Учебно - методический комплекс (стр. 1 )

НОУ ВПО ИНСТИТУТ ГОСУДАРСТВЕННОГО УПРАВЛЕНИЯ, ПРАВА И ИННОВАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ

Факультет «Юридический»

«УТВЕРЖДАЮ»

Проректор по учебной работе

______

«____»_____________ 2013 г.

УЧЕБНО - МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС

учебной дисциплины «Финансовое право»

специальности 090103.65 «Юриспруденция»

специализации «Гражданско-правовая»

Составитель

проф. д. ю.н., (подпись)

Москва 2013

НОУ ВПО ИНСТИТУТ ГОСУДАРСТВЕННОГО УПРАВЛЕНИЯ, ПРАВА И ИННОВАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ

Факультет «Юридический»

СОГЛАСОВАНО Выпускающая кафедра «Гражданско-правовых дисциплин» Зав. кафедрой___________ «___»________________ 2013 г.

УТВЕРЖДАЮ Проректор по учебной работе ________________ «___»________________ 2013 г.

Кафедра «Организации и правового обеспечения государственной службы»

Автор д. ю.н., проф.

РАБОЧАЯ УЧЕБНАЯ ПРОГРАММА ПО ДИСЦИПЛИНЕ

ФИНАНСОВОЕ ПРАВО

Специальность 090103.65 «Юриспруденция»

Специализация Гражданско-правовая

Москва 2013

Рабочая программа составлена в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования, утвержденного Министерством образования РФ.

Рабочая программа рассмотрена и утверждена на заседании кафедры «Организации и правового обеспечения государственной службы»

От «____» ____________ 20__г.

Протокол № _______

Зав. кафедрой _____________

Рабочая программа одобрена Ученым Советом Института государственного управления, права и инновационных технологий

От «____» _____________20__г.

Протокол № ________

Программу разработал: д. ю.н., проф.

Согласовано

Начальник информационно-

аналитического отдела

1. Цели дисциплины:

-  во взаимодействие с другими юридическими и гуманитарными дисциплинами сформировать у студентов систему научных знаний о правовом регулировании отношений, возникающих в процессе финансовой деятельности государства;

-  развить у студентов эвристические навыки и умения применять теоретические знания в практике применения норм финансового права;

-  содействовать становлению будущего юриста как профессионала.

2.Задачи дисциплины:

-  обучение современным подходам, формам и методам деятельности юриста при решении задач финансово-хозяйственной деятельности;

-  формирование у студентов понимания степени моральной, этической и профессиональной ответственности за свои решения и действия;

-  подготовка специалистов-профессионалов, способных на основе полученных знаний творчески, оперативно, обоснованно принимать обоснованные решения по финансово-правовым вопросам.

3. Место учебной дисциплины в профессиональной подготовке выпускника:

Преподавание дисциплины базируется на Конституции Российской Федерации, законодательных и иных правовых актах в сфере финансов в тесной связи с правоприменительной практикой. Изучение финансового права осуществляется в тесной взаимосвязи с другими учебными дисциплинами, в первую очередь такими, как конституционное, административное, гражданское, муниципальное право.

Содержание учебной дисциплины «Финансовое право» определяется содержанием юридической науки, изучаемой отрасли права и отрасли законодательства, которые служат основным строительным материалом для формирования систематизированного комплекса знаний, навыков, умений будущих юристов.

4. Требования к уровню освоения содержания дисциплины:

В результате изучения дисциплины «Финансовое право» студенты должны

1)  знать:

- нормативные источники, регулирующие отношения, возникающие в процессе финансовой деятельности государства;

- субъекты и объекты финансового права;

- комплекс норм, регулирующих финансовые правоотношения.

2)  уметь:

-  свободно ориентироваться в источниковой базе финансового права;

-  использовать принципы и методы финансового права в практической деятельности;

-  объективно анализировать и оценивать современное состояние и тенденции развития системы финансово-правового регулирования.

