№ | По данным организации | По данным проверки | Исправительные записи | ||||||
Дт | Кт | Сумма | Дт | Кт | Сумма | Дт | Кт | Сумма | |
Задача №2«Аудит кассовых операций»
В с 1 марта 2011 г. кассиром работает
С заключен договор о полной материальной ответственности.
На 2011 г. банком установлен лимитруб.
02.03.2011 г. в произведены следующие кассовые операции:
Задание:
1. Проверить имеются ли ошибки при составлении кассовой книги
2. Выявить допущенные нарушения и оформить в таблице 1 «Ведомость выявленных нарушений и ошибок»
Таблица 1 – Ведомость выявленных ошибок и нарушений
№ | По данным организации | По данным проверки | Примечания | ||||||
Дт | Кт | Сумма | Дт | Кт | Сумма | Какой нормативный документ нарушен | Какой нормативный документ (статья) регулирует учет нарушений | Санкции за нарушение | |
1 | Сальдо по счёту 50 «Касса» на 02.03.2011г. 0=00 | ||||||||
2 | |||||||||
3 | |||||||||
4 | |||||||||
5 | |||||||||
6 | |||||||||
7 | Сальдо по счёту 50 «Касса» на 03.03.2011г. ________ |
Задача №3 «Инвентаризация кассы»
31 марта 2012г. В , проведена внезапная инвентаризация кассы согласно приказу №32 от 01.01.2001г., по результатам которой установлено следующее:
а) наличие денег (по купюрам и монетам):
по 1 руб. х 3 шт. = 3
по 5 руб. х 1шт. ==5
по 10 руб. х 2 шт. = 20
по 50 руб. х 10 шт. = 500
по 100 руб. х 15 шт. = 1500
по 500 руб. х 8 шт. = 4000
Итого 6028 руб.
По данным последнего кассового отчета остаток наличных денег на день инвентаризации составил:руб.
Последние номера кассовых ордеров:
Приходного – № 22, расходного – № 13.
Материально-ответственное лицо: кассир
Руководитель организации
Главный бухгалтер
Задание:
1. Составить акт инвентаризации денежных средств в кассе (Приложение А)
2. Обобщить выявленные нарушения и составить бухгалтерские записи (таблица 1).
Таблица 1 – Ведомость выявленных нарушений
№ | Исправительные записи | Примечания | ||
Дт | Кт | Сумма | ||
Приложение А
Унифицированная форма № ИНВ-15
Утвержденная Постановлением Госкомстата России от 01.01.2001№ 88
Код | |||
Форма по ОКУД | 0317013 | ||
по ОКПО | |||
(организация) | |||
(структурное подразделение) | |||
Вид деятельности | |||
Основание для проведения инвентаризации: | приказ, постановление, распоряжение | номер | |
(ненужное зачеркнуть) | дата | ||
Вид операции | |||
Номер документа | Дата составления | ||
АКТ |
инвентаризации наличных денежных средств,
находящихся по состоянию на | « | » | 20 | г |
РАСПИСКА
К началу проведения инвентаризации все расходные и приходные документы на денежные средства сданы в бухгалтерию и все денежные средства, разные ценности и документы, поступившие на мою ответственность, оприходованы, а выбывшие списаны в расход.
Материально ответственное лицо: | |||||
(должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) |
Акт составлен комиссией, которая установила следующее:
1) наличных денег | руб. | коп. | ||
2) марок | руб. | коп. | ||
3) ценных бумаг | руб. | коп. |
Итого фактическое наличие на сумму | руб. | коп. |
| ||
(цифрами) |
| ||||
руб. | коп. | ||||
(прописью)
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 |
