Основная образовательная программа высшего профессионального образования (стр. 14 )

Цель изучения дисциплины	Целями освоения учебной дисциплины «Налоговый учет и отчетность» являются: освоение методологии налогового учета и овладение практическими навыками составления основных форм налогового учета и отчетности, изучение правил организации и ведения налогового учета для формирования налоговой базы по налогу на прибыль в соответствии с требованиями гл. 25 НК РФ «Налог на прибыль организации».
Место дисциплины в учебном плане	С3.В. ОД.8 6 семестр
Формируемые компетенции	ОК-1; ОК-4; ОК-5; ОК-7; ОК-8; ОК-12; ПК-1; ПК-3; ПК-4; ПК-7; ПК-11; ПК-53.
Знания, умения и навыки, полученные в результате освоения дисциплины	В результате изучения дисциплины «Налоговый учет и отчетность» студент должен: Знать: ·  налоговое законодательство в целях формирования налоговой базы по налогу на прибыль организаций, на основании данных налогового учета. Уметь: ·  применять полученные теоретические знания для рассмотрения возможности приближения методики ведения аналитических регистров налогового учета к методике ведения регистров бухгалтерского учета, определять различия и сходства положений главы 25 НК РФ и правил бухгалтерского учета. Владеть: ·  методикой исчисления налоговой базы по налогу на прибыль организаций
Содержание дисциплины	Официальное определение понятия «Налоговый учет», функции налогового учета. Цели, задачи, предмет, субъекты налогового учета. Элементы налогообложения, определяющие общие требования к содержанию и периодичности представления информации налогового учета: объект налогообложения, единицы, налоговая база, налоговая ставка, налоговый (отчетный) период. Документы, являющиеся подтверждением данных налогового учета: первичные учетные документы, аналитические регистры налогового учета, расчеты налоговой базы. Способы формирования налоговой базы. Налоговая декларация. Понятие реализации в налоговом учете (закреплено ст. 39 НК РФ). Принцип определения цены товаров (работ, услуг) в целях налогообложения (ст. 40 НК РФ). Условия контроля цен сделок в целях налогообложения. Понятие рыночных цен, идентичных (однородных) товаров, сопоставимых экономических условий, взаимозависимых лиц. Методы определения рыночных цен в целях налогообложения. Официальные источники информации о рыночных ценах. Метод цены последующей реализации и затратный метод. Порядок составления расчета налоговой базы. Варианты организации системы налогового учета на предприятии: на основе данных бухгалтерского учета; параллельное ведение налогового учета бухгалтерскому. Система налогового учета по налогу на прибыль, рекомендованная МНС РФ: возможности практического применения. Порядок признания доходов и расходов в налоговом учете: кассовый метод и метод начисления. Налоговый учет доходов от реализации. Состав и порядок признания отдельных видов внереализационных доходов. Налоговый учет расходов на производство и реализацию. Амортизируемое имущество. Порядок определения первоначальной стоимости амортизируемого имущества. Методы и порядок расчета амортизации. Налоговый учет нормируемых расходов: расходы по страхованию работников, имущества, рекламные, представительские, командировочные, проценты по заемным обязательствам. Налоговый учет расходов на ремонт основных средств, на формирование резерва на оплату отпусков, на выплату вознаграждений за выслугу лет. Налоговый учет расходов при реализации имущества. Прямые и косвенные расходы. Налоговый учет внереализационных расходов. Порядок формирования резервов по сомнительным долгам. Перенос убытков на будущее. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль. Условия освобождения от исполнения обязанностей плательщиков НДС (статья 145 НК РФ). Налоговый период и объекты налогообложения НДС. Определение налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг), при передаче товаров для собственных непроизводственных нужд и осуществления строительно-монтажных работ для собственного потребления. Особенности определения налоговой базы с учетом сумм, связанных с расчетами по оплате товаров (работ, услуг). Исчисление и условия возмещения НДС при экспорте продукции. Особенности исчисления НДС при расчетах с использованием векселей. Момент определения налоговой базы при реализации товаров, работ, услуг. Условия применения налоговых вычетов. Порядок отнесения НДС на затраты по производству и реализации работ, услуг или увеличения стоимости товарно-материальных ценностей. Требования к оформлению счетов-фактур, книг покупок и продаж. Учет налога на имущество организаций. Учет страховых взносов. Учет НДФЛ. Учет транспортного налога организаций. Общий порядок определения налоговой базы налоговыми агентами. Условия применения налоговых вычетов налоговыми агентами. Дата получения дохода для целей налогообложения. Налоговый учет доходов, полученных в натуральной форме. Налоговый учет материальной выгоды. Особенности определения налоговой базы по договорам страхования работников работодателями. Порядок исчисления и уплаты налога налоговыми агентами. Порядок составления первичных документов налогового учета - формы 1–НДФЛ и 2-НДФЛ. Налоговая база и налоговый период страховых взносов. Порядок исчисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование. Порядок исчисления страховых взносов в Пенсионный фонд. Порядок исчисления и уплаты ЕСН. Налоговый учет сумм начисленных выплат, единого социального налога и налогового вычета (индивидуальная карточка налогового учета). Квартальная и годовая отчетность по ЕСН и страховым взносам в Пенсионный фонд. Экономические субъекты (клиенты) аудита и их выбор. Источники информации о клиенте, экспресс-анализ для клиента, предварительные переговоры. Согласование условий проведения аудита Договор на оказание аудиторских услуг, его условия, содержание и оформление. Планирование аудита. Разработка предварительного и общего плана аудита, аудиторской программы. Система организации внутреннего контроля и методы ее оценки. Этапы аудиторской проверки. Методы и порядок сбора информации. Аудиторские процедуры. Процедура по существу и аналитическая процедура. Тесты средств контроля. Виды аудиторских доказательств. Связь между доказательствами. Источники и методы получения аудиторских доказательств. Рабочие документы (файлы) аудитора. Текущие и постоянные файлы. Состав, содержание и порядок оформления рабочих документов. Использование и хранение рабочих документов аудитора. Необходимость и порядок формирования. Организационные аспекты учетной политики организации для целей налогообложения: правила создания, проверки и обработки документов налогового учета, формы аналитических регистров налогового учета и их взаимосвязь, технические средства реализации алгоритмов обработки информации налогового учета, кадровое обеспечение учетного процесса и др. Основные методические аспекты налогового учета по налогу на прибыль, по налогу на добавленную стоимость, налогу на имущество и прочим налогам. Необходимость и способы внесения изменений в учетную политику для целей налогообложения.
Виды учебной работы	Занятия лекционного типа; практические занятия; участие в научных и научно-практических студенческих конференциях. Самостоятельная работа студентов предусматривает изучение учебной и дополнительной литературы, а также решение типовых задач по отдельным темам, выполнение аналитических расчетных и аналитических расчетно-графических работ.
Используемые информационные и программные средства	Основная и дополнительная литература; Интернет – ресурсы. Для изучения демонстрационного материала (слайдов и др.) используется компьютерная техника с проектором Для проведения интерактивных форм занятий, а также промежуточных тестирований студентов используется компьютерная техника, сеть Internet и соответствующее программное обеспечение.
Формы текущего контроля успеваемости студентов	Текущий контроль успеваемости обучающихся по дисциплине «Налоговый учет и отчетность» проводится путем написания контрольных работ, рефератов, а также на базе электронных тестов в системе «eLerning» и «Moodle».
Форма промежуточной аттестации	Зачет