3)  приобрести навыки:

¾  в применении финансово-правовых норм.

4)  владеть:

-  формально-догматического анализа норм финансового права, самостоятельного и творческого подхода к их толкованию и применению.

Объем дисциплины и виды учебной работы

Вид учебной работы
Очная	Заочная
№№ семестров	7	9
Аудиторные занятия	72	16
Лекции	36	10
Практические и семинарские занятия	36	6
Индивидуальные занятия	-	-
Самостоятельная работа	18	119
ВСЕГО ЧАСОВ НА ДИСЦИПЛИНУ	144	144
Текущий контроль (вид текущего контроля и кол-во, №№ семестров)	тестирование	тестирование
Курсовая работа/Контрольная работа (№ семестра)	-	-
Виды промежуточного контроля (экзамен, зачет, №№ семестров)	Экзамен – 7 сем.	Экзамен – 9 сем.

Содержание курса

Общая часть

Тема 1. Финансовая деятельность российского государства

Понятие финансов, их особенности, функции. Понятие и состав финансовой системы Российской Федерации.

Понятие финансовой деятельности государства, ее задачи, принципы, формы и методы. Конституционные основы финансовой деятельности государства.

Финансовая система. Органы, осуществляющие финансовую деятельность, их правовое положение и функции: органы представительной власти; органы исполнительной власти. Система и правовое положение финансовых органов Российской Федерации. Федеральное казначейство. Система и правовое положение кредитных органов Российской Федерации. Центральный банк России и его правовое положение.

Формы финансовой деятельности государства.

Тема 2. Предмет, система и источники финансового права, финансово-правовые нормы и финансово-правовые отношения

Понятие финансового права Российской Федерации. Специфика предмета и метода регулирования финансового права. Принципы финансового права.

Место финансового права в системе права Российской Федерации. Отграничение финансового права от смежных отраслей права. Система финансового права. Части, институты, разделы финансового права.

Источники финансового права Российской Федерации: понятие, классификация. Предмет и задачи науки российского финансового права.

Понятие финансовых правоотношений, их особенности и виды. Субъекты финансовых правоотношений, их классификация.

Понятие и виды финансово-правовых норм. Особенности правовой нормы, ее структура. Понятие и виды финансово-правовых актов. Финансово-правовые санкции, их особенности.

Тема 3. Финансовый контроль в Российской Федерации

Понятие финансового контроля, его значение. Финансовый контроль как специализированный вид государственного контроля. Роль финансового контроля. Понятие финансовой дисциплины.

Виды финансового контроля. Контроль, осуществляемый представительными органами государственной власти. Контроль, осуществляемый исполнительными органами государственной власти. Ведомственный контроль. Внутрихозяйственный контроль. Аудиторский контроль[1].

Формы финансового контроля. Методы финансового контроля. Документальный контроль. Фактический контроль.

Особенная часть

Тема 4. Бюджетное устройство Российской Федерации

Понятие и роль государственного и местного бюджета в социально-экономическом развитии страны.

Бюджетное право: понятие, предмет, метод. Конституционные основы бюджетного права.

Понятие бюджетных правоотношений, их особенности и субъекты. Возникновение и прекращение бюджетных правоотношений, их особенности и субъекты. Правовые акты и нормы, регулирующие бюджетные отношения, их виды, отличительные признаки.

Содержание бюджетных правоотношений, их группировка по сферам действия: расходы и доходы бюджета: бюджетный процесс; составление и утверждение отчетов об исполнении бюджета. Состав и характеристика бюджетных правоотношений с учетом прав, обязанностей и ответственности субъектов бюджетного права: органов государственной власти и управления, органов местного самоуправления, бюджетных органов, распорядителей бюджетных средств.

Бюджетное устройство РФ. Понятие бюджетной системы РФ, ее принципы. Виды бюджетов. Консолидированный бюджет. Бюджетная роспись. Состав доходов и расходов бюджетов. Закрепленные и регулирующие доходные источники бюджетов. Дотации, субвенции, кредитные ресурсы. Принципы и порядок распределения доходов и расходов в бюджетной системе.

