Учебно-методический комплекс (стр. 1 )

ИНСТИТУТ УПРАВЛЕНИЯ, БИЗНЕСА И ПРАВА

УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС

ДИСЦИПДИНЫ

«Деятельность коммерческих банков»

Ростов-на-Дону

2010

Учебно-методический комплекс составлен на основе Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования и рекомендован к изданию кафедрой «Финансы и налоги» Института управления, бизнеса и права.

Учебно-методический комплекс включает учебную программу дисциплины, рекомендуемую литературу, планы семинарских и практических занятий, учебно-тематический план дисциплины, рейтинговую систему оценки и контроля знаний студентов очной формы обучения, содержание рейтингов, контрольные вопросы по дисциплине, тестовые задания для контроля знаний студентов, задания для выполнения самостоятельной работы по дисциплине, темы рефератов, глоссарий и извлечения из основных нормативных актов.

Изучение дисциплины позволит студентам освоить теорию и практику банковского дела. Учебно-методический комплекс способствует лучшему усвоению теоретического материала, позволяет овладеть терминологией, научиться использовать полученные знания для решения конкретных задач. Выполняя практические задания, студенты приобретают навыки экономических расчетов, учатся реализовывать полученные знания в практической деятельности.

Учебно-методический комплекс может быть использован как для самостоятельного изучения дисциплины, так и для проведения аудиторных занятий.

Составитель: к. э.н., доцент (ИУБиП)

Рецензенты: к. э.н., доцент (РГЭУ «РИНХ»)

Введение

Дисциплина «Деятельность коммерческих банков» является основной теоретической специальной дисциплиной для студентов специальности «Финансы и кредит».

Программой подготовки специалистов с экономическим профессиональным образованием предусмотрено изучение дисциплины «Деятельность коммерческих банков», ознакомление с которой позволяет уяснить многие вопросы деятельности банков и предприятий в условиях рынка.

Предметом и целью дисциплины являются фундаментальные вопросы теории денег, кредита и банковского дела. Важное место отведено изучению кредита и денег, структуре банковской системы РФ, банковским операциям и формированию доходов, расходов и прибыли банка.

В связи с этим курс дисциплины включает изучение узловых вопросов, раскрывающих исходную базу и условия функционирования денег, кредита, банковской системы и операций банков на финансовом рынке. Этому способствует тесная связь курса с другими учебными дисциплинами: «Экономическая теория», теоретическим курсом «Деньги, кредит, банки», «Финансы и кредит», и др.

Последовательное и глубокое изучение разделов курса даст возможность студентам после завершения обучения оценить достоверность полученной экономической информации, умело ее анализировать и использовать для принятия финансовых решений о наиболее эффективном использовании капитала.

Изучающим дисциплину «Деятельность коммерческих банков » рекомендуется:

1.  При изучении всех тем дисциплины руководствоваться положениями законодательства Российской Федерации по вопросам банковской системы России, деятельности банков и др. Ознакомиться с положениями, содержащимися в Законах РФ «О Центральном банке Российской федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности » и др.

2.  В качестве учебных пособий при подготовке к семинарам рекомендуется использовать литературу из списка основных источников.

3.  Для уяснения учебного материала студентам необходимо выполнить приведённые ниже задания для самостоятельной работы по дисциплине «Основы банковского дела».

4.  При самостоятельной работе студентам рекомендуется использовать литературу из списка дополнительных источников.

В методическое пособие включены тесты, задачи, тематика докладов и рефератов, извлечения из нормативных документов и др. Это способствует проведению аудиторных занятий и самостоятельной работе при изучении курса.

В результате изучения дисциплины студент должен усвоить теоретический материал, овладеть терминологией, научиться использовать полученные знания для решения конкретных задач. Выполняя практические занятия, студенты приобретают навыки экономических расчетов, учатся реализовывать полученные знания в практической деятельности.

Цели и задачи дисциплины

Требования к уровню усвоения дисциплины

Целью изучения дисциплины «Деятельность коммерческого банка в РФ» является подготовка высококвалифицированных специалистов банковского дела. Курс является одним из основных среди дисциплин специализации.

