Коммерческий банк «Мико-банк» (стр. 10 )

Наименование статей	Россия	Страны –члены ОЭСР	Другие страны	Итого
Активы
Денежные средства	33 136	471	-	33 607
Обязательные резервы на счетах в Центральном банке РФ	2 620	-	-	2 620
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	2 221	-	-	2 221
Средства в других банках	1 084	-	100	1 184
Кредиты и дебиторская задолженность		-	-
Текущие требования по налогу на прибыль	627	-	-	627
Отложенный налоговый актив	2 743	-	-	2 743
Основные средства	1 320	-	-	1 320
Прочие активы	2 451	-	-	2 451
Итого активов		471	100	467 162
Обязательства
Средства других банков		-	-
Средства клиентов		-	14 860
Выпущенные долговые ценные бумаги	1 514	-	-	1 514
Прочие заемные средства		-	41 000	41 000
Прочие обязательства	803	-	-	803
Текущие обязательства по налогу на прибыль	463	-	-	463
Итого обязательств		0	55 860
Чистая балансовая позиция		471	(55 760)	107 444

Активы и обязательства классифицировались в соответствии со страной нахождения контрагента. Наличные средства и основные средства классифицировались в соответствии со страной их физического нахождения.

Рыночный риск

Банк принимает на себя рыночный риск, связанный с открытыми позициями по процентным, валютным и долевым инструментам, которые подвержены риску общих и специфических изменений на рынке. Банк устанавливает лимиты в отношении уровня принимаемого риска и контролирует их соблюдение на ежедневной основе. Однако использование этого подхода не позволяет предотвратить образование убытков, превышающих установленные лимиты, в случае более существенных изменений на рынке.

Валютный риск

Риск связан с изменением курса иностранной валюты по отношению к национальной валюте при проведении валютных операций. Выделяются три составляющие валютного риска:

- риск изменения обменного курса – риск обесценения вложений в иностранную валюту вследствие непредвиденного изменения обменного курса;

- риск конвертирования, связанный с ограничением в проведении обменных операций;

- риск открытой валютной позиции, возникающий в случае несоответствия по объемам инвалютных активов Банка и его обязательств в иностранной валюте.

Основные способы управление валютными рисками:

- выбор в качестве валюты платежа своей национальной валюты;

- включение в договор защитной оговорки о том, что сумма денежных обязательств меняется в зависимости от изменения курса валюты платежа;

- поддержание баланса своих активов и пассивов, выраженных в слабой иностранной валюте;

- хеджирование валютных рисков – страхование от валютного риска путем создания встречных требований и обязательств в иностранной валюте.

В целях управления валютным риском Банком соблюдается лимит ОВП, установленный Банком России. В целях соблюдения лимита ОВП сотрудниками валютного отдела ежедневно составляются управленческие отчеты, на основании которых принимается решение о продаже или покупке Банком средств в соответствующей иностранной валюте. Оценка соблюдения лимитов ОВП производится отделом отчетности на ежедневной основе. Оценка валютного риска производится Банком на ежедневой основе и учитывается при расчете нормативов банка.

Банк устанавливает лимиты в отношении уровня принимаемого риска в разрезе валют и, в целом, как на конец каждого дня, так и в пределах одного дня, и контролирует их соблюдение на ежедневной основе. В таблице далее представлен общий анализ валютного риска Банка на отчетную дату:

	За 31 декабря 2011 года	За 31 декабря 2010 года
	Денежные финансовые активы	Денежные финансовые обязательства	Чистая балансовая позиция	Денежные финансовые активы	Денежные финансовые обязательства	Чистая балансовая позиция
Рубли
Доллары США	1 566	8 301	(6 735)	1 529	27 272	(25 743)
Евро	1 171	4 062	(2 891)	828	13 888	(13 059)
Фунты стерлингов	3	2	1	-	-	-
Итого

В таблице далее представлено изменение финансового результата и собственного капитала в результате возможных изменений обменных курсов, используемых на конец отчетного периода, при том, что все остальные переменные характеристики остаются неизменными:

	31.12.2011	31.12.2010
Воздействие на прибыль или убыток	Воздействие на собственные средства	Воздействие на прибыль или убыток	Воздействие на собственные средства
Укрепление доллара США на 5%	(337)	(337)	(1 287)	(1 287)
Ослабление доллара США на 5%	337	337	1 287	1 287
Укрепление евро на 5%	(145)	(145)	(653)	(653)
Ослабление евро на 5%	145	145	653	653

Валютный риск Банка на конец отчетного периода отражает типичный риск в течение года.

Процентный риск

Процентный риск связан с влиянием на финансовое состояние Банка неблагоприятного изменения процентных ставок. Этот риск находит свое отражение как в получаемых банком доходах, так и в стоимости его активов, обязательств и внебалансовых статей. При этом процентный риск включает:

а) риск, возникающий из-за несоответствия между сроками привлечения и размещения денежных средств (срочности активов и пассивов) при фиксированных ставках, а также из-за ассиметричных сдвигов в структуре процентных ставок по активам и пассивам Банка;

б) риск, связанный с неверным прогнозом доходности;

в) риск, связанный с возможностью досрочного завершения банковских операций клиентом (досрочное расторжение договоров по привлечению и размещению денежных средств).

Для управления процентным риском используются следующие основные методы:

- соблюдение Процентной политики Банка;

- предусмотренные в договоре возможности периодического пересмотра ставки по кредиту в зависимости от изменения рыночной ставки;

- согласование активов и пассивов по срокам их размещения и возврата.

В таблице далее приведен общий анализ процентного риска Банка. В ней также отражены общие суммы финансовых активов и обязательств Банка по балансовой стоимости в разбивке по датам пересмотра процентных ставок в соответствии с договорами или сроками погашения, в зависимости от того, какая из указанных дат является более ранней.

	До востре-бования и менее 1 месяца	От 1 до 6 месяцев	От 6 до 12 месяцев	Более 1 года	Непроцентные	Итого
31 декабря 2011 года
Итого финансовых активов	75 744				68 887
Итого финансовых обязательств		2 901	23 892		0
Чистый разрыв по процентным ставкам за 31 декабря 2011 года	(171 617)			9 455	68 887
31 декабря 2010 года
Итого финансовых активов	3 405			73 035	36 227
Итого финансовых обязательств		4 853	28 797	76 112	-
Чистый разрыв по процентным ставкам за 31 декабря 2010 года	(			(3 077)	36 227

В таблице ниже приведен анализ эффективных средних процентных ставок по видам валют для монетарных финансовых инструментов. Анализ подготовлен на основе средневзвешенных процентных ставок, применимых к различным финансовым инструментам, с использованием процентных ставок на конец года.