Для проведения индивидуальной работы на стадии ее подготовки целесообразно выделение следующих этапов:
• выбор тем самостоятельной работы:
• подготовка заданий для самостоятельной работы:
• подбор и изучение необходимой литературы, законодательных и нормативных документов:
• составление плана выполнения работы;
• выполнение самостоятельной работы:
• подведение итогов и оценка самостоятельной работы.
Выполнению заданий самостоятельной работы должно предшествовать изучение студентами теоретических разделов.
Выбор тем самостоятельной работы
При выборе тем самостоятельной работы студенты должны руководствоваться следующим:
• тема самостоятельной работы должна быть актуальной и вызывать интерес;
• основные вопросы, которые необходимо рассмотреть в ходе выполнения самостоятельной работы, должны быть основательно освоены и изучены в ходе аудиторных занятий. Данное положение является важнейшим условием проведения самостоятельной работы;
Подбор и изучение необходимой литературы, законодательных и нормативных документов Центрального банка РФ
Подготовительным этапом для выполнения самостоятельной работы является тщательное изучение законодательных и нормативных документов Центрального банка РФ и специальной литературы по теме, а также плана счетов кредитных организаций.
№ п/п | Содержание самостоятельной работы | Кол. часов О/З/С | Форма контр. |
1 | Тема « Банк и банковская система» Темы докладов и рефератов: Возникновение и основные этапы развития банковской системы в России Роль банков в экономике страны Роль банков как финансовых посредников Типы банков, особенности их организации и функционирования Иностранные банки на российском рынке Основные проблемы развития банковской системы на современном этапе. Тема «Коммерческие банки – основное звено банковской системы. Правовые основы деятельности коммерческих банков» Темы докладов и рефератов: Процедура создания, регистрации и лицензирования банка Коммерческий банк и предприятие, партнерские отношения Принципы взаимоотношений коммерческих банков с клиентами Банковская тайна Коммерческий банк и Центральный банк, их взаимоотношения Тема «Капитал банка, его формирование и пути наращивания» Темы докладов и рефератов: Роль капитала в деятельности коммерческого банка, его функции Способы наращивания уставного капитала и в целом капитала банка Достаточность капитала, критерии оценки Эволюция методики расчета капитала банка и оценки его достаточности Тема « Доходы, расходы, прибыль коммерческого банка» Темы докладов и рефератов: Мотивация деятельности коммерческих банков Зарубежный опыт оценки финансовых результатов деятельности банка Банковская маржа – основной источник прибыли банка Основные резервы роста прибыли банка Система налогообложения коммерческих банков Распределение и использование прибыли банка Тема « Платежеспособность и ликвидность коммерческого банка». Темы докладов и рефератов: Платежеспособность и ликвидность – сходства и различия в понятиях Внешние и внутренние признаки неплатежеспособности банка Необходимость и проблемы управления банковской ликвидностью Внутреннее регулирование ликвидности, контроль за ее обеспечением Основные стратегии управления ликвидностью банка Проблема противоречия между ликвидностью и доходностью банковских операций, пути ее решения Тема «Надежность и устойчивость коммерческих банков» Темы докладов и рефератов: Зарубежные и отечественные методы оценки финансовой устойчивости банков, направления совершенствования Рейтинги надежности коммерческих банков, их назначение и методы составления, Основные причины банковских банкротств Методы санации и оздоровления проблемных банков. Тема «Пассивные операции коммерческого банка, управление ими» Темы докладов и рефератов: Источники формирования ресурсной базы банка, их оценка с позиции ликвидности и доходности Инструменты и методы привлечения средств на банковские депозитные счета Способы оценки качества ресурсной (депозитной) базы банка Пути наращивания кредитного потенциала банка Направления совершенствования действующей системы страхования вкладов физических лиц в банках РФ Тема « Активные операции коммерческого банка и управление ими» Темы докладов и рефератов: Принципы и признаки классификации активов коммерческого банка Критерии оценки качества активов