Учебно-методический комплекс (стр. 4 )

в) проценты, уплаченные за при­влеченные МБК, юрлицам по привле­ченным средствам и физлицам по депозитам, а также расходы по выпущенным ценным бумагам;

г) расходы по операционной дея­тельности и прочие расходы;

д) все ответы верны.

6. Что относится к непроцентным расходам?

а) другие расходы по операциям с ценными бумагами, расходы по опе­рациям с инвалютой, по организа­циям банка, на содержание аппарата управления, уплаченные штрафы, пени, неустойки и другие рас­ходы;

б) затраты на содержание банка, операционные расходы и прочие расходы;

в) расходы по организациям банка содержанию банковских учебных заведений, организаций, учрежден­ных банком;

г) штрафы, пени, неустойки упла­ченные, отчисления в фонды и ре­зервы комиссия уплаченная, дру­гие операционные расходы и про­чие произведенные расходы;

д) все ответы верны.

7. К чему сводится основная задача банка в области управления расхо­дами?

а) к гармонизации структуры ре­сурсной базы за счет увеличения доли срочных депозитов в части наименее дорогостоящих депозит­ных инструментов;

б) разумное сокращению затрат на содержание банка(кроме зарплаты);

в) уменьшение прочих расходов, на­пример, в части уплаченных штра­фов, пени, неустоек и другое;

г) удешевление ресурсов за счет расширения депозитной базы и сни­жение доли расходов на содержание одного рубля ресурсной базы;

д) все ответы верны.

8. Что представляют собой неста­бильные источники формирования ба­лансовой прибыли?

а) операции на рынке ценных бу­маг, операции с инвалютой, не­предвиденные доходы (расходы);

б) затраты на содержание банка и разность между текущими доходами и расходами, а также разность между непредвиденным доходом и расходом;

в) разность между доходами и рас­ходами по небанковским операциям;

г) финансовый результат по прочим доходам и расходам;

д) все ответы верны.

9. Какие три основные компонента формируют чистую прибыль банка, остающуюся в его распоряжении?

а) доходы, расходы, уплаченные в бюджет налоги;

б) финансовый результат по процент­ным операциям, по непроцентным операциям и отвлечение средств за счет прибыли;

в) отвлечения прибыли в фонды банка, на покрытие убытков, на другие цели:

г) доходы, расходы, использование прибыли отчетного года;

д) все ответы верны.

10. Для чего служит источником не­распределенная прибыль банка?

а) для отчислений в фонды банка (резервный, специального назначе­ния, накопления, другие фонды);

б) для покрытия убытков банка (филиалов в отчетном году и убыт­ков прошлых лет);

в) для отчислений на другие цели (дивиденды участникам, благотворительность и пр.);

г) для наращивания собственной капи­тальной базы банка интенсивным путем;

д) все ответы верны.

Тема 2.6 Анализ состояния ликвидной позиции кредитной организации

Укажите номер правильного ответа (ответов).

1.  Банк считается ликвидным, если:

а) средства по активу позволяют за счет быстрой их реализации покрыть срочные обязательства по пассиву;

б) суммы его наличные средств и другие ликвидным активов доста­точны для своевременного погаше­ния долговых и финансовых обяза­тельств;

в) помимо соответствия активов и пассивов по срокам востребования и погашения банк имеет достаточ­ный ликвидный резерв для удовлет­ворения практически любых финан­совые нужд, способный защитить устойчивость банка при непредви­денные обстоятельствам;

г) он способен обеспечивать свое­временное выполнение своих обя­зательств;

д) все ответы верны.

2. Норматив мгновенной лик­видности рассчитывается как процентное соотношение:

а) суммы ликвидных активов к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней (.ЛАт/ОВт);

б) суммы высоколиквидных активов банка к сумме его обязательств по счетам до востребования (ЛАм/ОВм);

в) выданных банком кредитов сроком погашения свыше одного года к ка­питалу банка и обязательства бан­ка по депозитным счетам, получен­ным кредитам и другим долговым обязательствам на срок свыше года (Крд/К+ОД);

г) ликвидных активов и всех активов банка за минусом обязательных ре­зервов (ЛАт/(А-Ро)).

