличивается в первые 3 месяца года, а к началу отопительного сезона снижается.
Обществом ведется планомерная работа по истребованию дебиторской задолженности, в том числе и в судебном порядке.
Претензионное производство (досудебное разбирательство) эффективно как с юридическими лицами, так и физическими лицами.
Юридическими лицами:
из 1119 претензий на сумму 135142 тыс. руб. оплачено 12059 тыс. руб.
Физическими лицами:
из 14209 претензий на сумму 62454 тыс. руб. оплачено 7780 тыс. руб.
Исковое производство дает результаты и сразу после судебных разбирательств 99 дел по юридическим лицам рассмотренных в Арбитражном суде, из 58 млн. руб. взыскано 15 млн. руб.
С населением из 4,5 тыс. исков, рассмотренных мировыми судьями, взыскано 2 млн. руб. из 30 млн. руб., а при взыскании за счет имущества на 3 тыс. исполнительных листов приходится 5 млн. руб.
С юридическими лицами исполнительное производство дает почти 100 % результат: по 30 исполнительным листам на сумму 25 млн. руб., поступило 20 млн. руб.
Себестоимость
В 2005 году себестоимость товарной продукции, работ, услуг возросла на 11,1 %, что фактически равно уровню инфляции в промышленности России.
Себестоимость по передаче и реализации электроэнергии, по производству и передаче тепловой энергии составила 93 % общих затрат.
Себестоимость электроэнергии возросла на 50 млн. руб. или на 42 %, себестоимость теплоэнергии увеличилась на 56 млн. руб. или на 9 %.
Основными факторами роста затрат являются рост цен и тарифов.
Структура затрат на производство теплоэнергии такова, что расходы на топливо составляют от 40 до 58 % и поэтому выполняемая программа снижения капитальных затрат и операционных издержек хотя и значительно улучшило ситуацию, но основная доля затрат по прежнему приходится на материальные затраты, в т. ч. топливо.
В 2005 году на 112 млн. руб. было израсходовано больше на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, чем в 2004 году и только на 18 млн. руб. больше на выплату заработной платы.
Общая сумма налоговых платежей и сборов составила 107 млн. руб., чуть менее 10 % всех поступивших средств.
На выплату процентов по кредитным договорам израсходовано 7,1 млн. руб., на 2,4 млн. руб. больше, т. к. срок пользования кредитом составил 12 месяцев против 9 месяцев в 2004 году. Практика использования заемных средств стала для Общества насущной проблемой, т. к. 98 млн. руб. дебиторской задолженности населения против 106 млн. на начало года не позволяют жить без заемных средств. Задолженность муниципальных и жилищных организаций в сумме 38 млн. руб. внушает опасения, т. к. многие из них даже не имеют имущества.
В 2005 году общий прирост денежных средств Общества составил 4,45 млн. руб. (0,5 %) оборота, плюс чистые денежные средства от текущей деятельности 2,4 млн. руб.
Тарифная политика
Потребители рассчитываются за потребленную тепловую и электрическую энергию по тарифам, утвержденным Государственным комитетом «Единый тарифный орган Челябинской области».
Тарифы на электрическую энергию, в том числе и для потребителей , утверждены с 01 января 2005 года постановлением Государственного комитета «Единый тарифный орган Челябинской области» от 01.01.2001г. № 16/1 «О введении в действие тарифов на электрическую энергию, отпускаемую и оптовыми потребителями - перепродавцами на потребительский рынок Челябинской области».
По тепловой энергии, вырабатываемой ГРЭС» и реализуемой филиалом Троицкие ЭТС -облкоммунэнерго», Государственный комитет «Единый тарифный орган» на 2005 год утвердил:
- тариф на услуге по передаче тепловой энергии (постановление от 01.01.2001г. «О введении в действие экономически обоснованного тарифа на услуги по передаче тепловой энергии, оказываемые Троицкими электротепловыми сетями -коммунэнерго». Рост по сравнению с 2004 годом на 10,9%, в связи с сокращением полезного отпуска (2004г. – 82,9 руб./Гкал, 2005г. – 91,97 руб./Гкал).