банка Методы управления активами банка Формирование кредитного портфеля банка, оценка его качества Формирование портфеля ценных бумаг, управление им Тема « Современная система кредитования» Темы докладов и рефератов Особенности современной системы кредитования Основные элементы системы кредитования. Основные проблемы и направления совершенствования системы кредитования на современном этапе Принципы и методы кредитования, их развитие в рыночной экономике Разработка стратегии кредитных отношений Кредитная политика банка, факторы ее определяющие Кредитный потенциал банка Тема «Организация краткосрочного кредитования» Темы докладов и рефератов Кредитный процесс в коммерческом банке, направления совершенствования Кредитный договор – основа взаимоотношений банка и заемщика Дифференциация условий кредитования в зависимости от объекта и субъекта кредитования Права и обязанности сторон по кредитному договору. Кредитование юридических лиц, отраслевые особенности Особенности кредитования субъектов малого бизнеса Особенности предоставления, обслуживания и погашения потребительских ссуд Основные проблемы современного рынка потребительских кредитов Кредитное поведение заемщиков - физических лиц Кредитные линии, плюсы и минусы Овердрафтный кредит, проблемы применения Консорциальный кредит, сфера применения Экономические основы возвратности банковских кредитов Первичные и вторичные источники погашения банковских ссуд Характеристика залогового механизма Критерии оценки качества залога Проблемы использования залоговых отношений в коммерческом банке Банковская гарантия и поручительство как формы обеспечения возвратности кредита, сходства и различия Критерии выбора форм обеспечения возвратности кредита Особенности механизмов обеспечения возвратности кредитов, используемые зарубежными банками Рынок кредитных деривативов Иностранные банки на российском рынке Основные проблемы развития банковской системы на современном этапе. | 4 4 4 6 6 6 6 6 6 6 | Реферат Реферат Реферат Реферат Реферат Реферат Реферат Реферат Реферат Реферат |
2 | Комплексная задача: « Экономический анализ деятельности кредитной организации АКБ «Студент»». | 24 | Аналитический отчет |
ИТОГО: | 74 |
Учебно-методическое обеспечение дисциплины
Основная литература:
1. Гражданский Кодекс РФ. Ч.1.,2
2. Федеральный Закон от 10.07.02. № 86 "О Центральном банке РФ (Банке России)" с изм. и доп.
3. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I "О банках и банковской деятельности" с изм. и доп.
4. Банковское дело. Учебник. Под ред. , М.: Кнорус, 2010.
5. Банковское дело.(Организация деятельности коммерческого банка) Учебник. Под ред. , М.:Высщее образование 2010 г.
6. Организация деятельности коммерческого банка Учебник Под ред Р М: Весь мир. 2010
7. Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов/ , . – СПб.: Питер, 2003.
8. Управление деятельностью коммерческого банка(банковский менеджмент) / Под ред. Д. эн., проф. . –м.: Юрист, 2009.
9. Щербакова и оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составленной по российским и международным стандартам) / . – М.: Вершина, 2007.
Дополнительная литература:
1. Федеральный закон РФ -ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в коммерческих банках» с изм. и доп.
2. Федеральный закон РФ от 01.01.2001 года "О кредитных историях", ред от 21.07.05 г.
3. Инструкция ЦБР от 01.01.01 г. N 110-И " Об обязательных нормативах банков"
4. Инструкция ЦБ РФ от 14.01.04 «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций»
5. Положение ЦБ РФ от 01.01.01 г. . « О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)".
6. Положение ЦБР от 01.01.01 года " О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций".
7. Положение ЦБ РФ от 01.01.2001 «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»
8. Положение ЦБР от 01.01.01 года О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности"
9. Положение ЦБ РФ от 01.01.2001г. «О безналичных расчетах в РФ» №2-П
10. Указание ЦБР от 01.01.01 г. N 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов"
11. Батракова анализ деятельности коммерческого банка М.: Лргос, 2005
12. Беляков риски: проблемы учета, управления и регулирования М.: Новое знание,2004
13. , Королев финансовых результатов банковской деятельности М.: Кнорус, 2005.