3. Что означает экономическое содержание норматива мгно­венной ликвидности?

а) предельное поддержание соотноше­ния составляющих расчета (min 15%)рассматриваемого норматива, обеспе­чивает должный уровень ликвидности баланса, и высокий уровень доход­ности банка по активным операциям;

б) способность банка при соблюдении допустимого уровня (min 15%)вы­полнить свои обязательства перед вкладчиками на текущий момент;

b) при соблюдении максимально до­пустимого значения (120%)позволя­ет оценивать и контролировать дея­тельность банка по обеспечению им своей ликвидности и своевременному выполнению долговых обязательств;

г) величины и сроки финансовых тре­бований банка, при соблюдении мини­мально допустимого значения (50%) должны соответствовать размерам и срокам его обязательств.

4.Норматив текущей ликвид­ности определяется как про­центное отношение:

а) ликвидных активов и всех активов банка за минусом обязательных ре­зервов (ЛАт/А-Ро);

б) выданных банком кредитов сроком погашения свыше одного года к ка­питалу банка и обязательствам бан­ка по депозитным счетам, получен­ным кредитам и другим долговым обязательствам на срок свыше гола (Крд/К+ОД);

в) суммы высоколиквидных активов банка к сумме его обязательств по счетам до востребования (ЛАт/Овт);

г) суммы ликвидных активов к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней (Лат/Овт).

5. Что означает экономическое содержание норматива, текущей ликвидности?

а) величины и сроки финансовых тре­бовании банка при соблюдении минимально допустимого значения (70%), должны соответствовать размерам и срокам его обязательств;

6) при соблюдении максимально до­пустимого значения (120%) позволя­ет оценивать и контролировать дея­тельность банка по обеспечению им своей ликвидности и своевременному выполнению долговых обязательств;

в) способность банка при соблюдении допустимого уровня (min 15%) выполнить свои обязательства перед вкладчиками на текущий момент;

г) предельное поддержание соотноше­ния составляющий расчета (min 15%) рассматриваемого норматива обеспе­чивает должный уровень ликвидности баланса и высокий уровень доход­ности банка по активным операциям.

6. Что означает экономическое содержание норматива, долгосрочной ликвидности?

а) при соблюдении максимально до­пустимого значения (120%) позволя­ет оценивать и контролировать дея­тельность банка по обеспечению им своей ликвидности и своевременному. выполнению долговых обязательств;

б) способность банка при соблюдении допустимого уровня (min15%) вы­полнить свои обязательства перед вкладчиками на текущий момент;

в) предельное поддержание соотноше­ния составляющих расчета (min15%) рассматриваемого норматива, обеспе­чивает должный уровень ликвидности баланса, и высокий уровень доход­ности банка по активным операциям;

г) величины и сроки финансовых тре­бований банка, при соблюдении минимально допустимого значения (70%) должны соответствовать размерам и срокам его обязательств.

7.Норматив обшей ликвидности исчисляется как процентное со­отношение:

по счетам до востребования (.ЛАм/Овм);

б) суммы ликвидных активов к сумме обязательств банка, по счетам до востребования и на срок до 30 дней (.ЛАт/Овт);

в) ликвидных активов и всех активов банка за минусом обязательных ре­зервов (Лат/(Аt - Ро));

в) выданных банком кредитов сроком погашения свыше одного года к ка­питалу банка, и обязательствам бан­ка по депозитным счетам, получен­ным кредитам и другим долговым обязательствам на срок свыше года (Крд/(К+ОД).

8. Как рассчитывается показатель дефицита ликвидности в связи с разрывом в сроках погашения требований и обязательств?

а) нарастающим итогом;

б) по срокам погашения;

в) как разница между общей суммой активов и обязательств;

г) как сумма обязательств, не покрытая активами кредитной организации с конкретным сроком погашения;

д) все ответы верны.

9. Коэффициент избытка ликвидности, рассчитанный нарастающим итогом определяется как:

а) процентное отношение величины избытка ликвидности, рассчитанный нарастающим итогом к общей сумме обязательств;

б)как положительная разница между общей суммой активов и обязательств;

в) возможность выполнения кредитными организациями своих обязательств с конкретным сроком;

г) как доля обязательств, покрытых активами;

д) все ответы верны.