Тема 5. Бюджетный процесс в Российской Федерации.

Понятие бюджетного процесса и его принципы. Стадии бюджетного процесса. Роль представительных органов власти в бюджетном процессе на современном этапе. Бюджетный период. Специализация бюджетных назначений. Классификация доходов и расходов государственного бюджета.

Основы разделения бюджетных прав между законодательными и исполнительными органами власти. Правовое регулирование деятельности органов власти в области бюджета.

Порядок составления проектов бюджетов. Полномочия финансовых органов в процессе составления бюджетов.

Рассмотрение проектов бюджетов государственными органами власти и исполнительными органами различных уровней. Права планово-бюджетных и других постоянных комиссий, порядок рассмотрения проекта бюджета. Права депутатов в процессе рассмотрения проекта бюджета. Порядок утверждения бюджетов.

Понятие исполнения бюджета. Органы, исполняющие государственный бюджет. Бюджетные права исполнительных органов власти, их права и обязанности по исполнению бюджета. Правовые основы деятельности Министерства финансов РФ и его подразделений по исполнению бюджетов. Распорядители бюджетных средств. Порядок кассового исполнения бюджета. Заключение бюджетов. Отчет об исполнении бюджета. Порядок составления, рассмотрения и утверждения отчета об исполнении бюджета. Значение отчета для контроля за деятельностью исполнительных и распорядительных органов со стороны представительных органов власти.

Права Федерального Собрания РФ по контролю за исполнением бюджета. Регулирование деятельности Счетной палаты РФ. Права исполнительных органов власти по контролю за ходом исполнения бюджета и использованием средств внебюджетных фондов и валютного фонда. Правовое регулирование деятельности Центрального банка РФ, Федерального казначейства по кассовому исполнению бюджета, органов Министерства по налогам и сборам по бюджетным вопросам. Права представительных органов власти субъектов РФ и органов местного самоуправления по контролю за исполнением бюджета.

Понятие нецелевого использования бюджетных средств. Меры, применяемые к нарушителям бюджетного законодательства. Основания применения мер принуждения за нарушение бюджетного законодательства Российской Федерации. Порядок применения мер принуждения за нарушения бюджетного законодательства Российской Федерации. Порядок бесспорного списания бюджетных средств, используемых с нарушениями законодательства.

Тема 6. Правовой режим государственных внебюджетных фондов

Понятие внебюджетных фондов, их значение. Классификация внебюджетных фондов. Правовой режим государственных внебюджетных фондов.

Пенсионный фонд России: понятие, правовой режим имущества, порядок формирования фондов. Направления расходования денежных средств.

Федеральный и территориальные фонды обязательного медицинского страхования: понятие, правовой режим имущества, порядок формирования фондов. Направления расходования денежных средств.

Фонд социального страхования Российской Федерации: понятие, правовой режим имущества, порядок формирования фондов. Направления расходования денежных средств.

Финансовый контроль за расходованием средств внебюджетных фондов.

Тема 7. Правовые основы государственных расходов, порядок сметно-бюджетного финансирования

Понятие и система расходов государства, их особенности. Централизованные и децентрализованные расходы. Понятие и принципы финансирования расходов.

Особенности финансирования расходов на народное хозяйство. Порядок финансирования социально-культурных мероприятий. Расходы на оборону. Расходы на содержание аппарата государственного управления.

Понятие инвестиций, их источники. Порядок предоставления предприятиям финансовой поддержки за счет средств федерального бюджета. Государственные централизованные капитальные вложения.

Понятие сметно-бюджетного финансирования и его объекты. Порядок сметно-бюджетного финансирования. Смета, ее содержание и виды. Основные сметные подразделения, их правовое значение. Контингенты, нормы и их значение. Порядок составления и утверждения смет бюджетных организаций. Правовое регулирование внебюджетных средств бюджетных учреждений. Источники образования и порядок расходования внебюджетных средств.