Основными задачами дисциплины являются:

- формирование фундаментальных знаний общих вопросов организации банковской деятельности;

- изучение тенденций развития банковской системы страны, критическая оценка современного состояния, проблем и перспектив ее дальнейшего развития;

- ознакомление с законодательными актами, регулирующими деятельность коммерческих банков в Российской Федерации;

- раскрытие содержания и специфики отдельных банковских операций их взаимосвязи, необходимости комплексного управления активами и пассивами банка;

- ознакомление с принципами формирования кредитной политики банка, организации кредитного процесса, особенностями кредитования субъектов различных секторов экономики;

- рассмотрение проблем и методов управления ликвидностью и рисками как основы эффективной деятельности банка;

- изучение механизма формирования финансовых результатов и методов оценки эффективности функционирования коммерческого банка;

- формирование практических навыков, необходимых студентам в их дальнейшей профессиональной работе.

Студент должен знать:

- современную структуру банковской системы РФ;

- функции и операции коммерческих банков;

- правовые основы функционирования банков. Порядок создания, регистрации и лицензирования банка;

- роль, функции и порядок расчета собственного капитала банка;

- методы оценки достаточности капитал, направления совершенствования;

- механизм формирования доходов, банковской маржи и прибыли банка, основные резервы роста доходности и рентабельности банковской деятельности ;

- сущность понятий «платежеспособность», «ликвидность», «надежность», «устойчивость» банка, факторы, их определяющие;

- систему внешнего регулирования и внутреннего управления ликвидностью банка;

- состав и структуру банковских ресурсов;

- задачи депозитной политики банка и методы стимулирования привлечения средств юридических и физических лиц;

- классификации активов и активных операций банка;

- принципы формирования кредитного портфеля банка, оценку его качества и методы управления им;

- принципы формирования портфеля ценных бумаг, оценку его качества и методы управления им;

- современную систему банковского кредитования (субъекты, объекты, принципы, методы);

- организацию кредитного процесса в банке;

-особенности кредитования в форме открытия кредитной линии, овердрафта, синдицированного и вексельного кредитования;

- особенности кредитования субъектов различных отраслей народного хозяйства;

- основные виды потребительских кредитов и порядок их выдачи;

- применяемые банками формы обеспечения возвратности кредитов, их достоинства и недостатки;

- методы оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков - юридических и физических лиц;

- операции банка на рынке ценных бумаг;

- трастовые, факторинговые, прочие операции банка;

- банковские риски и их место в деятельности коммерческого банка, классификации банковских рисков;

- кредитный риск, факторы его определяющие. Методы оценки риска отдельной ссуды и в целом кредитного портфеля банка;

- порядок формирования и использования резервов на возможные потери по ссудам;

- риск несбалансированной ликвидности, стратегии и методы управления;

- другие банковские риски (процентный, депозитный, операционный и др) , методы снижения;

- организацию межбанковских расчетов, виды межбанковских расчетов, направления совершенствования.

Студент должен уметь:

- давать оценку развития банковской системы страны и отдельного региона;

- производить расчеты собственных средств банка, величины собственного капитала, показателей достаточности капитала, квалифицированно давать оценку рассчитанным показателям;

- классифицировать доходы и расходы банка, производить расчеты показателей банковской маржи, СПРЭДа, рентабельности, определять влияние отдельных факторов на эти показатели, выявлять резервы повышения эффективности деятельности банка;

- рассчитывать и анализировать показатели, характеризующие ликвидность банка, вскрывать причины, обусловливающие снижение и потерю ликвидности, разрабатывать меры по ее укреплению;

- производить расчеты показателей, характеризующих финансовую устойчивость банка и определять обобщающий результат для ее комплексной оценки. Разрабатывать меры по повышению финансовой устойчивости банка;

- анализировать структуру ресурсной базы банка, рассчитывать и оценивать показатели качества депозитной и в целом ресурсной базы банка, предлагать меры по их оптимизации;

- классифицировать активы банка по различным признакам, давать оценку качеству активов, разрабатывать предложения по оптимизации структуры активов;

- рассчитывать финансовые коэффициенты, характеризующие кредитоспособность и определять кредитный рейтинг заемщика;

- проверять технико-экономическое обоснование или бизнес-план кредитуемого мероприятия;

- принимать и обосновывать решение о возможности и целесообразности выдачи кредита заемщику;

- определять и обосновывать основные реквизиты кредитного договора;

- решать вопрос о приемлемости предлагаемых заемщиком предметов залога, рассчитывать необходимую сумму и оценивать достаточность залога;

- оценивать кредитный риск отдельных ссуд и совокупного кредитного портфеля;

- определять расчетный резерв на возможные потери по ссудам.