10. По каким срокам Банк России рекомендует кредитным организациям устанавливать предельное значения коэффициентов дефицита ликвидности:

а) от “до востребования” до 7 дней, до 30 дней и до 1года;

б) нарастающим итогом до 180 дней;

г) от “до востребования” до 180 дней;

д) все ответы верны.

ВОПРОСЫ ДЛЯ САМОКОНТРОЛЯ

1.  Как структурирована кредитная система РФ?

2.  Кто может осуществлять банковские операции?

3.  Чем отличается банк от небанковской кредитной организации?

4.  Что представляет собой банковская система России?

5.  Какие виды коммерческих банков Вы знаете?

6.  Почему коммерческий банк называют основным звеном банковской системы РФ?

7.  Охарактеризуйте основные функции коммерческих банков.

8.  Каковы основные этапы развития коммерческих банков в России?

9.  По каким показателям можно давать оценку состояния и развития банковской системы страны?

10.  Дайте краткую характеристику современного состояния банковской системы, перспектив ее развития.

11.  По Вашему мнению, зависит ли состояние и перспективы нашей банковской системы от внешних факторов, в частности, тенденций развития мировой банковской системы. Обоснуйте свое мнение.

12.  Каковы основные направления единой денежно-кредитной политики на современном этапе?

13.  Чем обусловливается необходимость государственного регулирования, надзора и контроля за деятельностью коммерческих банков?

14.  Каковы цели и инструменты денежно-кредитной политики?

15.  Какими нормативными актами регулируется деятельность коммерческих банков?

16.  Кто осуществляет регистрацию коммерческих банков как юридических лиц и как кредитных организаций?

17.  Какое необходимо после регистрации банка условие для выдачи ему лицензии на право осуществления банковской деятельности?

18.  Охарактеризуйте принципы взаимоотношений банка и его клиентов.

19.  Раскройте содержание понятия «банковская тайна».

20.  Назовите состав собственных средств банка.

21.  Как формируется уставный капитал банка? Назовите источники его наращивания.

22.  Какие факторы влияют на структуру собственных средств банка?

23.  Раскройте роль собственных средств в деятельности банка.

24.  Какие функции выполняют собственные средства банка?

25.  Раскройте содержание понятия «собственный капитал банка»?

26.  Опишите структуру капитала банка, состав основного и дополнительного капитала.

27.  Какие критерии определяют достаточность капитала?

28.  Что Вы понимаете под адекватностью капитала рискам?

29.  Освятите мировой опыт по унификации методик расчета капитала банка и оценке его достаточности.

30.  Эволюция рекомендаций Базельского комитета по оценке достаточности капитала банков.

31.  Изложите основные положения действующей методики оценки достаточности капитала российских банков.

32.  Назовите принципы классификации доходов и расходов банка.

33.  Раскройте факторы, влияющие на величину и структуру процентных доходов банка.

34.  Управление непроцентными доходами.

35.  Назовите основные виды расходов банка.

36.  Какие факторы влияют на величину и структуру процентных расходов7

37.  Что представляет собой банковская маржа и какими показателями она измеряется?

38.  Охарактеризуйте роль прибыли в деятельности коммерческого банка. Назовите виды прибыли.

39.  Перечислите основные направления распределения прибыли банка.

40.  Укажите основные группы показателей рентабельности деятельности банка, методики их расчета, раскройте экономический смысл показателей.

41.  Приведите примеры взаимосвязи показателей рентабельности.

42.  Назовите основные направления роста прибыли и повышения рентабельности банка.

43.  Раскройте содержание понятия «платежеспособность банка» и укажите ее специфические особенности и отличия платежеспособности банка и других экономических субъектов.

44.  Методы оценки платежеспособности банков.

45.  Что такое ликвидность и какова ее роль в деятельности банка? Каково главное условие обеспечения ликвидности баланса банка?

46.  В чем различия содержания категории «ликвидность» и «платежеспособность»?

47.  Какие факторы влияют на ликвидность и платежеспособность банка?

48.  Как взаимосвязаны ликвидность и доходность банка?