Тема 8. Правовые основы государственного кредита, регулирование страхования в Российской Федерации

Государственный кредит: понятие и формы. Государственный внутренний долг. Особенности правоотношений, возникающих в области государственного кредита.

Правовое регулирование внутренних государственных займов. Классификация государственных займов. Виды казначейских обязательств. Управление государственным долгом.

Понятие и организация страхования. Фонды страхования, особенности страхования, функции страхования. Роль и значение страхования. Страховые правоотношения. Страховое право РФ: предмет, понятие, источники.

Государственное управление в сфере страхования. Полномочия государства по регулированию страховой деятельности негосударственных страховых организаций.

Виды страхования. Обязательное и добровольное страхование. Имущественное обязательное страхование. Обязательное личное страхование.

Тема 9. Правовые основы банковского кредитования

Понятие, принципы и виды банковского кредита. Правовое регулирование банковского кредитования. Банковское право как комплексная отрасль российского права.

Банковская система РФ. Функции Банка России в области кредитования.

Государственное регулирование деятельности коммерческих банков. Взаимоотношения Банка России с коммерческими банками. Банковские операции и банковские сделки. Взаимоотношения Банка России с коммерческими банками.

Надзор Банка России за деятельностью коммерческих банков. Меры воздействия Банка России.

Понятие и виды инвестиций. Инвестиционный портфель. Инвестиционное право. Основы правового регулирования рынка ценных бумаг.

Тема 10. Правовые основы денежного обращения и расчетов.

Понятие денежной системы РФ и ее правовые основы. Конституция РФ о денежной системе. Состав денежной системы. Денежно-кредитное регулирование и денежное обращение. Денежная масса.

Правовое регулирование денеж­ного обращения. Эмиссия денег. Правовые основы обращения наличных денег. Порядок и правила применения ККТ.

Безналичные расчеты. Правовые основы безналичного обращения. Виды безналичного денежного обращения. Вексельное обращение. Кредитные карточки.

Правила ведения кассовых операций: общие положения и специальный порядок.

Тема 11. Валютное регулирование и валютный контроль в Российской Федерации

Понятие валюты и валютных ценностей. Валюта Российской Федерации. Иностранная валюта. Валютные ценности. Валютные операции: виды и формы.

Валютное регулирование в РФ: понятие, содержание, правовые основы. Органы валютного регулирования. Резиденты, нерезиденты.

Валютный контроль: понятие, направления. Органы и агенты валютного контроля и их полномочия.

Тема 12. Понятие и социально-экономическая сущность налогообложения. Правовые основы налоговой системы России

Понятие налога и сбора. Роль налогов в социально-экономической жизни страны. Функции налогов. Виды налогов. Принципы налогообложения.

Понятие и структура налоговой системы Российской Федерации. Принципы построения национальной налоговой системы, реализованные в части первой Налогового кодекса Российской Федерации.

Реформа налогообложения в Российской Федерации. Перспективы развития налоговой системы Российской Федерации.

Тема 13. Предмет, метод и источники налогового права

Налоговое право. Источники налогового права. Метод правового регулирования.

Конституционные основы налогового права

Понятие и виды норм налогового права. Система налогового законодательства.

Содержание и понятие налоговых правоотношений, их особенности и виды. Классификация налоговых правоотношений в зависимости от субъектного состава и содержания правоотношения. Основания возникновения, изменения и прекращения налоговых правоотношений.

Тема 14. Налоговый закон

Порядок принятия и введения в действие налогового закона. Действие налогового закона во времени и в пространстве.

Понятие и правовое значение элементов закона о налоге. Субъект налогообложения. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Единица налогообложения. Ставка налога. Метод налогообложения. Налоговые льготы. Порядок исчисления налога. Способы, сроки и порядок уплаты налога. Налоговые льготы.