14. , Паневина анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов. ПИТЕР, 2003.
15. ГрюнингХ., и др. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском М.:Весь Мир, 2007
16. , Бочарова и оценка кредитоспособности заемщика М.: Кнорус, 2005.
17. Кабушкин банковским кредитным риском М.: Новое знание, 2004.
18. , Ларина дело. Практикум. М.: Кнорус, 2007
19. , , Корниенко дело: Современная система кредитования М.: Кнорус, 2005.
20. Ольхова дело: управление в современном банке М.6Кнорус, 2008
21. Планирование как основа управления банковской деятельностью. М.: Финансы и статистика.. 2002
22. Коммерческие банки. - М.: Космополис, 1991
23. Современная система кредитования. Под ред. М.: Кнрус, 2005
24. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) Под ред. проф. М.: Юристъ, 2004.
25. Щербакова и оценка банковской деятельности М.: Вершина, 2007
26. Статьи в журналах:
27. Деньги и кредит
28. Финансы и кредит
29. Банковское дело
30. Бизнес и банки
Информационно-методическое обеспечение
www. ***** -Центральный банк Российской Федерации
www. ***** - Сбербанк России
www. ***** - "Банкир. ру" - портал о банковском бизнесе
www. ***** - Ассоциация российских банков
www. ***** - "Кредиты. Ру" - новости и публикации
bo. ***** -"Банковское обозрение" - журнал
mbkcentre. ***** - Интернет-форум банковских аналитиков
Планы лекций
Тема 1. «Сущность и структура банковской системы»
Понятие и сущность банка, специфика его деятельности как особого экономического института. Банковский продукт, его структура и особенности. Функции и роль банков в рыночной экономике.
Банковская система: понятие, свойства. Типы банковских систем.
Законодательство как правовая основа банковской деятельности. Основные законодательные акты, регулирующие деятельность коммерческих банков.
Построение современной банковской системы России. Виды кредитных организаций и коммерческих банков в РФ. Современное состояние банковской системы России: количественный и качественный аспект.
Коммерческие банки как основное звено банковской системы. Статус и задачи коммерческого банка. Законодательные нормы, регулирующие банковские операции и сделки.
Порядок создания и прекращения деятельности банков, законодательное и нормативное обеспечение процессов регистрации, лицензирования, реорганизации, ликвидации банков.
Взаимоотношения коммерческих банков с клиентами, принципы и этапы работы с клиентурой. Банковская тайна.
Тема 2. Состояния ресурсов и капитальной базы кредитной организации. Анализ качества управления пассивами кредитной организации.
Роль пассивных операций в деятельности банка. Сущность ресурсов коммерческого банка. Особенность банковского бизнеса в формировании общей потребности в ресурсах. Формы пассивных операций: первичная эмиссия ценных бумаг, отчисления от прибыли банка на формирование и увеличение фондов, депозитные операции и получение кредитов, недепозитные операции. Коэффициенты и контрольное значение доли собственных средств в пассивах банка.
Собственные средства (капитал) коммерческого банка. Назначение собственных средств. Состав собственных средств (капитала) банка: уставный фонд, другие фонды банка, нераспределенная прибыль текущего года и прошлых лет. Статьи затрат банка на собственные нужды. Состав капитала-нетто, его содержание и назначение. Анализ иммобилизации капитала. Анализ структуры капитала банка и тенденций изменения доли каждого элемента с целью оценки качественной работы банка по формированию капитальной базы банка. Достаточность капитала. Оценка качества структуры капитала банка на основе коэффициентов: защищенности капитала, фондовой капитализации прибыли, генерального коэффициента надежности и др.