49.  Какие нормативы ликвидности устанавливает Банк России для коммерческих банков?

50.  Как классифицируются активы банка для расчета показателей ликвидности?

51.  По какому признаку классифицируются пассивы банка при анализе ликвидности?

52.  Какие Вы знаете стратегии управления ликвидностью, в чем их суть?

53.  Методы внутреннего регулирования ликвидности

54.  Что Вы понимаете под устойчивостью банка?

55.  С помощью каких групп показателей оценивается устойчивость российских коммерческих банков?

56.  Что представляет собой ресурсная база банка, ее назначение?

57.  Назовите основные виды пассивных операций банка, дайте их краткую характеристику.

58.  Что представляют собой депозитные операции?

59.  Как классифицируются депозитные операции?

60.  Что представляют собой депозиты до востребования? Как изменение их удельного веса влияет на ликвидность и средний уровень расходов банка?

61.  Какие документы представляет клиент для открытия расчетного счета?

62.  Каким договором оформляются отношения банка и клиента по обслуживанию расчетного счета? Права и обязанности сторон.

63.  По каким признакам можно классифицировать срочные и сберегательные депозиты?

64.  Каким договором регулируются права и обязанности клиента и банка по срочным вкладам?

65.  Депозитная политика банка, ее содержание и связь с другими видами политики банка.

66.  Какие Вы знаете методы привлечения депозитов, их достоинства и недостатки?

67.  Что Вы понимаете под качеством депозитной базы банка? Какие показатели можно использовать для анализа качества депозитной базы?

68.  Содержание и основные функции системы страхования вкладов физических лиц в банках РФ.

69.  Эмиссия каких ценных бумаг может использоваться банками для формирования привлеченных ресурсов?

70.  По каким признакам можно классифицировать активы банка?

71.  Какие факторы влияют на состав и структуру активов банка?

72.  Какие активы банка относятся к наиболее рисковым?

73.  С помощью каких показателей можно оценивать качество активов коммерческого банка?

74.  Что представляет собой кредитный потенциал банка? Какие факторы на него влияют?

75.  Назовите основные виды активных операций банка.

76.  Что представляет собой кредитный портфель банка? Признаки классификации ссуд в кредитном портфеле.

77.  Критерии классификации ссуд по группам риска.

78.  Управление кредитным портфелем.

79.  Какие показатели характеризуют качество кредитного портфеля?

80.  Какие цели может преследовать банк, формируя свой портфель ценных бумаг?

81.  Каковы критерии оценки качества корпоративных ценных бумаг?

82.  Чем, по Вашему мнению, отличаются понятия «система кредитования» и «организация кредитования?

83.  Назовите основные элементы системы кредитования.

84.  Основные черты современной системы кредитования.

85.  Как изменились принципы кредитования в современных условиях?

86.  Кредитная политика банка, ее содержание и принципы формирования.

87.  Каковы основные этапы кредитного процесса, их содержание?

88.  Какие документы представляет клиент - юридическое лицо для получения кредита, их назначение?

89.  Кто может принимать решение о выдаче крупных, средних и мелких кредитов?

90.  Назовите основные разделы и реквизиты кредитного договора.

91.  Методы определения сроков и размеров кредита.

92.  Виды процентных ставок, сферы их применения. Основные факторы, определяющие уровень процентных ставок посудам.

93.  Раскройте особенности кредитования субъектов малого бизнеса.

94.  Что представляет собой кредитная линия? Виды кредитных линий.

95.  В чем суть овердрафтного кредитования, достоинства и недостатки.

96.  Консорциальные кредиты, сфера их применения. Достоинства и недостатки.

97.  Виды потребительских кредитов.

98.  Особенности предоставления, обслуживания и погашения потребительских ссуд.

99.  Что Вы понимаете под формой обеспечения возвратности кредита? Какие Вы знаете формы обеспечения возвратности кредита?

100.  Назовите виды залога.

101.  Что может выступать предметом залога? Какие требования к нему должны предъявляться?

102.  Что представляет собой залог товаров в обороте, сфера применения?

103.  Какие проблемы, на Ваш взгляд, возникают у банков при использовании залоговых отношений?