Тема 15. Налоговая обязанность и ее исполнение

Обязанность по уплате налогов: понятие и характерные признаки.

Принципы исполнения обязанности по уплате налога. Принцип своевременности исполнения. Принцип исполнения обязанности по уплате налога в денежной форме. Принцип исполнения обязанности по уплате налога в валюте Российской Федерации. Принцип личного исполнения обязанности по уплате налога. Принцип направленности платежа.

Основания прекращения обязанности по уплате налога и (или) сбора. Момент исполнения обязанности по уплате налогов.

Ненадлежащее исполнение налоговой обязанности. Необоснованная налоговая выгода.

Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Залог имущества. Поручительство. Пеня. Приостановление операций налогоплательщика по счетам в банке. Арест имущества налогоплательщика.

Меры принудительного исполнения налоговой обязанности. Порядок их применения.

Тема 16. Система и правовое положение субъектов налоговых правоотношений

Субъекты налоговых правоотношений, их классификация.

Министерство финансов РФ в системе налоговых правоотношений. Налоговые органы Российской Федерации: система и компетенция.

Система и компетенция органов обеспечения налоговой безопасности.

Понятие налогоплательщика. Права и обязанности налогоплательщиков. Налоговая обязанность и ее исполнение.

Налоговый агент и налоговый представитель как участники налоговых правоотношений.

Налоговая информация. Порядок предоставления информации налоговым органам кредитными организациями, органами регистрации и иными обязанными лицами.

Тема 17. Контроль и надзор в налоговой сфере

Понятие и признаки налогового контроля. Субъекты налогового контроля. Цель и задачи налогового контроля. Содержание налогового контроля.

Формы и методы налогового контроля. Методы документального и фак­тического налогового контроля.

Принципы налогового контроля. Принцип законности. Принцип открытости (гласности) проведения налогового контроля для проверяемого лица. Принцип «закрытого перечня» в выборе для налоговых органов форм и мероприятий налогового контроля. Принцип обязательности выполнения проверяемым лицом законных требований налогового органа при проведении мероприятий налогового контроля. Принцип недопустимости причинения неправомерного вреда.

Классификация налогового контроля по видам.

Полномочия органов МВД РФ в налоговой сфере. Взаимодействие органов внутренних дел и налоговых органов.

Тема 18. Порядок и процедуры осуществления налогового контроля

Понятие и цель учета налогоплательщиков. Признаки учета налогоплательщиков как формы налогового контроля.

Порядок постановки на учет организаций и индивидуальных предпринимателей. Постановка на учет налогоплательщика - физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем. Особенности постановки на налоговый учет крупнейших налогоплательщиков. Порядок постановки на учет организаций по месту нахождения обособленных подразделений.

Понятие и признаки камеральной налоговой проверки. Срок камеральной налоговой проверки. Этапы проведения камеральной проверки. Основания и порядок составления акта по итогам камеральной проверки.

Основание проведения выездной налоговой проверки. Порядок вынесения решения о проведении выездной налоговой проверки. Предмет проверки. Глубина проверки. Место проведения проверки. Ограничения по количеству выездных налоговых проверок. Срок проведения проверки. Основания продления срока. Основания приостановления проверки. Процедуры налогового контроля при проведении выездной проверки.

Повторная выездная налоговая проверка: понятие, основания назначения, порядок проведения.

Акт налоговой проверки: понятие и значение. Требования к акту налоговой проверки. Срок составления акта и порядок его передачи проверяемому лицу. Порядок направления налогоплательщиком возражений по акту. Порядок рассмотрения материалов проверки и вынесения решения.

Мероприятия дополнительного налогового контроля: понятие, основания назначения и порядок осуществления.

Тема 19. Ответственность за нарушения налогового законодательства

Понятие и виды ответственности за нарушения налогового законодательства. Финансовая, дисциплинарная, административная, уголовная ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах.

