Курсовая работа “Экономические расчеты, прогнозирование и анализ деятельности строительного предприятия в конкурентной среде” (стр. 5 )

Основные группы материалов	Ед. изм.	Объем расхода за квартал, кв. м.	Остаток материалов на складе	Производственный запас	Объем всех поставок	Средний интервал поставок	Кол-во поставок, план	Объем одной поставки	Цена за ед., руб	Стоимость материалов, руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
		(гр.7 табл. 11)		(гр.12 табл. 11)	(гр.3+гр.5-гр.4)	(гр.5 табл. 11)	(К/гр.7)	(гр.6/гр.8)		(гр.6*гр.10)
1. ЖБИ	м3	2704,0932	220	94,643	2578,7362	1	60	42,9789	2600	612
2.Керамзит	м3	225,3411	77	28,358	176,6991	5	12	14,7249	430	75980,613
3. Цемент	т	315,4775	6	39,803	349,2805	5	12	29,1067	1240	82
4. Металл	кг	55	13950	63846,662	212	6	10	16256,7212	21	3452
5. Солярка	л	31547,754	0	4469,266	36017,02	1	60	600,2837	7	14
Итого										,15

Раздел 3. Определение себестоимости, цены заказа и размера кредита на планируемый квартал

Глава 1. Определение себестоимости СМР на планируемый квартал

Результаты обоснования планируемой себестоимости СМР сводятся в таблицу

Таблица 13. Себестоимость производства СМР в целом по организации

Элементы затрат себестоимости	Базовый квартал	Планируемый квартал	Отклонения
Абсолютное	Относительное
1	2	3	4	5
1. Материальные затраты, тыс. руб.	24473,4	29514,92	5041,52	1,206
2. Затраты на оплату труда, тыс. руб.	6868	7826,542	958,542	1,1396
3. Отчисления с заработной платы, тыс. руб.	2445	2786,249	341,249	1,1408
4. Амортизация, тыс. руб.	2028	2028	0	1
5. Прочие затраты, тыс. руб.	4974,6	5179,6	-3976,13	0,1872
ИТОГО	40789	47335,311	2179,581	1,058

При определении затрат на оплату труда работников на планируемый период необходимо учитывать применение в организации сдельной и повременной оплаты труда рабочих и оплаты по должностным окладам руководителей, специалистов и служащих. Сдельная оплата труда рабочих является переменной частью затрат, в то время как повременная - постоянной.

Общая сумма затрат организации на оплату труда определяется согласно выражения:

ЗПобщ=ЗПдо+ЗПтс+ЗПсд ,

где ЗПдо – оплата труда работников по должностным окладам, тыс. руб.;

ЗПтс – оплата труда рабочих по тарифным ставкам, тыс. руб.;

ЗПсд – оплата труда рабочих сдельщиков (оплата по сдельным расценкам), тыс. руб.

Согласно исходным данным курсовой работы:

Удельный вес оплаты труда работников по должностным окладам и рабочие по тарифным ставкам в общем фонде сдельной заработной платы рабочих в среднем по организации составляет 0,476 %.

Из данного выражения определяется величина ЗПосд. По результатам расчетов осуществляется проверка:

6868 * 0,476

ЗП о до + ЗП о тс = ——————— = 2214,883 тыс. руб.,

1,476

2214,883

ЗП о сд = ————— = 4653,117 тыс. руб.

0,476

На планируемый квартал величина сдельной оплаты труда изменяется на индекс изменения объема работ:

ЗП п сд = 4653,117 * 1,206 = 5611,659 тыс. руб.,

ЗП п общ = 2214,883 + 5611,659 = 7826,542 тыс. руб.

Величина амортизации не изменяется, поскольку организация не приобретает и не списывает строительные машины и механизмы. Доходы, обусловленные сдачей техники в виде аренды учитываются в изменении величины прочих затрат планируемого квартала.

Процент общих затрат относительно объема работ:

-  в отчетном квартале

40789

% затрат о общ. = ————— * 100 = 64%

63701,3

-  в планируемом квартале

47335,311

% затрат п общ. = ——————— * 100 = 62%

63701,3 * 1,206

Итоговая сумма затрат является основанием для определения потребности организации в оборотном капитале под незавершенное производство СМР и определения потребности в краткосрочном кредите.

