Порядок контроля деятельности страховых медицинских организаций в сфере обязательного медицинского страхования и использования средств обязательного медицинского страхования медицинскими ораганизациями (стр. 5 )

4. Проверка структурных подразделений

4.1 Проверка структурного подразделения Центр здоровья

Организация работы и обоснованность расходования средств ОМС

4.2 Проверка структурного подразделения ФАП (выборочно)

Организация работы и обоснованность расходования средств ОМС

4.3 Проверка структурного подразделения СМП

Организация работы и обоснованность расходования средств ОМС

( и другие структурные подразделения)

5. Выполнение объемов медицинской помощи по Московской областной программе государственных гарантий бесплатного оказания медицинской помощи.

_______________________ (полное название медицинской организации) в проверяемом периоде обеспечивало оказание застрахованным лицам медицинской помощи в амбулаторно-поликлинических условиях; в условиях круглосуточного стационара, в условиях дневных стационарах (и т. д. указать соответствующие) в соответствии с Московской областной программой государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи на (указать) год, утвержденной Постановлением Правительства Московской области от ____ №__ (для каждого проверяемого периода пользоваться соответствующим нормативным документом).

Выполнение плановых показателей по ОМС в разрезе профилей оказанной медицинской помощи представлено в Приложении к Акту № ___.

Оказание медицинской помощи в условиях круглосуточного стационара

- по количеству койко-дней – % (план – , факт – ),

Оказание медицинской помощи в амбулаторно-поликлинических условиях

- по количеству посещений – % (план – , факт – ),

Оказание стационарозамещающей медицинской помощи

(Отразить при наличии)

дневной стационар при стационаре: - по количеству пациенто - дней – % (план – , факт– ;

дневной стационар при поликлинике: - по количеству пациенто - дней – % (план –, факт – );

дневной стационар на дому: - по количеству пациенто - дней – % (план – , факт – ).

В ____ году выполненные объемы медицинской помощи, финансируемые за счет средств ОМС, составили следующую долю в общем объеме оказанной медицинской помощи.

Вид медицинской помощи	ОМС	Бюджет	Платные услуги	Всего
Количество	% от общего объема	Количество	% от общего объема	количество	% от общего объема	Количество	% от общего объема
Амбулаторно-поликлиническая помощь (посещения)
Круглосуточный стационар (койко-дни)
Дневные стационары (пациенто-дни)
Скорая медицинская помощь (вызовы)
(с 2013 г.)

6. Организация бухгалтерского учета

(в целях учета средств ОМС)

Для учета средств ОМС открыт лицевой счет в __(указать наименование ОФК) №__-_____ (указать основание открытия счета, а также перечень и реквизиты всех счетов медицинской организации, включая счета, закрытые на дату проведения проверки,
но действующие в проверяемом периоде, используемых проверяемой медицинской организацией, )

Остатки денежных средств на начало и на конец проверяемого периода (указать в рублях)

Проверяются вопросы:

- наличия приказа по Учетной политике, отражающей вопросы по учету средств ОМС;

(положения об учетной политике на____ (указать) год, утвержденной приказом руководителя медицинской организации (начальника Управления здравоохранения) от ____________ (дата, год) № _____. )

- наличия Рабочего плана счетов,

- обеспечения ведения раздельного учета по операциям со средствами ОМС
(в соответствии с Гл. 3, ст. 15, ч. 6 ФЗ );

- применения унифицированных форм учетной и отчетной бухгалтерской документации;

- правильности применения кодов бюджетной классификации РФ
(соответствие кодов бюджетной классификации направлениям использования средств);

- соблюдения порядка ведения кассовых операций;

- банковские операции;

- соблюдения кассовой дисциплины;

- правильность составления и своевременность направления заявок на авансирование медицинской помощи;

- соответствие размера полученных средств на оплату медицинской помощи;

- достоверности и своевременности представления отчетов об использовании средств ОМС;

- соответствия в регистрах учета остатков на начало года остаткам за предыдущий год;

- правильности оформления первичных документов и соответствующих регистрах бюджетного учета;

- наличие, продолжительность и размеры дебиторской и кредиторской задолженности (отражены с расшифровкой в Приложении № к настоящему Акту от ___);

- наличия актов сверок расчетов с поставщиками; наличие актов сверок расчетов с СМО;

- не превышения суммы кассового расхода над суммой принятых обязательств
по оплате контрактов (договоров);

- обеспечения учета сохранности и расходования материальных и денежных средств – (своевременность проведения инвентаризации имущества и финансовых обязательств, включая инвентаризацию расчетов по обязательствам);

Отражается: применение компьютерной техники при обработке учетной информации в соответствующей программе.

7. Проверка поступления средств, полученных на финансовое обеспечение Московской областной программы государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи

Средства ОМС в (указать соответствующий проверяемый период) в (сокращенное название медицинской организации) поступали в рамках договоров на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию.

Данные о поступление средств ОМС приведены в нижеследующей таблице:

(руб.)

Наименование показателей	(год)	% от общей суммы поступлений
Средства ОМС всего:
в том числе: средства РФПМ **
из других источников, в том числе:
- возмещение по б/листам из ФСС РФ за прошлые периоды
- другое (расшифровать)
Средства бюджета:*
Платные услуги:*
ВСЕГО:		100

* - согласно информации, предоставленной (название медицинской организации);

** - отражать данные по РФПМ в случае проверяемого периода до 2012 г.

8.Расходование средств ОМС

Смета (план финансово-хозяйственной деятельности - далее ПФХД)(указать полное название) утверждена (указать кем, документ, дата, № ). (При установлении факта отсутствия отразить в Акте.)

(При проверке осуществляется сопоставление сумм произведенных расходов с утвержденной сметой).

Исполнение Сметы (ПФХД)(указать полное название) за (указать соответствующий проверяемый период) приведено в таблице (Приложение к акту №).

(Провести анализ исполнения сметы за проверяемый период в разрезе расходов ).

Доля кассовых расходов средств ОМС к общим произведенным кассовым расходам (ОМС и бюджет, платные услуги )

Кассовые расходы за (год) приведены в нижеследующей таблице:

(руб.)

Наименование статей и подстатей экономической классификации	Всего	Кассовые расходы, в том числе:
ОМС	Бюджет
сумма средств	% от общих расходов (ОМС и бюджет)	сумма средств	% от общих расходов (ОМС и бюджет)
Израсходовано всего, в том числе:
Статья 210 «Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда», из них:
Подстатья 211 «Заработная плата»
Подстатья 212 «Прочие выплаты»
Подстатья 213 «Начисление на выплаты по оплате труда»
Статья 220 «Оплата работ, услуг», из них:
Подстатья 221 «Услуги связи»
Подстатья 222 «Транспортные услуги»
Подстатья 223 «Коммунальные услуги»
Подстатья 224 «Арендная плата за пользование муществом»
Подстатья 225 «Работы, услуги по содержанию имущества»
Подстатья 226 «Прочие работы, услуги», в том числе:
Статья 290 «Прочие расходы»
Статья 310 «Увеличение стоимости основных средств», из них:
- медицинское оборудование
- медицинский инструмент
- прочие основные средства
Статья 340 «Увеличение стоимости материальных запасов», из них:
- медикаменты и перевязочные средства
- медицинский инструмент, сроком службы до 12 мес.
- медицинские изделия разового использования
- реактивы и химикаты, стекло и химпосуда
- дезсредства
- прочие медицинские расходные материалы
- продукты питания
- мягкий инвентарь
- ГСМ
- прочие материальные запасы

(Если в проверяемом периоде производились расходы средств РФПМ, то данные отражать в таблице кассовых расходов).