- покупной тариф и тарифы для потребителей, получающих тепловую энергию от ГРЭС» через филиал Троицкие ЭТС (постановление от 01.01.2001г. № 18/54 «Об утверждении тарифов для потребителей, получающих тепловую энергию от ГРЭС» через Троицкие электротепловые сети филиала -облкоммунэнерго», сети МУП «Жилсервис», МУП «Бобровское ЖКХ» и ГРЭС»). Рост среднего тарифа для потребителей по сравнению с 2004 годом составил 20,4 % (2004г,15 руб./Гкал, 2005г. – 434,92 руб./Гкал).
При формировании и утверждении тарифов на тепловую энергию на 2005 год руководствовалось:
- Федеральным Законом «О государственном регулировании тарифов на электрическую и тепловую энергию» от 01.01.01 года с изменениями и дополнениями;
- Постановлением Правительства РФ «О ценообразовании в отношении электрической и тепловой энергии в Российской Федерации» № 000 от 01.01.01 года;
- Приказом Федеральной службы по тарифам «Об утверждении методических указаний по расчету регулируемых тарифов и цен на электрическую (тепловую) энергию на розничном (потребительском) рынке» /2 от 6 августа 2004 года.
По тепловой энергии, вырабатываемой котельными предприятия, тарифы устанавливаются в разрезе населенных пунктов и видов топлива.
Расчеты средних тарифов на следующий год с обосновывающими материалами направлялись для рассмотрения и согласования главам муниципальных образований и в Государственный комитет «Единый тарифный орган Челябинской области» на утверждение. К сожалению, муниципальные образования затягивают сроки согласования, часто подходят к этому вопросу не с экономической точки зрения, а с политической – подтверждением чего служат тарифы на 2005 год, когда проходили выборы большинства глав муниципальных образований.
При расчете тарифов на 2005 год рост затрат по статьям себестоимости не превышал дефляторы, направленные в адрес производителей тепла Государственным комитетом «Единый тарифный орган», в том числе на электроэнергию – на 13,8%.
Проведена экспертиза фактических затрат и тарифов на тепловую энергию, вырабатываемую котельными - коммунэнерго», на регулируемый период.
Основным фактором, вызвавшим рост тарифов на 2005 год, является повышение цен на топливо, поскольку затраты по статье «топливо» являются основным составляющим себестоимости тепловой энергии.
 |
Средний рост тарифов на тепловую энергию, вырабатываемую котельными на газовом топливе, составил 12%. Рост стоимости 1м3 газа достиг 24 %, при доле затрат на газ в себестоимости - 46 %. Тарифы введены с 01.01.2005г.
Показатель | ед. изм. | 2003г. | 2004г. | %% | 2005г. | %% | ||
газа | руб./м3 | 753,35 | 917,94 | 121,8 | 1142,2 | 124,4 | ||
Полезный отпуск | Гкал | 1091,6 | 1120,6 | 102,7 | 1232,6 | 110,0 | ||
Тариф | руб./Гкал | 337,07 | 373,09 | 110,7 | 435,86 | 116,8 |
Средний рост тарифов на тепловую энергию, вырабатываемую котельными на смешанном топливе и мазуте, - 19 %. Рост стоимости 1 тн мазута – на 12 %, печного топлива – на 80%. В себестоимости затраты по статье топливо для данной группы котельных составляют - 68 %. Тарифы введены с 01.01.2005г.
