Задать:

Переменную ставка накладных расходов, руб./час Прогнозируемые постоянные накладные расходы, включая амортизацию, руб. Амортизацию, руб.

Таблица 3.8

Бюджет производственных накладных расходов

№ п/п

Показатель

Квартал

Итого

I

II

III

IV

1

Переменная ставка накладных расходов, руб./час

X

X

X

X

2

Прогнозируемые переменные накладные расходы, руб.

Y

Y

Y

Y

Y

3

Прогнозируемые постоянные накладные

расходы, включая амортизацию, руб.

X

X

X

X

Y

4

Амортизация, руб.

X

X

X

X

Y

5

Общие прогнозируемые накладные

расходы, включая амортизацию, руб.

Y

Y

Y

Y

Y

6

Выплаты денежных средств

по накладным расходам, руб.

Y

Y

Y

Y

Y

Этап IX. Построение бюджета товарно-материальных запасов на конец прогнозного периода (табл. 3.9)

Показатели данного бюджета переносятся из уже сформированных бюджетов. Итоги рассчитываются автоматически.

Таблица 3.9

Бюджет товарно-материальных запасов на конец прогнозного периода

№ п/п

Показатель

Количество

Цена за единицу,

руб.

Сумма,

руб.

1

Запас основных производственных материалов, натуральные единицы

Z

Z

Y

2

Запас готовой продукции, натуральные единицы

Z

Z

Y

3

Основные производственные материалы на единицу готовой продукции, натуральные единицы

Z

Z

Y

4

Затраты труда на единицу готовой продукции, час

Z

Z

Y

5

Переменная ставка накладных расходов, руб./час.

Z

Z

Y

6

Общая переменная стоимость изготовления единицы готовой продукции, руб.

Y

Этап X. Построение бюджета коммерческих и управленческих расходов (табл. 3.10)

НЕ нашли? Не то? Что вы ищете?

Задать:

Переменные коммерческие и управленческие расходы на единицу продукции Задать постоянные коммерческие и управленческие расходы постатейно: реклама страхование заработная плата аренда налоги

Таблица 3.10

Бюджет коммерческих и управленческих расходов

№ п/п

Показатель

Квартал

Итого

I

II

III

IV

1

Переменные коммерческие и

управленческие расходы на ед. продукции, руб.

X

X

X

X

2

Прогнозные переменные расходы, руб.

Y

Y

Y

Y

Y

3

Постоянные коммерческие

и управленческие расходы, руб.:

Y

Y

Y

Y

Y

4

Реклама

X

X

X

X

Y

5

Страхование

X

X

X

X

Y

6

Заработная плата

X

X

X

X

Y

7

Аренда

X

X

X

X

Y

8

Налоги

X

X

X

X

Y

9

Общие прогнозные коммерческие

и управленческие расходы, руб.

Y

Y

Y

Y

Y

Этап XI. Построение бюджета денежных средств (табл. 3.11)

При необходимости задать:

Величину денежных средств, необходимых для закупки оборудования Величину кредитования в любом из кварталов. Погашение долга и процентов за него осуществляется в конце следующего квартала Годовую ставку процента за банковский кредит

Таблица 3.11

Бюджет денежных средств

№ п/п

Показатель

Квартал

Итого

I

II

III

IV

1

Денежные средства на начало

прогнозного периода, руб.

Z

Z

Z

Z

Z

2

Поступления от покупателей, руб.

Z

Z

Z

Z

Y

3

Итого денежных средств в наличии, руб.

Y

Y

Y

Y

Y

Выплаты:

4

Основные производственные материалы, руб.

Z

Z

Z

Z

Y

5

Оплата труда производственных рабочих, руб.

Z

Z

Z

Z

Y

6

Производственные накладные расходы, руб.

Z

Z

Z

Z

Y

7

Коммерческие и управленческие расходы, руб.

Z

Z

Z

Z

Y

8

Закупка оборудования, руб.

X

X

X

X

Y

9

Налог на прибыль, руб.

Z

Z

10

Итого выплат, руб.

Y

Y

Y

Y

Y

11

Излишки (дефицит) денежных средств, руб.

Y

Y

Y

Y

Y

Финансирование:

12

Кредитование, руб.

X

X

X

X

Y

13

Погашение долгов, руб.

Y

Y

Y

Y

14

Проценты, руб.

Y

Y

Y

Y

15

Итого финансирование, руб.

Y

Y

Y

Y

Y

16

Денежные средства на

конец прогнозного периода, руб.

Y

Y

Y

Y

Y

17

Годовая ставка процента за банковский кредит, %

X

 

Этап XII. Построение прогнозного отчета о прибылях и убытках (табл. 3.12)

Ввести ставку налогообложения прибыли

Таблица 3.12

Прогнозный отчет о прибылях и убытках

Прогнозируемый объем реализации, руб.

Z

Переменные расходы, руб.:

Переменная стоимость продаж

Y

Переменные коммерческие и управленческие расходы

Z

Итого переменных расходов

Y

Валовая маржа, руб.

Y

Постоянные расходы, руб.:

Производственные накладные расходы

Z

Коммерческие и управленческие расходы

Z

Итого постоянных расходов

Y

Прибыль от продаж, руб.

Y

Расходы на выплату, %

Z

Прибыль до налогообложения, руб.

Y

Налог на прибыль, руб.

Y

Чистая прибыль, руб.

Y

Ставка налогообложения прибыли, %

X

Этап XIII. Построение прогнозного баланса (табл. 3.13)

Таблица 3.13

Прогнозный баланс

руб.

Актив

Оборотные средства:

Денежные средства

Z

Дебиторская задолженность

Z

Материальные запасы

Z

Запасы готовой продукции

Z

Итого оборотных средств

Y

Основные средства:

Земля

Z

Здания и оборудование

Z

Накопленный износ

Z

Итого основных средств

Y
Итого активов

Y

Пассив

Краткосрочные и долгосрочные обязательства:

Счета к оплате

Z

Налог, подлежащий оплате

Z

Итого краткосрочных и долгосрочных обязательств

Y

Собственный капитал:

Обыкновенные акции

Z

Нераспределенная прибыль

Z

Итого собственного капитала

Y
Итого пассивов

Y

4. Подготовка отчета по лабораторной работе

Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10