Учебно-методический комплекс (стр. 3 )

5.  Анализ рентабельности банка. Основные показатели рентабельности банка. Анализ эффективности банковских операций.

6.  Анализ показателей ликвидности банка и его платежеспособности.

7.  Система показателей банковских рисков. Основные методы анализа и оценки банковских рисков.

8.  Рейтинговые оценки деятельности банка.

Дополнительная литература

1. Анализ деятельности банков: Учебное пособие / , , – Мн.:Высш. шк., 2003.

2. Банковские риски: учебное пособие/ Под ред. , , – м.: КРОРУС, 2007.

3. Батракова процентной политики коммерческого банка: Учебное пособие. – М.: Логос, 220.

4. Максюков менеджмент: Учебно-практическое пособие. – М.: Издательство «Альфа-Пресс», 2007.

5. , Шамгуров и стоимость коммерческого банка – М.: «Альпина Бизнес Букс», 2005.

6. Панова финансового состояния коммерческого банка – М.: Финансы и статистика,1996.

7. Тавасиев дело: управление кредитной организацией: учебное пособие. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашко и К», 2007.

8. Инструкцией Банка России -И "Об обязательных нормативах банков"

9. Указанием Банка России -У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов"

10. Положения Банка России от 24. “О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков”.

11. Указанием Банка России -У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов"

12. Письмо Банка России от 29.07.00 № 000 –Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитной организации»

Комплексная задача: « Экономический анализ деятельности кредитной организации АКБ «Студент»».

Анализ структуры пассива баланса кредитной организации

Задача 1

По данным таблицы 1 определите динамику количественного изменения баланса банка за исследуемый период. Какой из источников ресурсов банка является основным и какая тенденция изменения его доли в структуре всех пассивов? Дайте характеристику проводимой банком политики формирования ресурсной базы.

Структура пассивов АКБ “ СТУДЕНТ” за 2007г. Таблица 1

Наименование статей	01.01.2008г.	01.01.2009г.
	Тыс. руб.	% к итогу	Тыс. руб.	% к итогу
Собственные средства	53957		102981
Привлеченные средства	210941		436505
Всего пассивов

Задача 2

По данным приложения 1 определите динамику количественного изменения собственных средств банка. Охарактеризуйте изменения доли, стабильной части капитала в структуре собственных средств. Определите наличие и динамику состояния собственных средств-нетто. Соответствуют ли темпы роста резервного фонда уставного капитала и достигает ли доля резервного фонда оптимального уровня (Х% размера фактически оплаченного уставного капитала). Дайте характеристику качества проводимой банком политики формирования собственной капитальной базы (экстенсивная или интенсивная, качественная или некачественная).

Задача 3

По данным приложения 2 определите динамику количественных изменений привлеченных средств банка. Какие источники привлеченных ресурсов(обязательств) являются для банка основными (депозитные или не депозитные). Охарактеризуйте состояние коэффициента иммобилизации привлеченных средств и его влияние на динамику состояния привлеченных средств - нетто.

Задача 4

По данным приложения 3 охарактеризуйте динамику количественных и качественных изменений состояния депозитной базы банка. Определите соотношения между депозитами до востребования, срочными депозитами и МБК полученными и степень их отклонения от оптимального уровня. Дайте характеристику влияния выявленного фактора (временной дисбаланс) на процесс управления пассивами и активами. Дайте характеристику качества проводимой банком политики формирования привлеченной ресурсной базы (эффективная или неэффективная, рациональная или нет).

Анализ структуры актива баланса кредитной организации

Задача 5

По данным приложения 4 определите динамику количественного изменения активов баланса банка за исследуемый период. Определите тенденции изменения долевого соотношения между сферами вложений банка (ссудных, инвестиционных, депозитных операций и прочих вложений). Установите по каким направлениям произошло изменение каждой сферы в структуре вложений банка. Сравните динамику состояния доходной структуры активов банка с оптимальным уровнем. Дайте характеристику качества проводимой банком политики управления активами (активная или нет, эффективная или неэффективная, направлена на достижение максимальной доходности или сокращение риска, а может обеспечения ликвидности).