Понятие и виды налоговой ответственности. Признаки налогового правонарушения. Налоговая ответственность при реорганизации юридического лица. Взыскание налоговых штрафов с организации, находящейся в процессе процедуры банкротства.

Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Принцип законности. Принцип справедливости. Принцип разграничения ответственности организации и ее должностных лиц за нарушение налогового законодательства. Принцип разграничения налоговой санкции и правовосстановительных мер. Принцип презумпции невиновности.

Порядок взыскания штрафа по НК РФ. Порядок досудебного урегулирования спора. Порядок подачи и рассмотрения искового заявления о взыскании налоговой санкции. Меры обеспечении иска.

Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.

Тема 20. Обжалование правовых актов о налогах и сборах, действий или бездействия должностных лиц налоговых органов

Способы правовой охраны субъектов налоговых правоотношений. Порядок защиты прав и законных интересов налогоплательщиков.

Основания и процедуры обжалования нормативных правовых актов о налогах и спорах. Судебный порядок признания нормативного правового акта не соответствующим НК РФ. Требования к заявлению о признании нормативного правового акта недействующим.

Общий и специальный порядок обжалования ненормативных правовых актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц. Подача письменной жалобы в административном порядке. Срок подачи жалобы. Порядок рассмотрения жалобы вышестоящим налоговым органом или вышестоящим должностным лицом. Последствия подачи жалобы. Подача искового заявления или жалобы в суд.

Распределение часов по темам и видам учебной работы

Форма обучения очная

Наименование разделов и тем	Всего часов по учебному плану	Виды учебных занятий	Индивидуальные занятия	Самостоятельная работа
Аудиторные занятия, в том числе
Лекции	Практические занятия, семинары	Лабораторные работы (практикумы)
Раздел I. ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ГОСУДАРСТВА И ФИНАНСОВОЕ ПРАВО
Тема 1. Финансовая деятельность российского государства	4	2	2			-
Тема 2. Предмет, система и источники финансового права, финансово-правовые нормы и финансово-правовые отношения	5	2	2			1
Тема 3. Финансовый контроль в Российской Федерации	4	2	2			-
Раздел II. БЮДЖЕТНОЕ ПРАВО
Тема 4. Бюджетное устройство Российской Федерации	5	2	2			1
Тема 5. Бюджетный процесс в Российской Федерации.	5	2	2			1
Тема6.Правовой режим государственных внебюджетных фондов	3	2				1
Раздел III. Правовое регулирование государственных расходов, страховой и банковской системы
Тема 7. Правовые основы государственных расходов, порядок сметно-бюджетного финансирования	5	2	2			1
Тема 8. Правовые основы государственного кредита, регулирование страхования в Российской Федерации	5	2	2			1
Тема 9. Правовые основы банковского кредитования	5	2	2			1
Раздел IV. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ДЕНЕЖНОЙ СИСТЕМЫ, РАСЧЕТОВ, ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ И ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ
Тема 10. Правовые основы денежного обращения и расчетов.	5	2	2			1
Тема 11. Валютное регулирование и валютный контроль в Российской Федерации	5	2	2			1
Раздел V. Налоговое право Российской Федерации
Тема 12. Понятие и социально-экономическая сущность налогообложения. Правовые основы налоговой системы России	5	2	2			1
Тема 13. Предмет, метод и источники налогового права	5	2	2			1
Тема 14. Налоговый закон	5	2	2			1
Тема 15. Налоговая обязанность и ее исполнение	4	2	1			1
Тема 16. Система и правовое положение субъектов налоговых правоотношений	4	1	2			1
Тема 17. Контроль и надзор в налоговой сфере	4	2	1			1
Тема 18. Порядок и процедуры осуществления налогового контроля	4	1	2			1
Тема 19. Ответственность за нарушения налогового законодательства	3	1	1			1
Тема 20. Обжалование правовых актов о налогах и сборах, действий или бездействия должностных лиц налоговых органов	3	1	1			1
ИТОГО: 144	144	36	36	-	0	18

Форма обучения заочная