Привлеченные ресурсы (обязательства) коммерческого банка. Назначение привлеченных ресурсов. Состав привлеченных средств (обязательств) банка: средства других кредитных учреждений, средства клиентов, выпущенные банком долговые обязательства, прочие обязательства банка. Недепозитные ресурсы банка: средства на коррсчетах и счетах межбанковских расчетов, прочие обязательства банка. Состав привлеченных средств-нетто, их содержание и назначение. Анализ структуры привлеченных ресурсов (обязательств) банка и определение в ней тенденции изменения доли депозитной базы. Депозитные источники банка: до востребования, срочные депозиты (в том числе сберегательные депозиты и долговые обязательства банка), полученные межбанковские кредиты. Оптимальное долевое соотношение между депозитными инструментами. Анализ качества структуры депозитной базы банка и выявление тенденции изменения доли стабильной и менее дорогостоящей ее части (срочных депозитов), обеспечивающей оперативную ликвидность баланса банка. Оценка качества структуры привлеченных средств (обязательств) банка на основе коэффициентов: эффективности использования привлеченных средств-нетто, клиентской базы и диверсификации клиентской базы.
Определение и анализ средней стоимости ресурсов. Анализ основных факторов.
Номинальная и реальная стоимость ресурсов, депозитной базы и каждого депозитного инструмента. Их содержание и порядок исчисления. Особенности исчисления реальной цены МБК. Анализ стоимости ресурсов и депозитной базы и выявление тенденции ее удешевления или удорожания, а также определение основного фактора этой тенденции. Анализ стоимости каждого депозитного инструмента и выявление самого дорогого вида ресурсов для данного банка. Анализ финансовых обязательств банка в виде выпущенных им ценных бумаг. Общая оценка политики управления ресурсами и характера депозитной политики банка.
Тема 3. Структура вложений и качества управления активами кредитной организации.
Роль активных операций в деятельности банка. Сущность активных банковских операций. Сочетание двух целей проведения активных операций, характеризующие специфику банка как коммерческого предприятия. Состав активов банка: денежные средства и счета в ЦБ РФ, средства в банках и кредитных учреждениях, кредиты предприятиям, организациям, населению, вложения в ценные бумаги, паи, акции, основные средства и нематериальные активы, прочие активы.
Классификация активных банковских операций и анализ структуры активов по различным признакам классификации.
Структура активов с точки зрения диверсификации вложений по сферам: ссудные, инвестиционные, депозитные, прочие операции. Сущность и назначение каждой сферы. Анализ тенденции изменений между сферами диверсификации вложений и оценка характера банковской политики в области овладения денежным рынком.
Структура активов с точки зрения доходности: производительные вложения (работающие активы), непроизводительные вложения и затраты на собственные нужды (неработающие активы). Содержание каждой составной части активов и оптимальное соотношение между ними. Анализ тенденции количественного изменения доли работающих активов. Содержание и порядок исчисления средней доходности работающих активов с целью определения тенденции изменения доли наиболее высокодоходных операций.
Структура активов с точки зрения ликвидности: высоколиквидные активы, активы текущей ликвидности, трудноликвидные и неликвидные активы. Содержание каждой составной части ликвидных активов. Анализ тенденции изменения доли ликвидных активов в суммарных активах банка, а также улучшения или ухудшения устойчивой мгновенной ликвидности.
Структура активов с точки зрения степени риска: операции с низким риском (0-2% риска), с умеренным риском (10-20%), с повышенным и полным риском (70-100% риска). Содержание каждой составной части рисковых вложений. Анализ количественного изменения сферы рисковых вложений и качественного ее состояния с целью выяснения тенденции изменения доли высокорисковых операций. Оценка достаточности источников покрытия риска активных операций банка.