Студент овладеть компетенциями:

- анализировать конъюнктуру современного кредитного рынка, факторах, ее определяющих;

- анализировать тенденци развития мировой банковской системы и их влиянии на российскую банковскую систему;

- комплексного анализа финансовых результатов деятельности банков, определения себестоимости и рентабельности банковских продуктов;

- анализировать информацию регистров аналитического и синтетического учета;

- проводить комплексный анализ финансового состояния банка на основе бухгалтерской и финансовой отчетности;

- анализировать и принимать управленческие решения в деятельности банка.

УЧЕБНО-ТЕМАТИЧЕСКИЙ План ДИСЦИПЛИНЫ

Распределение часов дисциплины по темам и видам работ

Очная форма обучения

Наименование разделов и тем	Всего часов	Аудиторные занятия, в т. ч.	Самостоятельная и индивидуальная работа
лекции	семинары
1	2	3	4	5
Тема 1. Сущность и структура банковской системы России	8	4	4	10
Тема 2. Состояния ресурсов и капитальной базы кредитной организации. Анализ качества управления пассивами кредитной организации.	8	4	4	14
Тема 3. Структура вложений и качества управления активами кредитной организации.	10	4	6	16
Тема 4. Риск-менеджмента в рамках оперативного управления активами и пассивами кредитной организации.	8	4	4	10
Тема 5. Анализ финансового состояния и результатов деятельности кредитной организации.	10	4	6	24
Всего	44	20	24	74