Анализ состояния риск-менеджента кредитной организации

Задача 6

По данным приложения 5 определите взаимосвязь между пассивами и активами по источникам формирования и направлениям вложений и ее соответствия рациональному виду. Выявите изменения тенденции взаимосвязи между активами и пассивами баланса и охарактеризуйте качество проводимой банком политики управления этой взаимосвязью (эффективная или неэффективная).

Анализ финансовых результатов деятельности кредитной организации

Задача 7

По данным приложения 6 определите размер финансового результата деятельности банка в отчетном году и его динамику количественных изменений по сравнению с предыдущим периодом.

Определите динамику изменения количества всех доходов банка за отчетный период и тенденции изменений долевого соотношения между процентными и непроцентными доходами. Выявите количественную динамику изменения процентных доходов и ее влияния на изменения доли в структуре всех доходов. Определите за счет каких источников сформировано долевое соотношение процентных доходов и какие из них являются преобладающими (доходы кредитного или не кредитного характера).

Аналогично, выявите количественную динамику изменения непроцентных доходов и ее влияние на изменение доли в структуре всех доходов. Определите статьи, по которым произошло изменение долевого соотношения непроцентных доходов. Выявите преобладающий источник и стабильный источник. Опишите причину изменения долевого соотношения между процентными и непроцентными доходами, заложенную в изменении политики управления доходными активами.

Определите динамику изменения количества всех расходов банка за отчетный период и сравните темпы их изменения с темпами изменения доходов. Выявите тенденции изменений долевого соотношения между процентными и непроцентными расходами. Установите количественную динамику изменения процентных расходов и ее влияния на изменения доли в структуре всех расходов. Определите за счет каких статей произошло изменение долевого соотношения процентных расходов и какие из них являются преобладающими (расходы за привлечение кредитных ресурсов или по выпущенным банком векселям).

Аналогично, выявите количественную динамику изменения непроцентных расходов и ее влияние на изменение доли в структуре всех расходов. Определите статьи, по которым произошло изменение долевого соотношения непроцентных расходов. Выявите преобладание роста затрат банка, связанных с доходными или недоходными операциями банка.

Задача 8

По данным приложения 6 определите количественную характеристику финансового результата деятельности банка в отчетном году (балансовой прибыли). Перечислите все позитивные факторы получения балансовой прибыли с указанием их количественного влияния, а затем аналогично перечислите все негативные факторы снижения имевшего место положительного финансового результата банковской деятельности.

Определите долю влияния стабильных и нестабильных источников на формирование балансовой прибыли, определяющих стабильность финансовой устойчивости банка.

Дайте рекомендации по изменению структуры доходов и расходов с целью приведения ее к оптимальному варианту.

Дайте количественную характеристику конечного финансового результата деятельности банка в отчетном периоде (чистой прибыли). Перечислите основные направления использования прибыли с определением рациональной структуры этих направлений.

Определите изменение доли чистой прибыли в балансовой прибыли в отчетном периоде по сравнению с предыдущим годом. Установите долю нераспределенной прибыли в балансовой и чистой прибыли банка, а затем достаточность размера нераспределенной прибыли для использования в качестве источника наращивания собственного капитала банком интенсивным путем.

Анализ состояния ликвидной позиции кредитной организации.

Задача 9

По данным приложения 7 дайте оценку соответствия фактических значений обязательных нормативов ликвидности и размеров принимаемых банком рисков при привлечении и размещении денежных средств – Н2, Н3, Н4 и Н5 за последние три месяца отчетного периода. Выявите тенденции улучшения или ухудшения значений нормативов ликвидности.

Задача 10

По данным приложения 8 определите наличие избытка или дефицита ликвидности по срокам погашения требований (активов) и востребования обязательств (пассивов) банка. Выявите тенденции улучшения или ухудшения состояния ликвидности банка по изменению значений коэффициентов ликвидности за отчетный период. Предложите мероприятия по восстановлению ликвидности банка, проводимые через управленческие решения. Особое внимание уделите улучшению значений коэффициентов избытка или дефицита ликвидности по срокам: “от до востребования” до 7 дней, от “до востребования” до 30 дней, от “до востребования” до 1 года.*