Показатели эффективности проведения активных операций: коэффициент эффективности использования активов; коэффициент эффективности использования депозитов в качестве кредитных ресурсов; коэффициент эффективности использования привлеченных средств в качестве кредитных ресурсов; коэффициент степени риска активных операций; коэффициент допустимости потерь по ссудам; коэффициент банковской маржи; коэффициент доходности активов и коэффициент прибыльности активов. Сущность и порядок исчисления этих коэффициентов.
Задачи анализа кредитных операций. Анализ состава, структуры и динамики кредитов банка. Анализ риска и доходности кредитных операций. Анализ резервов на возможные потери по ссудам. Анализ методов установления цены кредита. Анализ эффективности кредитных операций. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика.
Анализ инвестиций банка в ценные бумаги. Анализ финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости с отнесениям ее изменений на счета прибылей и убытков. Анализ инвестиционных финансовых инструментов, удерживаемых до погашения и имеющихся в наличии для продажи.
Тема 4. Риск-менеджмента в рамках оперативного управления активами и пассивами кредитной организации.
Задача комплексного подхода к управлению активами и пассивами как скоординированному процессу управления требованиями и обязательствами кредитной организации.
Управление процентным дисбалансом между активами и пассивами.
Управление временным дисбалансом между активами и пассивами и его влияние на ликвидность кредитной организации, определяемую показателем и коэффициентом избытка (дефицита) ликвидности. ГЭП и управление процентной прибылью, дюрация и управление рыночной стоимостью собственного капитала банка.
Комбинированный метод портфельного подхода к управлению процентным и временным дисбалансами между активами и пассивами кредитной организации, основанный на гибкой адресности ресурсов. Метод конверсии фондов. Метод управления фондами. Метод фондового пула. Метод прогнозирования потоков денежных средств.
Тема 5. Анализ финансового состояния и результатов деятельности кредитной организации.
Анализ структуры доходов и расходов. Статьи процентных и непроцентных доходов и расходов, предусмотренные формами публикуемой отчетности кредитных организаций. Задачи банка в области управления доходами и расходами.
Основные направления анализа прибыль банка и факторы, влияющие на ее изменение: стабильные источники формирования балансовой прибыли (процентная маржа и превышение беспроцентного дохода над беспроцентным расходом) и нестабильные источники (операции на рынке ценных бумаг, операции с инвалютой, непредвиденные доходы).
Чистая прибыль как конечный финансовый результат деятельности кредитной организации. Элементы формирования чистой прибыли доходы, расходы, налоги в бюджет. Анализ состава и структуры прибыли. Основные направления использования чистой прибыли - в фонды банка, на покрытие убытков, на другие цели. Нераспределенная чистая прибыль как источник наращивания собственного капитала банка.
Анализ рентабельности банка. Основные показатели рентабельности банка. Анализ эффективности банковских операций.
Анализ показателей ликвидности банка и его платежеспособности.
Система показателей банковских рисков. Основные методы анализа и оценки банковских рисков.
Рейтинговые оценки деятельности банка.
Планы практических занятий
Тема 1. « Коммерческие банки – основное звено банковской системы. Правовые основы и государственное регулирование деятельности коммерческого банка
Вопросы для обсуждения
1. Юридический статус коммерческого банка;
2. порядок создания, регистрации и лицензирования банков. Процедуры прекращения деятельности банка, его ликвидации;
3. государственное регулирование, надзор и контроль за деятельностью коммерческих банков;
4. принципы взаимоотношений банка с клиентами. Банковская тайна.
Тема 2. Анализ состояния ресурсов и капитальной базы кредитной организации. Анализ качества управления пассивами кредитной организации.
Вопросы для обсуждения
1. Роль пассивных операций в деятельности банка. Коэффициенты и контрольное значение доли собственных средств в пассивах банка.
2. Состав собственных средств (капитала) банка. Состав капитала-нетто, его содержание и назначение. Анализ иммобилизации капитала.
3. Анализ структуры капитала банка и тенденций изменения доли каждого элемента с целью оценки качественной работы банка по формированию капитальной базы банка.