АУДИТОРНАЯ РАБОТА

Лекции

№ п/п	Тема лекции	Краткое содержание	Кол. часов О/З/С
1	Сущность и структура банковской системы	Сущность банка, специфика его деятельности как особого экономического института. Банковский продукт, его структура и особенности. Функции и роль банков в рыночной экономике. Банковская система: понятие, свойства. Типы банковских систем. Законодательство как правовая основа банковской деятельности. Основные законодательные акты, регулирующие деятельность коммерческих банков. Построение современной банковской системы России. Виды кредитных организаций и коммерческих банков в РФ. Современное состояние банковской системы России: количественный и качественный аспект. Коммерческие банки как основное звено банковской системы. Статус и задачи коммерческого банка. Законодательные нормы, регулирующие банковские операции и сделки. Порядок создания и прекращения деятельности банков, законодательное и нормативное обеспечение процессов регистрации, лицензирования, реорганизации, ликвидации банков. Надзор и контроль за деятельностью коммерческих банков. Виды контроля. Цели и принципы надзора. Государственное регулирование деятельности коммерческих банков в РФ: законодательное, налоговое, банковское; его влияние на условия функционирования коммерческих банков в РФ. Проблемы совершенствования методов регулирующего воздействия государства на банковскую деятельность.	4/2/2
2	Состояние ресурсов и капитальной базы кредитной организации. Анализ качества управления пассивами кредитной организации.	Роль пассивных операций в деятельности банка. Сущность ресурсов коммерческого банка. Особенность банковского бизнеса в формировании общей потребности в ресурсах. Формы пассивных операций: первичная эмиссия ценных бумаг, отчисления от прибыли банка на формирование и увеличение фондов, депозитные операции и получение кредитов, недепозитные операции. Коэффициенты и контрольное значение доли собственных средств в пассивах банка. Собственные средства (капитал) коммерческого банка. Назначение собственных средств. Состав собственных средств (капитала) банка: уставный фонд, другие фонды банка, нераспределенная прибыль текущего года и прошлых лет. Статьи затрат банка на собственные нужды. Состав капитала-нетто, его содержание и назначение. Анализ иммобилизации капитала. Анализ структуры капитала банка и тенденций изменения доли каждого элемента с целью оценки качественной работы банка по формированию капитальной базы банка. Достаточность капитала. Оценка качества структуры капитала банка на основе коэффициентов: защищенности капитала, фондовой капитализации прибыли, генерального коэффициента надежности и др. Привлеченные ресурсы (обязательства) коммерческого банка. Назначение привлеченных ресурсов. Состав привлеченных средств (обязательств) банка: средства других кредитных учреждений, средства клиентов, выпущенные банком долговые обязательства, прочие обязательства банка. Недепозитные ресурсы банка: средства на коррсчетах и счетах межбанковских расчетов, прочие обязательства банка. Состав привлеченных средств-нетто, их содержание и назначение. Анализ структуры привлеченных ресурсов (обязательств) банка и определение в ней тенденции изменения доли депозитной базы. Депозитные источники банка: до востребования, срочные депозиты (в том числе сберегательные депозиты и долговые обязательства банка), полученные межбанковские кредиты. Оптимальное долевое соотношение между депозитными инструментами. Анализ качества структуры депозитной базы банка и выявление тенденции изменения доли стабильной и менее дорогостоящей ее части (срочных депозитов), обеспечивающей оперативную ликвидность баланса банка. Оценка качества структуры привлеченных средств (обязательств) банка на основе коэффициентов: эффективности использования привлеченных средств-нетто, клиентской базы и диверсификации клиентской базы. Определение и анализ средней стоимости ресурсов. Анализ основных факторов. Номинальная и реальная стоимость ресурсов, депозитной базы и каждого депозитного инструмента. Их содержание и порядок исчисления. Особенности исчисления реальной цены МБК. Анализ стоимости ресурсов и депозитной базы и выявление тенденции ее удешевления или удорожания, а также определение основного фактора этой тенденции. Анализ стоимости каждого депозитного инструмента и выявление самого дорогого вида ресурсов для данного банка. Анализ финансовых обязательств банка в виде выпущенных им ценных бумаг. Общая оценка политики управления ресурсами и характера депозитной политики банка.	4/2/2