* Перечень мероприятий по восстановлению ликвидности банка, предусмотренный п.3 Письма ЦБ РФ от 29.07.00 “О рекомендациях по анализу ликвидности кредитной организации”:

а) увеличение уставного капитала кредитной организации;

б) получение субординированных займов (кредитов);

в) реструктуризация обязательств, например, депозитов (вкладов), в т. ч. принадлежащих акционерам (участникам) и сотрудникам, из краткосрочных в долгосрочные обязательства кредитной организации и/или субординированные кредиты/депозиты;

г) привлечение краткосрочных кредитов (депозитов);

д) привлечение долгосрочных кредитов (депозитов);

е) ограничение (прекращение) кредитования на определенный срок;

ж) реструктуризация активов, в том числе продажа части активов;

з) сокращение либо приостановление проведения расходов, в т. ч. управленческих, включая (частично) заработную плату сотрудников.

Методические рекомендации по выполнению и оформлению контрольной работы студентами заочной формы обучения

В процессе изучения дисциплины «Деятельность коммерческих банков» студенты в соответствии с учебным планом обязаны выполнить контрольную работу.

Контрольная работа – это самостоятельная студенческая работа учебно - научно – исследовательского характера, посвященная изучению и анализу деятельности коммерческого банка по данным бухгалтерской отчетность, размещенной на сайте центрального банка России (www. *****).

Студенту предлагается самостоятельно выбрать коммерческий банк для анализа.

Выполнение контрольной работы имеет своими целями:

- выявление знаний студентов, степени их подготовленности по изучаемой учебной дисциплине;

- закрепление и расширение теоретических т и практических знаний в области банковского дела, систематизация этих знаний;

- развитие аналитического мышления и творческого подхода при решении проблем деятельности коммерческого банка,

- развитие навыков ведения самостоятельной работы в области анализа показателей работы коммерческого банка, формулирования обоснованных выводов и разработки рекомендаций по повышению эффективности деятельности банка.

К контрольной работе предъявляются определенные требования:

- четкость построения;

- логическая последовательность изложения материала;

- наличие аналитических таблиц, графиков, диаграмм, содержащих статистический и практический материал;

- убедительность аргументации, выводов по анализу;

- обоснованность рекомендаций.

Выполнение курсовой работы начинается с выбора темы. Следует учитывать, что хорошо выполненная контрольная работа может явиться базой для будущей дипломной работы. Поэтому следует серьезно отнестись к выбору темы исследования.

Составлению плана работы и ее непосредственному выполнению должно предшествовать изучение литературы, опубликованной по избранной теме. При этом литературные источники следует подразделить по отдельным блокам. Блок нормативных источников включает Конституцию РФ, Гражданский кодекс РФ, федеральные законы, инструкции, положения, указания, письма Банка России и др.

В блок статистических источников целесообразно включить и изучить бюллетени банковской статистики, банковские обзоры, рейтинги, публикуемые на сайте Банка России в Интернете, а также материалы статистической и бухгалтерской отчетности банка – объекта исследования.

После изучения всех блоков литературных источников по теме можно приступать к составлению развернутого плана курсовой работы. Разделы, подразделы плана должны в логической последовательности отражать содержание, методику, промежуточные и окончательные результаты. Они должны иметь содержательные заголовки. Недопустимо, чтобы название какого либо раздела совпадало с названием темы работы.

Контрольная работа должена содержать аналитические таблицы, графики, диаграммы, по данным которых, применяя различные методы, автор делает глубокий анализ, выявляет тенденции, положительные стороны и недостатки в деятельности банка и на этой основе формулирует обоснованные выводы.

В данной части работы студент должен продемонстрировать знание методики анализа и умение применять ее на конкретных практических материалах.

Заключение должно содержать четкие обоснованные выводы по всем разделам работы и разработанные автором рекомендации по устранению выявленных недостатков и дальнейшему совершенствованию деятельности анализируемого банка.

Контрольная работа оформляется в строгом соответствии с требованиями ГОСТов РФ на стандартных листах бумаги формата А4 (210 ´ 297 мм). шрифтом Times New Roman, размер шрифта - 14 пт., через полтора интервала.

Должны соблюдаться следующие размеры полей: левое – 30 мм, правое – 10 мм, верхнее-20 мм., нижнее – 20 мм.