4. Достаточность капитала. Оценка качества структуры капитала банка на основе коэффициентов: защищенности капитала, фондовой капитализации прибыли, генерального коэффициента надежности и др.
5. Привлеченные ресурсы (обязательства) коммерческого банка. Состав привлеченных средств (обязательств) банка.
6. Состав привлеченных средств-нетто, их содержание и назначение. Анализ структуры привлеченных ресурсов (обязательств) банка и определение в ней тенденции изменения доли депозитной базы.
7. Депозитные источники банка: до востребования, срочные депозиты (в том числе сберегательные депозиты и долговые обязательства банка), полученные межбанковские кредиты. Оптимальное долевое соотношение между депозитными инструментами.
8. Анализ качества структуры депозитной базы банка и выявление тенденции изменения доли стабильной и менее дорогостоящей ее части (срочных депозитов), обеспечивающей оперативную ликвидность баланса банка.
9. Оценка качества структуры привлеченных средств (обязательств) банка на основе коэффициентов: эффективности использования привлеченных средств-нетто, клиентской базы и диверсификации клиентской базы.
10. Определение и анализ средней стоимости ресурсов. Анализ основных факторов.
11. Анализ финансовых обязательств банка в виде выпущенных им ценных бумаг. Общая оценка политики управления ресурсами и характера депозитной политики банка.
Дополнительная литература
1. Анализ деятельности банков: Учебное пособие / , , – Мн.:Высш. шк., 2003.
2. Батракова процентной политики коммерческого банка: Учебное пособие. – М.: Логос, 220.
3. Максюков менеджмент: Учебно-практическое пособие. – М.: Издательство «Альфа-Пресс», 2007.
4. Панова финансового состояния коммерческого банка – М.: Финансы и статистика,1996.
5. Тавасиев дело: управление кредитной организацией: учебное пособие. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашко и К», 2007.
6. Положением Банка России -П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций"
7. Инструкцией Банка России -И "Об обязательных нормативах банков"
8. Указанием Банка России -У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов"
Тема 3. Анализ вложений и качества управления активами кредитной организации.
Вопросы для обсуждения
1. Классификация активных банковских операций и анализ структуры активов по различным признакам классификации.
2. Структура активов с точки зрения диверсификации вложений по сферам: ссудные, инвестиционные, депозитные, прочие операции. Сущность и назначение каждой сферы. Анализ тенденции изменений между сферами диверсификации вложений и оценка характера банковской политики в области овладения денежным рынком.
3. Структура активов с точки зрения доходности: производительные вложения (работающие активы), непроизводительные вложения и затраты на собственные нужды (неработающие активы). Содержание каждой составной части активов и оптимальное соотношение между ними. Анализ тенденции количественного изменения доли работающих активов. Содержание и порядок исчисления средней доходности работающих активов с целью определения тенденции изменения доли наиболее высокодоходных операций.
4. Структура активов с точки зрения ликвидности: высоколиквидные активы, активы текущей ликвидности, трудноликвидные и неликвидные активы. Содержание каждой составной части ликвидных активов. Анализ тенденции изменения доли ликвидных активов в суммарных активах банка, а также улучшения или ухудшения устойчивой мгновенной ликвидности.
5. Структура активов с точки зрения степени риска: операции с низким риском (0-2% риска), с умеренным риском (10-20%), с повышенным и полным риском (70-100% риска). Содержание каждой составной части рисковых вложений. Анализ количественного изменения сферы рисковых вложений и качественного ее состояния с целью выяснения тенденции изменения доли высокорисковых операций. Оценка достаточности источников покрытия риска активных операций банка.
6. Показатели эффективности проведения активных операций: коэффициент эффективности использования активов; коэффициент эффективности использования депозитов в качестве кредитных ресурсов; коэффициент эффективности использования привлеченных средств в качестве кредитных ресурсов; коэффициент степени риска активных операций; коэффициент допустимости потерь по ссудам; коэффициент банковской маржи; коэффициент доходности активов и коэффициент прибыльности активов. Сущность и порядок исчисления этих коэффициентов.
