Акт Счетно-контрольной палаты Ульяновской Городской Думы (стр. 2 )

·  290 «Прочие расходы» на 5,98 тыс. руб. или в 2,1 раза больше первоначальных назначений,

·  226 «Прочие услуги» на 343,0 тыс. руб. или в 1,9 раз больше первоначальных назначений,

·  225 «Услуги по содержанию имущества» на 10,0 тыс. руб. или в 1,5 раз больше первоначальных назначений.

Уменьшение суммы бюджетных ассигнований сложилось по статье 340 «Увеличение стоимости материальных затрат» на 66,6 тыс. руб. от первоначальной суммы бюджетных ассигнований.

В таблице № 3 приведены данные об исполнении бюджетных назначений в разрезе статей экономической классификации.

Таблица №3, тыс. руб.

Наименование статьи	ЭКР	Уточненные бюджетные назначения	Исполнено	Отклонения
Заработная плата	211	752,9	746,0	-6,9
Начисления на выплаты по оплате труда	213	197,2	197,2	0,0
Услуги связи	221	31,6	33,8	2,2
Коммунальные услуги	223	64,0	63,8	-0,2
Услуги по содержанию имущества	225	29,8	29,8	0,0
Прочие услуги	226	708,8	708,6	-0,2
Прочие расходы	290	11,5	0,5	-11,0
Увеличение стоимости основных средств	310	80,0	70,0	-10,0
Увеличение стоимости материальных затрат	340	23,4	23,4	0,0
Всего		1 899,2	1 873,1	-26,1

Исполнено бюджетных ассигнований в 2008 г. на общую сумму 1 873,1 тыс. руб. или 98,6%.

Расходы, в пределах выделенных бюджетных ассигнований, осуществлялись в 2008 г. по следующим целевым статьям:

·  «Проведение мероприятий для детей и молодежи»;

·  «Городская целевая программа «Молодежь ».

Анализ исполнения расходов учреждения за 2008 г. приведен в таблице №4.

Таблица №4, в тыс. руб.

Наименование	Первоначальные бюджетные ассигнования	Уточненные бюджетные ассигнования	Отклонение уточненных от первоначальных	Кассовые расходы	Отклонение кассовых расходов от уточненных ассигнований
Содержание аппарата	1 100,00	1 269,20	169,20	1 243,1	-26,06
Целевая программа	330,00	630,00	300,00	629,98	- 0,02
Итого	1 430,00	1 899,20	469,20	1 873,1	-26,1

Из данных таблицы №4 следует, что кассовые расходы на содержание учреждения в 2008 г. сложились в сумме 1 243,1 тыс. руб., или 66,4% от общего объема бюджетных ассигнований, доведенных МУ «Перспектива» на 2008 г. Кассовые расходы на мероприятия, проводимые учреждением в 2008 г. в рамках целевой программы «Молодежь », сложились в сумме 629,98 тыс. руб., или 33,6% от общего объема бюджетных ассигнований, доведенных МУ «Перспектива» на 2008 г.

Целевая статья «Проведение мероприятий для детей и молодежи»

Уведомлением Комитета по делам молодежи мэрии г. Ульяновска от 01.01.2001 г. №2 до МУ «Перспектива» по целевой статье «Проведение мероприятий для детей и молодежи» доведены бюджетные ассигнования на 2008 г. в общей сумме 1 100,0 тыс. руб., которая в проверяемом периоде менялась на основании уведомлений Комитета по делам молодежи мэрии г. Ульяновска. Уточненные бюджетные ассигнования по вышеуказанной целевой статье на 2008 г. составили 1 269,2 тыс. руб., что в 1,2 раза больше первоначальных бюджетных назначений на 2008 г.

Анализ поступления средств и направления их расходования в разрезе статей экономической классификации расходов приведен в таблице №5.

Таблица №, в тыс. руб.