Показатель | ед. изм. | 2003г. | 2004г. | %% | 2005г. | %% |
Стоимость печного топлива | руб./тн | 5720 | 5875 | 102,7 | 10575 | 180,0 |
Стоимость мазута | руб./тн | 3170 | 3088 | 97,4 | 3459 | 112,0 |
Полезный отпуск | Гкал | 82,6 | 84,8 | 102,7 | 75,7 | 89,3 |
Тариф | руб./Гкал | 813,91 | 854,65 | 105,0 | 1016,63 | 119,0 |
Средний рост тарифов на тепловую энергию, вырабатываемую котельными на печном топливе, достиг 93 %. Стоимость 1тн печного топлива на регулируемый период относительно стоимости, принятой при утверждении тарифов на 2004 год, выросла на 80%, и достигларуб. В себестоимости затраты по статье топливо для данной группы котельных составляют - 75 %. Рост среднего тарифа превысил рост стоимости топлива в связи с тем, что тарифы введены в действие с 1 февраля, и удорожание затрат на топливо и электрическую энергию в январе 2005г. включено, как выпадающие доходы в тарифы. Полезный отпуск тепловой энергии по данной группе котельных сократился в 3,3 раза в связи с переводом котельных г. Нязепетровска в группу котельных на смешанном топливе и утверждением для котельной г. Верхнеуральска отдельного тарифа на газовом топливе (перевод котельной на газ в декабре 2004г.).
Показатель | ед. изм. | 2003г. | 2004г. | %% | 2005г. | %% |
Стоимость печного топлива | руб./тн | 5720 | 5875 | 102,7 | 10575 | 180,0 |
Стоимость мазута | Руб./тн | 3170 | 3088 | 97,4 | 3459 | 112,0 |
Полезный отпуск | Гкал | 50,9 | 56,2 | 110,4 | 42,3 | 75,2 |
Тариф | руб./Гкал | 952,04 | 1033,09 | 108,5 | 1995,79 | 193,2 |
|
Тарифы по группам потребителей, после согласования с Государственным комитетом «Единый тарифный орган», утверждены постановлениями регулирующих органов местного самоуправления территорий.
Исключение составили тарифы по следующим территориям – г. Карабаш, г. Сим, г. Нязепетровск и Нязепетровский район, Верхнеуральский район (печное топливо), Еткульский район (печное топливо), Нагайбакский район (печное топливо), Октябрьский район, г. Троицк (смешанное топливо) (постановления от30.12.2004г. № 18/132, № 18/116, от 01.01.2001г. № 1/1).
Перекрестное субсидирование тарифов на тепловую энергию в 2005 году сохранилось по следующим территориям: г. Касли, г. Копейск, г. Нязепетровск, г. Сим, районы – Агаповский, Варненский, Кизильский, Нагайбакский (печное топливо) и Чебаркульский.
Производство тепловой энергии в 2005 году, как и в 2004, было убыточным. Величина фактически сложившейся себестоимости тепловой энергии выше утвержденной, в связи с тем, что при утверждении тарифов практически не учитываются фактические результаты, а дефляторы применяются к утвержденным в предыдущем периоде затратам. Фактический рост цен и тарифов поставщиков выше установленных дефляторов. Поэтому цена на топливо становится основной причиной как роста тарифов, так и убытков производства тепла на некоторых котельных.
К сожалению, данная тенденция сохранена и при утверждении тарифов на 2006 год: рост расходов по статьям затрат не превышает установленных дефляторов.
На 2006 год рост тарифов составил:
- по котельным, работающим на газовом топливе, – 115%;
- по котельным, работающим на смешанном топливе, - 98,6% - в связи с поэтапной газификацией котельных Октябрьского района;
- по котельным, работающим на печном топливе, - 101,2%,
В тарифах сохраняется субсидирование населения.
VI. ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ
осуществляет подготовку сводной годовой финансовой отчетности в соответствии с российскими стандартами финансовой отчетности.
Сводная финансовая отчетность, подготовленная бухгалтерской службой , в соответствии с российскими стандартами финансовой отчетности за год, закончившейся 31 декабря 2005 года, представлена в данном разделе настоящего годового отчета.
Мнение руководства о финансовой отчетности…………….……
Заключение Ревизионной комиссии……………………….……..…
Аудиторское заключение………………………………………......…...
Отчет о прибылях и убытках………………………………………...…
Расшифровка отдельных прибылей и убытков……………….
Бухгалтерский баланс………………………………………………….
Справка о наличии ценностей,
учитываемых на забалансовых счетах……………………..
Отчет об изменении капитала……………….……………….
Отчет о движении денежных средств…….………..…..
Основные положения учетной политики..……..…..
Примечания к финансовой отчетности………….
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 |