7. Задачи анализа кредитных операций. Анализ состава, структуры и динамики кредитов банка. Анализ риска и доходности кредитных операций. Анализ резервов на возможные потери по ссудам. Анализ методов установления цены кредита. Анализ эффективности кредитных операций. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика.
8. Анализ инвестиций банка в ценные бумаги. Анализ финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости с отнесениям ее изменений на счета прибылей и убытков. Анализ инвестиционных финансовых инструментов, удерживаемых до погашения и имеющихся в наличии для продажи.
Дополнительная литература
1. Анализ деятельности банков: Учебное пособие / , , – Мн.:Высш. шк., 2003.
2. Батракова процентной политики коммерческого банка: Учебное пособие. – М.: Логос, 220.
3. Кабушкин банковским кредитным риском: Учебное пособие/ . – М.: новое знание, 2004.
4. Максюков менеджмент: Учебно-практическое пособие. – М.: Издательство «Альфа-Пресс», 2007.
5. Панова политика коммерческого банка. –. ИКЦ «ДИС», 1997.
Панова финансового состояния коммерческого банка – М.: Финансы и статистика,1996.
6. Тавасиев дело: управление кредитной организацией: учебное пособие. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашко и К», 2007.
7. Инструкцией Банка России -И "Об обязательных нормативах банков"
8. Указанием Банка России -У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов"
9. Положением Банка России от 26.03.04 "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности"
10. Положением Банка России от 09.07.03 "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери"
Тема 4. Анализ риск-менеджмента в рамках оперативного управления активами и пассивами кредитной организации.
Вопросы для обсуждения
1. Задача комплексного подхода к управлению активами и пассивами как скоординированному процессу управления требованиями и обязательствами кредитной организации.
2. Управление процентным дисбалансом между активами и пассивами.
3. Управление временным дисбалансом между активами и пассивами и его влияние на ликвидность кредитной организации, определяемую показателем и коэффициентом избытка (дефицита) ликвидности.
4. Комбинированный метод портфельного подхода к управлению процентным и временным дисбалансами между активами и пассивами кредитной организации, основанный на гибкой адресности ресурсов.
Дополнительная литература
1. Анализ деятельности банков: Учебное пособие / , , – Мн.:Высш. шк., 2003.
2. Максюков менеджмент: Учебно-практическое пособие. – М.: Издательство «Альфа-Пресс», 2007.
3. Тавасиев дело: управление кредитной организацией: учебное пособие. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашко и К», 2007.
4. Инструкцией Банка России -И "Об обязательных нормативах банков"
5. Указанием Банка России -У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов"
6. Положением Банка России от 26.03.04 "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности"
7. Положением Банка России от 09.07.03 "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери"
Тема 5. Анализ финансового состояния и результатов деятельности кредитной организации.
Вопросы для обсуждения
1. Анализ структуры доходов и расходов. Статьи процентных и непроцентных доходов и расходов, предусмотренные формами публикуемой отчетности кредитных организаций. Задачи банка в области управления доходами и расходами.
2. Основные направления анализа прибыль банка и факторы, влияющие на ее изменение: стабильные источники формирования балансовой прибыли (процентная маржа и превышение беспроцентного дохода над беспроцентным расходом) и нестабильные источники (операции на рынке ценных бумаг, операции с инвалютой, непредвиденные доходы).
3. Чистая прибыль как конечный финансовый результат деятельности кредитной организации. Элементы формирования чистой прибыли доходы, расходы, налоги в бюджет.
4. Анализ состава и структуры прибыли. Основные направления использования чистой прибыли - в фонды банка, на покрытие убытков, на другие цели. Нераспределенная чистая прибыль как источник наращивания собственного капитала банка.
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 |