Наименование	ЭКР	Первоначальные бюджетные ассигнования	Уточненные бюджетные ассигнования	Отклонение уточненных от первоначальных	Исполнено	Отклонение кассовых от уточненных
Целевая статья «Проведение мероприятий для детей и молодежи»
Заработная плата	211	618,80	752,94	134,14	746,04	- 6,90
Начисления на выплаты по оплате труда	213	162,10	197,16	35,06	197,16	-
Услуги связи	221	24,00	31,60	7,60	33,78	2,18
Коммунальные услуги	223	64,00	64,00	-	63,84	- 0,16
Услуги по содержанию имущества	225	19,80	29,80	10,00	29,80	-
Прочие услуги	226	75,80	118,80	43,00	118,62	-0,18
Прочие расходы	290	5,50	11,48	5,98	0,50	- 10,98
Увеличение стоимости основных средств	310	50,00	50,00	-	39,97	- 10,03
Увеличение стоимости материальных затрат	340	80,00	13,42	-66,58	13,42	-
Итого по целевой статье	1 100,00	1 269,20	169,20	1 243,14	- 26,06

В ходе проведения анализа поступления средств и направления их расходования в разрезе статей экономической классификации расходов по целевой статье «Проведение мероприятий для детей и молодежи» выявлено:

Ø  По статье 211 «Заработная плата»

Первоначальные бюджетные ассигнования на 2008 г., доведенные до МУ «Перспектива» по статье 211 «Заработная плата» составили 618,8 тыс. руб., уточненные ассигнования – 752,9 тыс. руб. Исполнено по состоянию на 01.01.2009 г. – 746,04 тыс. руб. или 99,1% от уточненных бюджетных ассигнований. Увеличение первоначальной суммы бюджетных ассигнований, доведенных по статье 211 «Заработная плата» на 2008 г. на 134,14 тыс. руб. произошло в I квартале 2008 г. в результате изменений в постановление Главы города Ульяновска от 01.01.2001 г. № 000 внесенных постановлением от 01.01.2001 г. № 000 «Об оплате труда работников муниципальных учреждений г. Ульяновска».

Штатное расписание МУ «Перспектива» на 2008 г. утверждено приказом директора учреждения от 01.01.2001 г. в количестве 17,5 штатных единиц и согласовано председателем Комитета по делам молодежи .

В соответствии с п. 4.4. Устава МУ «Перспектива» директор учреждения самостоятельно назначает и освобождает от должности работников Учреждения и распределяет обязанности между ними в соответствии с трудовыми договорами, должностными инструкциями.

С 01.07.2008 г. приказом директора МУ «Перспектива» от 01.01.2001 г. в штатное расписание учреждения введена 1 штатная единица дворника с окладом 1,6 тыс. руб./мес.

Таким образом, по состоянию на 31.12.2008 г., в МУ «Перспектива» было утверждено 18,5 штатных единиц.

Увеличение параметров штатного расписания МУ «Перспектива» в 2008 г. произведено в нарушение п.16 решения Ульяновской Городской Думы от 01.01.2001 г. N131 «Об утверждении бюджета муниципального образования «город Ульяновск» на 2008 год» с изменениями и дополнениями.

Штатное расписание МУ «Перспектива» на 01.01.2008 г. проверке не представлено. Таким образом, сравнительный анализ количества штатных единиц согласно штатному расписанию и табелю учета рабочего времени представляется возможным провести по состоянию на 14.04.2008 г. и по состоянию на 31.12.2008 г.

В таблице №6 приведены данные о количестве штатных единиц согласно штатному расписанию и табелю учета рабочего времени.

Таблица №6

Наименование показателя

По штатному расписанию на 14.04.2008 г.

Согласно табелю за июнь 2008г.

Вакансии на 01.07.2008г.

По штатному расписанию на 31.12.2008г.

Согласно табелю за декабрь 2008г.

Вакансии на 01.01.2009г.

1	2	3	4	5	6	7
Директор	1	1	0	1	1	0
Зам директора	1	1	0	1	1	0
Глав. бухгалтер	1	1	0	1	1	0
Кассир	1	1	0	1	1	0
Секретарь	1	1	0	1	1	0
Нач. отдела занятости молодежи и кадрового развития	1	1	0	1	1	0
Профконсультант	1	1	0	1	1	0
Инспектор по трудоустройству	2	1	1	2	1,5	0,5
Нач. отдела информационно-аналитической работы и психологической помощи	1	1	0	1	1	0
Психолог	1	1	0	1	1	0
Социолог	1	1	0	1	1	0
Соц. работник	1	1	0	1	1	0
Сторож	4	4	0	4	3	1
Уборщица	0,5	0,5	0	0,5	0,5	0
Дворник	0	0	0	1	1	0
Всего штатных единиц	17,5	16,5	1	18,5	17	1,5

Согласно данным, приведенным в таблице, видно, что по состоянию на 01.01.2009 г. в МУ «Перспектива» имеется вакансия в размере 1,5 ставки. По состоянию на 01.07.2008 г. в учреждении была 1 вакансия инспектора по труду.