Коммерческий банк «Мико-банк» (стр. 1 )

КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК

«МИКО-БАНК»

(общество с ограниченной ответственностью)

Финансовая отчетность,

подготовленная в соответствии с

Международными стандартами финансовой отчетности,

за год, закончившийся 31 декабря 2011 года

Москва, 2012

Содержание

Отчёт о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2011 года.. 5

Отчет о прибылях и убытках за 2011 год.. 6

Отчет о совокупных доходах за 2011 год.. 7

Отчет об изменениях в собственном капитале за 2011 год.. 8

Отчет о движении денежных средств за 2011 год.. 9

Примечания к финансовой отчетности по состоянию на 31 декабря 2011 года.. 11

1. Основная деятельность Банка.. 11

2. Экономическая среда, в которой Банк осуществляет свою деятельность.. 12

3. Основы представления отчетности.. 14

4. Принципы учетной политики.. 18

5. Денежные средства и их эквиваленты... 39

6. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток.. 39

7. Средства в других банках.. 39

8. Кредиты и дебиторская задолженность.. 40

9. Основные средства.. 43

10. Прочие активы... 43

11. Средства других банков.. 44

12. Средства клиентов.. 44

13. Выпущенные долговые ценные бумаги.. 45

14. Прочие заемные средства.. 45

15. Прочие обязательства.. 45

16. Уставный капитал.. 45

17. Прочие компоненты совокупного дохода.. 46

18. Процентные доходы и расходы... 46

19. Комиссионные доходы и расходы... 46

20. Прочие операционные доходы... 47

21. Доходы за вычетом расходов (Расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток.. 47

22. Административные и прочие операционные расходы... 47

23. Налог на прибыль.. 48

24. Управление финансовыми рисками.. 49

25. Управление капиталом... 57

26. Условные обязательства и производные финансовые инструменты... 57

27. Производные финансовые инструменты... 59

28. Справедливая стоимость финансовых инструментов.. 59

29. Операции со связанными сторонами.. 62

30. События после отчетной даты... 63

31. Влияние оценок и допущений на признанные активы и обязательства.. 63

ПОДТВЕРЖДЕНИЕ РУКОВОВОДСТВА

КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК «МИКО-БАНК

(общество с ограниченной ответственностью)

Отчёт о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2011 года

(в тысячах российских рублей)

	Примечание	2011	2010
Активы
Денежные средства	5	64 226	33 607
Обязательные резервы на счетах в Центральном банке РФ		4 661	2 620
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	6	1 295	2 221
Средства в других банках	7	40 824	1 184
Кредиты и дебиторская задолженность	8
Основные средства	9	401	627
Текущие требования по налогу на прибыль		1 500	2 743
Отложенный налоговый актив	23	812	1 320
Прочие активы	10	2 134	2 451
Итого активов		610 818	467 162
Обязательства
Средства других банков	11	20 033
Средства клиентов	12
Выпущенные долговые ценные бумаги	13	33 396	1 514
Прочие заемные средства	14	41 000	41 000
Прочие обязательства	15	649	803
Текущие обязательства по налогу на прибыль		784	463
Итого обязательств
Собственный капитал
Уставный капитал	16
Накопленный дефицит			(34 176)
Прибыль текущего года		15 415	6 038
Итого собственный капитал		162 859	107 444
Итого обязательств и собственного капитала		610 818	467 162

Главный бухгалтер

Примечания составляют неотъемлемую часть данной финансовой отчетности.

КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК «МИКО-БАНК

(общество с ограниченной ответственностью)

Отчет о прибылях и убытках за 2011 год

(в тысячах российских рублей)

	Примечание	2011	2010
Процентные доходы	18	79 983	66 457
Процентные расходы	18
Чистые процентные доходы / (Отрицательная процентная маржа)		58 382	43 608
Резерв под обесценение кредитного портфеля	7,8	2 627
Чистые процентные доходы / (Отрицательная процентная маржа) после создания резерва под обесценение кредитного портфеля		61 009	13 809
Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	21	(926)	1 375
Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой		8 858	20 623
Доходы за вычетом расходов от переоценки иностранной валюты		(980)	1 106
Комиссионные доходы	19	24 482	24 802
Комиссионные расходы	19	(727)	(372)
Доходы (расходы) от активов, размещенных по ставкам выше (ниже) рыночных		-	437
Резерв под обесценение прочих активов	10	-	8
Прочие операционные доходы	20	20 398	1 143
Чистые доходы / (расходы)			62 931
Административные и прочие операционные расходы	22
Прибыль /(убыток) до налогообложения		18 735	8 326
Возмещение / (расходы) по налогу на прибыль	23	(3 320)	(2 288)
Прибыль /(убыток) за период		15 415	6 038
Прибыль/(убыток) за период, приходящаяся на собственников банка		15 415	6 038

Главный бухгалтер

Примечания составляют неотъемлемую часть данной финансовой отчетности.

КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК «МИКО-БАНК

(общество с ограниченной ответственностью)

Отчет о совокупных доходах за 2011 год

(в тысячах российских рублей)

	2011	2010
Прибыль (Убыток) за период, признанная в Отчете о прибылях и убытках	15 415	6 038
Прочие компоненты совокупного дохода
Изменение фонда переоценки финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи	0	0
Изменение фонда курсовых разниц	0	0
Изменение фонда переоценки основных средств	0	0
Налог на прибыль, относящийся к прочим компонентам совокупного дохода	0	0
Прочие компоненты совокупного дохода за вычетом налога	0	0
Совокупный доход за период	15 415	6 038
Совокупный доход, приходящийся на собственников Банка	15 415	6 038

Главный бухгалтер

Примечания составляют неотъемлемую часть данной финансовой отчетности.