104.  Что представляет собой поручительство как форма обеспечения возвратности кредитов? Сфера применения, достоинства и недостатки

105.  Кто может выдавать банковские гарантии? Суть данной формы обеспечения возвратности кредита.

106.  Что представляет собой цессия? Почему, на Ваш взгляд, она не получила широкого распространения в банковской практике?

107.  Дайте свое определение кредитоспособности клиента.

108.  Назовите основные этапы анализа кредитоспособности потенциального заемщика банка.

109.  В чем сущность метода оценки кредитоспособности на основе финансовых коэффициентов? Какие основные коэффициенты могут рассчитываться?

110.  Метод анализа денежных потоков. Его суть и схема применения.

111.  Как дается комплексная оценка кредитоспособности и определяется кредитный рейтинг потенциального заемщика банка?

112.  При определении каких реквизитов кредитного договора и каким образом целесообразно учитывать кредитный рейтинг заемщика?

113.  Раскройте особенности оценки кредитоспособности субъектов малого бизнеса.

114.  Как анализируется кредитоспособность заемщика - физического лица?

115.  Какова сфера применения межбанковских расчетов?

116.  Как организуются межбанковские расчеты через РКЦ?

117.  Расчеты через корреспондентские счета, открываемые банками друг у друга. Недостатки этой формы межбанковских расчетов.

118.  Межбанковский клиринг, его виды.

119.  В чем сущность факторинга? Виды факторинговых операций банка?

120.  В чем сущность трастовых операций банка?

121.  По каким признакам можно классифицировать банковские риски?

122.  Раскройте общие методы снижения банковских рисков

123.  Понятие кредитного риска и методы его снижения.

124.  Порядок формирования резервов под возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности

125.  Риск несбалансированной ликвидности, методы предупреждения.

126.  Процентный риск, методы снижения.

приложения

			Приложение 1
Структура собственных средств (капитала) АКБ "СТУДЕНТ" за 2009год
	на 1.01.2008г.	на 1.01.2009г.
Наименование статей	т. р.	% к итогу	т. р.	% к итогу
1.Уставный капитал, в т. ч.	49 500	91,7	89 500	86,9
1.1 Зарегистрированные обыкновенные акции и доли	49 007	90,8	89 007	86,4
1.2 Зарегистрированные привилегированные акции	493	0,9	493	0,5
2. Собственные акции, выкупленные у акционеров (участников)	327	0,6	342	0,3
3. Эмиссионный доход	-	-	-	-
4. Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении Банка,
разница между уставным капиталом кредитной организации
и её собственными средствами	7 038	13,0	7 656	7,4
в том числе резервный фонд	6 000	11,1	6 450	6,3
5. Переоценка основных средств	1 040	2,0	1 049	1,0
6.Чистая прибыль (убыток) отчетного года	5 217	9,7	5 696	5,5
7. Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года	-	-	-	-
8. Распределенная прибыль (исключая дивиденды)	4 519	8,4	4 217	4,1
9. Нераспределенная прибыль (стр. 6-7-8)	698	1,3	1479	1,4
10. Расходы и риски, влияющие на собственные средства	-3992	7,4	3639	3,6
11. Всего собственных средств (стр. 1-2+3+4+5+9+10)	53 957	100,0		100,0
12. Затраты на собственные нужды - всего	58 145	107,8		122,0
в т. ч. в виде:
вложений в основные средства и нематериальные активы (стр.10 прил.4)	34 303	63,6	37 233	36,2
отвлечений на корсчета в ЦБ РФ кроме ФОР (стр.1.2-1.2.1 прил.4)	23 842	44,2	88 386	85,8
13. Всего собственных средств - нетто (стр.11-12)	-4 188	7,8		22,0