Все листы подлежат сквозной нумерации. Номер страницы проставляют в центре нижней части листа без точки. Таблицы и иллюстрации, а также приложения включаются в общую нумерацию курсовой работы.

Разделы, подразделы, пункты нумеруются арабскими цифрами, разделенными точками, например, 2.1.3 ( третий пункт первого подраздела второго раздела). После номера следует заголовок, он должен точно соответствовать указанному в оглавлении (содержании).

Все таблицы, рисунки, схемы тоже нумеруются. Над правым верхним углом таблицы располагается надпись «таблица» с указанием номера (без значка « №»), под надписью – название таблицы с указанием единицы измерения.

Ссылки на литературные источники могут оформляться двумя способами: 1/ в конце цитаты ставится цифра, обозначающая порядковый номер цитаты на данной странице, внизу страницы под чертой этот номер повторяется и за ним следует автор, название книги (статьи), из которой взята цитата; 2/ после цитаты, в квадратных скобках указывается номер источника по списку использованной литературы.

В конце работы приводится список использованной литературы. Он строится в определенной последовательности. В начале списка указываются нормативные документы, затем специальная литература в алфавитном порядке. Указание на источник включает: фамилию и инициалы автора, полное название книги (статьи), название издательства, год издания.

Выполненная контрольная работа сдается на кафедру. Научный руководитель проверяет работу и в своем отзыве отмечает достоинства и недостатки работы, а также дает рекомендации по подготовке к защите работы.

Работы, не отвечающие предъявляемым требованиям, возвращаются студентам для доработки.

Тестовые задания для контроля знаний

Тема 2.2. Анализ состояния ресурсов и капитальной базы кредитной организации. Анализ качества управления пассивами кредитной организации.

Укажите номер правильного ответа (ответов).

1.Какую долю занимают собствен­ные средства в структуре пасси­вов коммерческих банков?

а) 65-70%:

б) 40-55%;

в) 12-20%;

г) все ответы верны.

2. Собственные средства банка состоят из:

а) уставного капитала за ми­нусом собственных акций, вы­купленных у акционеров;

6) добавочного капитала;

в) нераспределенной прибыли;

г) расходов и рисков, влияю­щих на собственные средства;

д) все ответы верны.

3.  В чем назначение собственных средств банка?

а) покрытие собственных затрат и в оставшейся части получение дохода;

б) обеспечение ликвидности бан­ка;

в) внутренний источник покрытия имеющегося риска активных one ра­ций;

г) обеспечение надлежащего ка­чества активов;

д) все ответы верны.

4.  Что означает отрицательная ве­личина собственных средств-нетто?

а) имеется источник доходных активных операций банка;

б) банк не имеет свободных соб­ственных средств для получения дохода;

в) банк использует для получе­ния дохода собственные и при­влеченные средства;

г) банк имеет достаточную сумму для покрытия собственных затрат;

д) все ответы верны.

5. Привлеченные средства банка состоят из:

а) остатков на счетах клиентов и других кредитных учреждений, депозитных, сберегательных сер­тификатов и векселей банка, средств кредиторов и резервных фондов;

б) кредитов, полученных от ЦБ РФ, средств кредитных организаций, средств клиентов (включая вклады населения), наращенных расходов, выпущенных банком долговых обязательств, прочих обязательств, резервов на по­тери по расчетам с дебиторами, покрытие рисков и обязательств;

в) кредитов, полученных от ЦБ РФ и других кредитных организаций, средств на корсчетах "лоро", вкладов и депозитов населения, долговых обязательств; страхо­вых резервов;

г) все ответы верны.

6.  K числу депозитных инструмен­тов банка относятся:

а) МБК полученные (включая полу­ченные от ЦБ РФ), средства клиентов и выпущенные банком долговые обязательства;

б) депозиты до востребования, депозиты срочные (включая сбе­регательные депозиты и выпу­щенные банком долговые обяза­тельств), МБК полученные;

в) депозиты, МБК полученные, долговые обязательства банка;

г) все ответы верны.

7. Какое соотношение между депо­зитными инструментами считается оптимальным?

а) не более 30%, не менее 50% и не более 20%.