3	Вложения и качества управления активами кредитной организации.	Роль активных операций в деятельности банка. Сущность активных банковских операций. Сочетание двух целей проведения активных операций, характеризующие специфику банка как коммерческого предприятия. Состав активов банка: денежные средства и счета в ЦБ РФ, средства в банках и кредитных учреждениях, кредиты предприятиям, организациям, населению, вложения в ценные бумаги, паи, акции, основные средства и нематериальные активы, прочие активы. Классификация активных банковских операций и анализ структуры активов по различным признакам классификации. Структура активов с точки зрения диверсификации вложений по сферам: ссудные, инвестиционные, депозитные, прочие операции. Сущность и назначение каждой сферы. Анализ тенденции изменений между сферами диверсификации вложений и оценка характера банковской политики в области овладения денежным рынком. Структура активов с точки зрения доходности: производительные вложения (работающие активы), непроизводительные вложения и затраты на собственные нужды (неработающие активы). Содержание каждой составной части активов и оптимальное соотношение между ними. Анализ тенденции количественного изменения доли работающих активов. Содержание и порядок исчисления средней доходности работающих активов с целью определения тенденции изменения доли наиболее высокодоходных операций. Структура активов с точки зрения ликвидности: высоколиквидные активы, активы текущей ликвидности, трудноликвидные и неликвидные активы. Содержание каждой составной части ликвидных активов. Анализ тенденции изменения доли ликвидных активов в суммарных активах банка, а также улучшения или ухудшения устойчивой мгновенной ликвидности. Структура активов с точки зрения степени риска: операции с низким риском (0-2% риска), с умеренным риском (10-20%), с повышенным и полным риском (70-100% риска). Содержание каждой составной части рисковых вложений. Анализ количественного изменения сферы рисковых вложений и качественного ее состояния с целью выяснения тенденции изменения доли высокорисковых операций. Оценка достаточности источников покрытия риска активных операций банка. Показатели эффективности проведения активных операций: коэффициент эффективности использования активов; коэффициент эффективности использования депозитов в качестве кредитных ресурсов; коэффициент эффективности использования привлеченных средств в качестве кредитных ресурсов; коэффициент степени риска активных операций; коэффициент допустимости потерь по ссудам; коэффициент банковской маржи; коэффициент доходности активов и коэффициент прибыльности активов. Сущность и порядок исчисления этих коэффициентов. Задачи анализа кредитных операций. Анализ состава, структуры и динамики кредитов банка. Анализ риска и доходности кредитных операций. Анализ резервов на возможные потери по ссудам. Анализ методов установления цены кредита. Анализ эффективности кредитных операций. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика. Анализ инвестиций банка в ценные бумаги. Анализ финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости с отнесениям ее изменений на счета прибылей и убытков. Анализ инвестиционных финансовых инструментов, удерживаемых до погашения и имеющихся в наличии для продажи.	4/2/2
4	Риск-менеджмент в рамках оперативного управления активами и пассивами кредитной организации.	Задача комплексного подхода к управлению активами и пассивами как скоординированному процессу управления требованиями и обязательствами кредитной организации. Управление процентным дисбалансом между активами и пассивами. Управление временным дисбалансом между активами и пассивами и его влияние на ликвидность кредитной организации, определяемую показателем и коэффициентом избытка (дефицита) ликвидности. ГЭП и управление процентной прибылью, дюрация и управление рыночной стоимостью собственного капитала банка. Комбинированный метод портфельного подхода к управлению процентным и временным дисбалансами между активами и пассивами кредитной организации, основанный на гибкой адресности ресурсов. Метод конверсии фондов. Метод управления фондами. Метод фондового пула. Метод прогнозирования потоков денежных средств.	4/-/-
5	Финансовое состояние и результаты деятельности кредитной организации.	Анализ структуры доходов и расходов. Статьи процентных и непроцентных доходов и расходов, предусмотренные формами публикуемой отчетности кредитных организаций. Задачи банка в области управления доходами и расходами. Основные направления анализа прибыль банка и факторы, влияющие на ее изменение: стабильные источники формирования балансовой прибыли (процентная маржа и превышение беспроцентного дохода над беспроцентным расходом) и нестабильные источники (операции на рынке ценных бумаг, операции с инвалютой, непредвиденные доходы). Чистая прибыль как конечный финансовый результат деятельности кредитной организации. Элементы формирования чистой прибыли доходы, расходы, налоги в бюджет. Анализ состава и структуры прибыли. Основные направления использования чистой прибыли - в фонды банка, на покрытие убытков, на другие цели. Нераспределенная чистая прибыль как источник наращивания собственного капитала банка. Анализ рентабельности банка. Основные показатели рентабельности банка. Анализ эффективности банковских операций. Анализ показателей ликвидности банка и его платежеспособности. Система показателей банковских рисков. Основные методы анализа и оценки банковских рисков. Рейтинговые оценки деятельности банка.	4/-/-
	Итого:		20/6/6