			Приложение 2
Структура привлеченных средств (обязательств)
АКБ "СТУДЕНТ" за 2009 год
	На 1.01.2008г.		На 1.01.2009г.
Наименование статей	т. р.	% к итогу	т. р.	% к итогу
1. Кредиты, полученные кредитной организацией в ЦБ РФ	-	-	-	-
2. Средства кредитных организаций, в т. ч.	1 546	0,7	54	-
2.1 на корсчетах и счетах межбанковских расчетов	46	-	54	-
2.2 межбанковские кредиты и депозиты полученные	1 500	0,7	-	-
3. Средства клиентов, в т. ч.		81,6		74,2
4 вклады физических лиц	58 724	27,8	77 908	17,8
5. Выпущенные долговые обязательства	27 048	12,9		23,0
6. Прочие обязательства, в т. ч.	10 190	4,8	12 190	2,8
6.1 внутрибанковские пассивы	5 318	2,5	10 703	2,5
6.2 средства в расчетах с филиалами и на ОР ЦБ	3 678	1,7	4	-
6.3 средства кредиторов	1 194	0,6	1 483	0,3
7. Резервы на покрытие рисков	-	-	-	-
8. Всего привлеченных средств (стр. 1+2+3+4+5+6+7), в т. ч.		100,0		100,0
9. Сумма иммобилизации привлеченных средств	15 592	7,4	73 530	16,8
(стр. 14 прил.4)
10. Всего привлеченных средств нетто (стр. 8 - стр.9)		92,6		83,2
			Приложение 3
Структура депозитной базы
АКБ "СТУДЕНТ" за 2007год
	На 1.01.2008г.		На 1.01.2009г.
Наименование статей	т. р.	% к итогу	т. р.	% к итогу
Инструменты депозитной базы:
депозиты до востребования		61,6		62,4
депозиты срочные	75 676	37,7		37,6
МБК полученные	1 500	0,7	-	-
Всего депозитной базы		100,0		100,0

	Приложение 4
Структура активов (вложений) АКБ "СТУДЕНТ"
за 2009 год
	На 1.01.2008г.		На 1.01.2009г.
Наименование статей	т. р.	%	т. р.	%
1. Денежные средства и счета в ЦБ РФ, в т. ч.	44 836	16,9		26,4
1.1 кассовая наличность	12 678	4,8	22 926	4,2
1.2 средства на счетах в ЦБ РФ	32 158	12,1		22,2
1.2.1 в т. ч. обязательные резервы банков в ЦБ РФ	8 316	3,1	31 253	5,8
2. Средства на корсчетах в кредитных организациях	5 975	2,3	49 935	9,2
3. Государственные долговые обязательства	494	0,2	489	0,1
4. Чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи	9	-	-	-
(стр.4.1-4.2)
4.1 ценные бумаги для перепродажи по балансовой стоимости	19	-	-	-
4.2 резерв под возможное обесценение ценных бумаг	10	-	-	-
5. Чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли	3 083	1,2	3 201	0,6
(стр. 5.1-5.2)
5.1 долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли	5 726	2,2	5 460	1,0
по балансовой стоимости
5.2 резерв под возможное обесценение ценных бумаг и долей	2 643	1,0	2 259	0,4
6. Чистая ссудная задолженность (стр. 6.1-6.2)		63,5		47,7
6.1 ссудная и приравненная к ней задолженность, в том числе		66,2		49,7
. - МБК предоставленные	-	-	-	-
. - кредиты юрлицам (кроме банков)		41,2		41,1
. - кредиты физлицам	28 600	10,8	18 047	3,3
. - векселя	36 285	13,7	28 600	5,3
6.2 резервы на возможные потери по ссудам	7 020	2,7	11 047	2,0
7. Проценты начисленные, включая просроченные	10	-	6 863	1,3
8. Средства, переданные в лизинг	575	0,2	-	-
10. Основные средства и нематериальные активы,	34 551	13	37 233	6,9
хозяйственные материалы и МБП
11. Расходы будущих периодов, скорректированные на	171	0,1	157	-
процентные доходы
12. Прочие активы, в т. ч.	6 857	2,6	42 120	7,8
12.1 внутрибанковские активы	5 147	2,0	40 400	7,5
12.2 средства в расчетах с филиалами и на ОР ЦБ	52	-	662	0,1
12.3 средства дебиторов	1 658	0,6	1 058	0,2
13 Всего активов (стр. 1+2+3+4+5+6+7+8+10+11+12)		100,0		100,0
14. Сумма иммобилизации (стр. 1.2.1+2+11+12)	15 592	5,9	73 530	13,6

Приложение 5

Соответствие пассивов и активов