б) не более 30%, не менее 40% и не более 30%;

в) не более 25%, не менее 65% и не более 10%;

г) не более 30%, не менее 60% и не более 10%.

8. К числу недепозитных источни­ков банка относятся:

а) средства на корсчетах и счетах межбанковских расчетов, прочие обязательства банка, на­ращенные расходы;

6) внутрибанковские пассивы, средства в расчетах с филиалами и на ОРЦБ, средства кредиторов;

в) средства на корсчетах и счетах межбанковских расчетов, средства в расчетах между головным учреждением и подведом­ственными филиалами;

г) прочие обязательства и ре­зервы на возможные потери.

9.Номинальная стоимость ресурсов выражается процентным отношени­ем:

а) суммы превышения процентных доходов над процентными расхо­дами к среднегодовым остаткам ресурсов;

б) операционных расходов к среднегодовым остаткам по пассиву баланса;

в) номинальной (рыночной) цены к норме обязательных резервов;

г) процентных расходов к сред­негодовым остаткам собственных и привлеченных средств.

10.Под воздействием, каких факто­ров складывается реальная стои­мость ресурсов для коммерческого банка?

а) учетной ставки рефинансиро­вания ЦБ РФ;

б) нормы обязательного резер­вирования по привлеченным ре­сурсам ;

в) депонирования части привле­ченных ресурсов в фонде обяза­тельных резервов ЦБ РФ и отне­сения расходов по процентным платежам на затраты банка толь­ко в пределах учетной ставки ЦБ РФ с дополнительными тремя пунктами;

г) спроса и предложения на рын­ке банковских ресурсов.

Тема 2.3. Анализ вложений и качества управления активами кредитной организации.

Укажите номер правильного ответа (ответов).

1. Какие две цели преследует банк при проведении активные операций?

а) диверсификация вложений и снижение риска;

б) обеспечение доходности и ликвидности банка;

в) снижение риска, вложений и повышение ликвидности банка;

г) достижение оптимальной до­ходности при наименьшем риске

операций;

д) все ответы верны.

2. Назовите сферы диверсификации вложений банка:

а) операции с низкий риском, с умеренным риском, с повышенным

и полным риском;

б) производительные, непроизводи­тельные вложения, затраты на. собственные нужды;

в) ссудные, инвестиционные, депозитные, прочие;

г) доходные и недоходные;

д) все ответы верны.

3. Какое соотношение считается оптимальным между доходными, недоходными вложениями и затратами банка на собственные нужды? а) не менее 65%, не более 25% и не более 10%;

б) не менее 50%, не более 30% и не более 20%;

в) не менее 40%, не более 30% и не более 30%;

г) не менее 60%, не более 30% и не более 10%;

д) не имеет значения.

4.Что относится к высоколиквид­ным активам?

а) ссуды (в т. ч. факторинг), ценные бумаги для перепродажи, платежи в пользу банка в тече­ние ближайших 30 дней;

б) средства в рублях и СКВ на. корсчетах в других банках, ценные бумаги для перепродажи, вложения в ГКО;

в) касса, средства, на корсчете в ЦБ РФ, первоклассные коммерчес­кие векселя;

г) остатки средств на резервном счете в ЦБ РФ;

д) вложения в ценные бумаги, не имеющие рыночной котировки,

5. Что служит источником покрытия риска активных операций банка?

а) уставный капитал банка;

б) фонды банка, (резервный, фонд спецназначения, фонд накопле­ния, другие фонды);

в) страховые резервы (РВПС, ре­зерв под обесценение вложений в ценные бумаги, резерв на воз­можные потери по прочим акти­вам и по расчетам с дебитора­ми) и собственные средства-нетто;

г) добавленный капитал и не­распределенная прибыль;

д) все ответы верны.

6. Что относится к активам с низ­ким риской?

а) касса, средства на корсчете б ЦБ РФ, обязательные резервы, перечисленные в ЦБ РФ, вложения б облигации ЦБ РФ;

б) ссуды, гарантированные Пра­вительством РФ, ссуды под за­лог драг металлов в слитках, вложения в государственные долговые обязательства;

в) вложения в долговые обяза­тельства субъектов РФ и местных органов власти, ссуды под за­лог ценных бумаг субъектов РФ и местных органов власти, ссу­ды. выданные органам государ­ственной власти субъектов РФ и местным органам самоуправления?