Практические занятия

№ п/п	Тема занятия	Краткое содержание	Кол. часов О/З/С
1	Банк и банковская система	Вопросы для обсуждения - банк как особый экономический институт; - функции и роль банков в народном хозяйстве; - структура банковской системы РФ. Виды кредитных организаций и коммерческих банков; - основные этапы становления банковской системы России; - современное состояние банковской системы России, направления и перспективы ее развития. Практические занятия. Решение задачи по сравнительному анализу состояния банковской сети в различных регионах страны, расчетам показателей плотности и развития филиальной сети.	4/2/2
2	Состояние ресурсов и капитальной базы кредитной организации. Анализ качества управления пассивами кредитной организации.	Вопросы для обсуждения 1.  Роль пассивных операций в деятельности банка. Коэффициенты и контрольное значение доли собственных средств в пассивах банка. 2.  Состав собственных средств (капитала) банка. Состав капитала-нетто, его содержание и назначение. Анализ иммобилизации капитала. 3.  Анализ структуры капитала банка и тенденций изменения доли каждого элемента с целью оценки качественной работы банка по формированию капитальной базы банка. 4.  Достаточность капитала. Оценка качества структуры капитала банка на основе коэффициентов: защищенности капитала, фондовой капитализации прибыли, генерального коэффициента надежности и др. 5.  Привлеченные ресурсы (обязательства) коммерческого банка. Состав привлеченных средств (обязательств) банка. 6.  Состав привлеченных средств-нетто, их содержание и назначение. Анализ структуры привлеченных ресурсов (обязательств) банка и определение в ней тенденции изменения доли депозитной базы. 7.  Депозитные источники банка: до востребования, срочные депозиты (в том числе сберегательные депозиты и долговые обязательства банка), полученные межбанковские кредиты. Оптимальное долевое соотношение между депозитными инструментами. 8.  Анализ качества структуры депозитной базы банка и выявление тенденции изменения доли стабильной и менее дорогостоящей ее части (срочных депозитов), обеспечивающей оперативную ликвидность баланса банка. 9.  Оценка качества структуры привлеченных средств (обязательств) банка на основе коэффициентов: эффективности использования привлеченных средств-нетто, клиентской базы и диверсификации клиентской базы. 10.  Определение и анализ средней стоимости ресурсов. Анализ основных факторов. 11.  Анализ финансовых обязательств банка в виде выпущенных им ценных бумаг. Общая оценка политики управления ресурсами и характера депозитной политики банка.	4/4/4
3	Вложений и качества управления активами кредитной организации.	Вопросы для обсуждения 1.  Классификация активных банковских операций и анализ структуры активов по различным признакам классификации. 2.  Структура активов с точки зрения диверсификации вложений по сферам: ссудные, инвестиционные, депозитные, прочие операции. Сущность и назначение каждой сферы. Анализ тенденции изменений между сферами диверсификации вложений и оценка характера банковской политики в области овладения денежным рынком. 3.  Структура активов с точки зрения доходности: производительные вложения (работающие активы), непроизводительные вложения и затраты на собственные нужды (неработающие активы). Содержание каждой составной части активов и оптимальное соотношение между ними. Анализ тенденции количественного изменения доли работающих активов. Содержание и порядок исчисления средней доходности работающих активов с целью определения тенденции изменения доли наиболее высокодоходных операций. 4.  Структура активов с точки зрения ликвидности: высоколиквидные активы, активы текущей ликвидности, трудноликвидные и неликвидные активы. Содержание каждой составной части ликвидных активов. Анализ тенденции изменения доли ликвидных активов в суммарных активах банка, а также улучшения или ухудшения устойчивой мгновенной ликвидности. 5.  Структура активов с точки зрения степени риска: операции с низким риском (0-2% риска), с умеренным риском (10-20%), с повышенным и полным риском (70-100% риска). Содержание каждой составной части рисковых вложений. Анализ количественного изменения сферы рисковых вложений и качественного ее состояния с целью выяснения тенденции изменения доли высокорисковых операций. Оценка достаточности источников покрытия риска активных операций банка. 6.  Показатели эффективности проведения активных операций: коэффициент эффективности использования активов; коэффициент эффективности использования депозитов в качестве кредитных ресурсов; коэффициент эффективности использования привлеченных средств в качестве кредитных ресурсов; коэффициент степени риска активных операций; коэффициент допустимости потерь по ссудам; коэффициент банковской маржи; коэффициент доходности активов и коэффициент прибыльности активов. Сущность и порядок исчисления этих коэффициентов. 7.  Задачи анализа кредитных операций. Анализ состава, структуры и динамики кредитов банка. Анализ риска и доходности кредитных операций. Анализ резервов на возможные потери по ссудам. Анализ методов установления цены кредита. Анализ эффективности кредитных операций. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика. 8.  Анализ инвестиций банка в ценные бумаги. Анализ финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости с отнесениям ее изменений на счета прибылей и убытков. Анализ инвестиционных финансовых инструментов, удерживаемых до погашения и имеющихся в наличии для продажи.	4/6/6
4	Анализ риск-менеджмента в рамках оперативного управления активами и пассивами кредитной организации.	Вопросы для обсуждения 1.  Задача комплексного подхода к управлению активами и пассивами как скоординированному процессу управления требованиями и обязательствами кредитной организации. 2.  Управление процентным дисбалансом между активами и пассивами. 3.  Управление временным дисбалансом между активами и пассивами и его влияние на ликвидность кредитной организации, определяемую показателем и коэффициентом избытка (дефицита) ликвидности. 4.  Комбинированный метод портфельного подхода к управлению процентным и временным дисбалансами между активами и пассивами кредитной организации, основанный на гибкой адресности ресурсов.	4/2/2
5	Анализ финансового состояния и результатов деятельности кредитной организации.	Вопросы для обсуждения 1.  Анализ структуры доходов и расходов. Статьи процентных и непроцентных доходов и расходов, предусмотренные формами публикуемой отчетности кредитных организаций. Задачи банка в области управления доходами и расходами. 2.  Основные направления анализа прибыль банка и факторы, влияющие на ее изменение: стабильные источники формирования балансовой прибыли (процентная маржа и превышение беспроцентного дохода над беспроцентным расходом) и нестабильные источники (операции на рынке ценных бумаг, операции с инвалютой, непредвиденные доходы). 3.  Чистая прибыль как конечный финансовый результат деятельности кредитной организации. Элементы формирования чистой прибыли доходы, расходы, налоги в бюджет. 4.  Анализ состава и структуры прибыли. Основные направления использования чистой прибыли - в фонды банка, на покрытие убытков, на другие цели. Нераспределенная чистая прибыль как источник наращивания собственного капитала банка. 5.  Анализ рентабельности банка. Основные показатели рентабельности банка. Анализ эффективности банковских операций. 6.  Анализ показателей ликвидности банка и его платежеспособности. 7.  Система показателей банковских рисков. Основные методы анализа и оценки банковских рисков. 8.  Рейтинговые оценки деятельности банка.	8/4/4
ИТОГО:	24/18/18

Самостоятельная работа

Индивидуальная работа имеет целью закрепление теоретических знаний и практических навыков, полученных при изучении дисциплины, а также приобретение опыта самостоятельной работы с нормативными документами при выполнении различных заданий.