Глава 2. Обоснование прогнозируемой потребности организации в оборотном капитале под незавершенное производство СМР

Для экономики подрядной организации предпочтительнее осуществлять производство СМР в части незавершенного производства на средства инвестора (заказчика, застройщика). Поэтому для подрядчика желательно обеспечить как можно в большей мере покрытие затрат под незавершенное производство не за счет собственных средств, а преимущественно за счет средств заказчика (полностью или частично). Это условие обеспечивается практикой заключения договоров подряда, в которых подрядчики стремятся реализовать условия перечисления средств заказчика частями в течение строительства объекта (комплекса работ) на расчетный счет подрядчика в виде авансовых платежей.

В курсовой работе предусматривается производство СМР подрядчиком на планируемый квартал с учетом внесения авансовых платежей заказчиком каждые полмесяца. Конкурент предлагает заказчику вносить эти средства с начала строительства. Для реализации конкурентных преимуществ рассматриваемая организация предлагает вносить авансовые платежи через полмесяца после начала.

Определение условий, когда и как заказчик должен будет перечислять денежные средства на расчетный счет подрядчика, будет отражаться на интервальном графике.

Вначале на интегральном графике (рис.1) в осях «время-капиталовложения» отражается средний по времени размер капиталовложений, предлагаемый конкурентом с учетом данных задания курсовой работы:

1.  Цены заказа, предлагаемой конкурентом (Цзакк)

Цзакп = VСМР по смет. стоим. * Iv,

где Цзакп – цена заказа предприятия.

Цзакп = 63701,3 * 1,206 = 76823,77 тыс. руб.

Для того чтобы наша организация имела преимущество перед конкурентом в получении заказа на планируемый квартал, следует обеспечить размер капиталовложений заказчика, предлагаемый нашим предприятием несколько меньшим относительно конкурента. Условие ценовой конкуренции определяется согласно выражению:

Ксрп < Ксрк,

где Ксрп и Ксрк – средний ежемесячный размер капиталовложений заказчика, предлагаемый предпрятием и конкурентом соответственно.

Для этого Цзакп принимается меньше Цзакк на 4 %:

Цзакк = Цзакп * 1,04,

Цзакк = 76823,77 * 1,04 = 79896,72 тыс. руб.

2.  Среднего ежемесячного размера капиталовложений заказчика, предлагаемого конкурентом

Ксрк = Цзакк : 3,

Ксрк = 79896,72 : 3 = 26632,24 тыс. руб.

Ксрп = 76823,77 : 3 = 25607,92 тыс. руб.

Условие ценовой конкуренции:

25607,92 тыс. руб. < 26632,24 тыс. руб.

В дальнейшем отражаем на графике нарастание потребности нашей организации в оборотных средствах для покрытия затрат под незавершенное производство СМР. При этом исходим из условия, что затраты нарастают равномерно.

Площадь фигуры под линией Ксрк обозначим Ф1, под 2*Ксрп – Ф2.

Нанаесем на график себестоимость СМР на планируемый квартал (Ф3 – фигура под линией С/с).

Если площадь треугольника Ф2 больше площади треугольника ФЗ - мы не сможем пользоваться средствами заказчика в части незавершен­ного производства и должны добавить к ним свои или заемные.

Теперь необходимо подобрать такие Квлi и ti, чтобы площадь под линией Квл. i (Ф4) (рис.2) была меньше площади Ф1 или Ф3.

1. Капиталовложения вносятся на счет предприятия равными час­тями, т. е. Квл1 = Квл2 = ... = Квлn = Квл.

2. Промежутки времени между ними одинаковые и равны половине месяца, т. е.

tl=3 t4=l,5

t2=2,5 t5=l

t3=2 t6=0,5

t7=0

После этого составляется неравенство, из которого находим вели­чину Квл.

Квл.i * (tl +t2 +t3 + t4 + t5 +t6 + t7) = Ксрп * Т,

где Ксрп - средние по времени капиталовложения заказчика, предлагаемые предприятием;

Т — срок выполнения заказа (3 месяца).

Квл. i * 10,5 = 76823,76

Квл.i = 7316,549 тыс. руб.

Внесение капиталовложений заказчиком изображается на рисунке 3. Максимальная разница между гипотенузами двух фигур Ф4 и Ф2 отражает размер оборотных средств в части незавершен­ного производства, которые не покроются средствами заказчика для первого, второго и третьего месяцев строительства. Обозна­чим эти величины Ннс1, Ннс2 и Ннс3.

Расчетные значения соответствующих показателей сводятся в табличные формы:

a)  для рис.1 (распределение капиталовложений заказчика, предлагаемые конкурентом по месяцам строительства)