г) средства на корсчетах в бан­ках-резидентах и нерезидентах РФ, ценные бумаги для перепро­дажи;

д) вложения в здания, сооруже­ния, оборудование банка.

7.Что является ресурсной базой для проведения доходных активные операций банка?

а) пассивы банка;

б) собственные средства-брутто и привлеченные средства-брутто;

в) собственные средства-нетто и привлеченные средства-нетто;

г) не имеет значения.

8.Доходность работающих активов определяется процентным отношением:

а) разницы между процентными доходами и процентными расхо­дами к средним остаткам рабо­тающих активов;

б) производительных активов к активам;

в) балансовой прибыли к сумме работающих активов;

г) суммы доходов, полученных от работающих активов, к сумме средних остатков работающих активов.

9.Коэффициент банковской маржи отражает:

а) разницу между процентными доходами и процентными расхо­дами банка;

б) прибыльность производи­тельных вложений банка;

в) доходность кредитных опера­ций;

г) размер достаточной маржи.

10. Норма допустимым потерь по ссудам представляет собой про­центное отношение:

а) суммы расчетного размера РВПС к сумме выданных кредитов;

б) собственных средств-нетто к сумме выданных кредитов;

в) суммы фактически сформирован­ного РВПС к сумме выданных кре­дитов

г) суммы фактически сформиро­ванного РВПС к сумме расчетно­го размера РВПС.

Тема 2.4. Анализ риск-менеджмента в рамках оперативного управления активами и пассивами кредитной организации.

Укажите номер правильного ответа (ответов).

1. Что представляет собой управление активами и пас­сивами?

а) управление ресурсной базой банка. с точки зрения ее доходного вложе­ния;

б) управление вложениями банка, с целью получения наибольшего дохо­да;

в) управление требованиями и обяза­тельствами банка, то есть всем ба­лансом, а. не отдельными его частя­ми;

г) все ответы верны.

2. Какие задачи решает управ­ление активами и пассивами?

а) достижение оптимального соотно­шения между наивысшей доходностью и допустимым риском банковской деятельности;

б) обеспечение требуемой ликвиднос­ти, поддержание определенного уровня прибыльности операций, све­дение к минимуму банковских рис­ков;

в) установление соответствия между допустимой ликвидностью и необхо­димой доходностью деятельности банка;

г) все ответы верны,

3. Управление процентным (це­новым) дисбалансом между ак­тивами и пассивами представ­ляет собой;

а) управление разницей между акти­вами. чувствительными к изменению процентной ставки, к пассивами, процентные ставки по которым могут изменяться за тот же период в со­ответствии с рыночной конъюнкту­рой;

б) управление соответствием между стоимостью активов и пассивов. чувствительных к изменению про­центных ставок;

в) изменение отдачи от активов в том же направлении и б той же про­порции, что и издержки по обяза­тельствам;

г) все ответы верны.

4. Гарантирует ли нулевой процентный дисбаланс между активами и пассивами полную защиту от процентного риска?

а) не гарантирует, поскольку про­центные ставки по активам и пасси­вам могут меняться в разной степе­ни;

б) гарантируют, поскольку процент­ные ставки по вложениям и ресурсам изменяются в одном направлении;

в) гарантируют, поскольку процентные ставки по требованиям и обязатель­ствам изменяются в одинаковой сте­пени;

г) не имеет значения.

5.Управление временным дис­балансом между активами и пассивами представляет со­бой;

а) управление разрывом в сроках по­гашения между активами и пассива­ми;

б) управление степенью трансформа­ции краткосрочных обязательств б средне - и долгосрочные финансовые инструменты;

в) достижение сбалансированности среднего срока ожидаемых поступле­ний и среднего срока ожидаемых выплат;

г) все ответы верны.

6. В чем проявляется взаимосвязь между процентным и временным дисбалансами?

а) чем больше объем трансформации краткосрочных ресурсов в долго­срочные активы, тем значительнее возрастает процентный риск;

6) чем больше несоответствие между краткосрочными ресурсами и долго­срочными вложениями, тем больше увеличивается разрыв между актива­ми и пассивами с несинхронным из­менением процентной ставки;

в) оба дисбаланса в равной степени влияют как на. доходность, так и на. ликвидность банковской деятельнос­ти;

г) все ответы верны.

7. Основные параметры порт­фельного подхода, к управле­нию дисбалансам и между ак­тивами и пассивами:

а) размеры вложений в конкретные виды активов и доходность этих вложений;

б) объемы привлечения каждого вида ресурсов и стоимость этого привле­чения;

в) совокупность активных операций и общая себестоимость ресурсной базы банка;

г) все ответы верны.

8. Важнейшим составляющим элементом риск менеджмента любого коммерческого банка. является:

а) контроль за допустимым уровнем риска вложений банка;

б) контроль за. соблюдением требуе­мого уровня ликвидности;

в) контроль за процентным и времен­ным дисбалансами между активами и пассивами;

г) все ответы верны.

9. Портфельный подход к управлению дисбалансами пред­полагает применение следую­щих методов управления акти­вами и пассивами:

а) метод объединения источников Фондов;

б) метод разделения источников Фон-лов;

в) комбинированный метод сбаланси­рованного подхода к управлению фондами;

г) все ответы верны,

10. Наиболее рациональный ва­риант соответствия пассивов и активов по источникам фор­мирования и направлениям вложений имеет вид:

а) собственные средства, используют­ся, в первую очередь, на покрытие затрат на собственные нужды и не­производительных вложений, а в оставшейся части направляются в производительные вложения;

б) недепозитные источники покрывают непроизводительные вложения, а. в оставшейся части направляются в производительные вложения;

в) депозитные источники должны ис­пользоваться только в производи­тельных вложениях;

г) все ответы верны.

Тема 2.5. Анализ финансового состояния и результатов деятельности кредитной организации.

Укажите номер правильного ответа (ответов).

1. Что представляет собой балансо­вая прибыль банка?

а) обобщающий показатель дея­тельности банка;

б) финансовый результат, отражающий итог всех сторон и направлений работы банка;

в) разность между доходами и расходами;

г) процентную маржу и превышение беспроцентного дохода над беспроцентным расходом;

д) все ответа верны.

2. Что относится к процентным до­ходам?

а) доходы по кредитам и размешен­ным средствам, предоставленным физическим и юридическим лицам, в том числе МБК;

б) дивиденды, полученные от вло­жении в акции, за участие в хо­зяйственной деятельности, за участие в уставном капитале;

в) доходы, полученные за предос­тавленные кредиты и размещенные депозиты, вложения в долговые обя­зательства и векселя;

г) доходы от перепродажи ценных бу­маг, инвалюты, переоценки счетов в инвалюте;

д) все ответы верны.

3. Что относится к непроцентным доходам?

а) доходы от операционной деятель­ности и прочие доходы;

б) доходы от перепродажи ценных бумаг, полученные дивиденды от вложении в акции, совместную хоздеятельность, участие в ус­тавном капитале, доходы от опе­раций с инвалютой, доходы по ор­ганизациям банка, полученные штрафы, пени и неустойки и другие доходы;

в) доходы от побочной небанковской деятельности - от участия в устав­ном капитале и хоздеятельности, от организации банков;

г) штрафы, пени, неустойки получен­ные, восстановление сумм со счетов фондов и резервов, комиссия полу­ченная и другие доходы;

д) все ответы верны.

4. К чему сводится основная задача банка в области управления дохо­дами?

а) к расширению сферы и предло­жению новых видов услуг кредит­ного характера с обеспечением высокого уровня доходности про­водимых операций;

б) к развитию услуг некредитного характера с высоким уровнем до­ходности и стабильностью источ­ника дохода;

в) к увеличению доли производи­тельных активов в суммарных активах;

г) к росту доходов от побочной небанковской деятельности при ухудшающейся конъюнктуре рын­ка кредитных услуг;

д) все ответы верны.

5. Что относится к процентным рас­ходам?

а) расходы по обслуживанию де­позитных инструментов: до вост­ребования и срочных депозитов, МБК полученных;

б) расходы по операциям с ценны­ми бумагами, инвалютой, пере­оценке счетов в инвалюте;