Аннотация рабочей программы дисциплины С3.В. ОД.9 Бюджетный учет и отчетность

Цель изучения дисциплины	Формирование у будущих специалистов теоретических знаний о сущности, содержании бухгалтерского учета процесса исполнения бюджета и смет расходов казенных учреждений, умение применять новое прогрессивное для повышения эффективности и действенности бухгалтерского учета процесса исполнения бюджета и смет расходов казенных учреждений, умение применять новое и прогрессивное для повышения эффективности и действенности бюджетного учета и его контрольных функций.
Место дисциплины в учебном плане	С3.В. ОД.9 8 семестр
Формируемые компетенции	ОК-1; ОК-4; ОК-5; ОК-9; ОК-10; ОК-11; ОК-15; ОК-16; ПК-1; ПК-2; ПК-3; ПК-4; ПК-5; ПК-6; ПК-26; ПК-35; ПК-36.
Знания, умения и навыки, получаемые в результате освоения дисциплины	В результате освоения дисциплины обучающийся должен: Знать: концептуальные основы государственного бухгалтерского учета и отчетности; формы, методы и приемы учетной работы в финансовых органах, учреждениях федерального казначейства; процесса исполнения смет расходов в казенных учреждениях. Уметь: ·  организовать и осуществлять бухгалтерский учет процесса исполнения государственного бюджета в финансовых органах, учреждениях федерального казначейства и процесса исполнения смет расходов в казенных учреждениях; ·  использовать и распространять прогрессивные формы и методы учетно-экономической и контрольно-ревизионной деятельности, направленные на освоение современных требований, предъявляемых к бухгалтерскому учету, экономическому анализу и контролю; ·  обеспечивать рационализацию учета и контроля процесса исполнения государственного бюджета и проверять достоверность полученной информации об исполнении смет расходов казенных учреждений; ·  оперативно составлять бухгалтерскую, аналитическую отчетность и контрольно-ревизионную документацию, соответствующую установленным формам и сложившейся практике; ·  ставить задачи автоматизированной и компьютерной обработки учетно-экономической информации; ·  самостоятельно принимать решения по вопросам учетно-экономической и контрольно-ревизионной деятельности. Владеть: ·  навыками критического, творческого осмысления экономической информации в процессе организации и ведения бюджетного учета.
Содержание дисциплины	Бюджетный учет, характеристика его основных элементов, их отличия, сферы применения. Функции бюджетного учета. Роль бюджетного учета в процессе бюджетного планирования, осуществлении контроля за исполнением бюджета, укреплении финансово-бюджетной дисциплины, осуществлении режима экономии в расходовании бюджетных средств. Нормативно-правовые акты, регулирующие сферу бюджетного учета, необходимость их совершенствования в современных условиях. Органы, осуществляющие бюджетный учет: характеристика и разграничение их функций. Организация синтетического и аналитического учета исполнения бюджетов. Порядок ведения регистров синтетического и аналитического учета в условиях использования автоматизированной системы ведения бухгалтерского учета. Единый план счетов бухгалтерского учета исполнения бюджетов, его характеристика. Документооборот по учету доходов в Центральном банке России, его расчетно-кассовых центрах, уполномоченных кредитных организациях, органах федерального казначейства, территориальных финансовых и казначейских органах, казначейства, налоговых органах. Финансирование расходов федерального бюджета через органы федерального казначейства. Механизм финансирования через лицевые счета, открытые распорядителям и получателям бюджетных средств в органах федерального казначейства. Учет бюджетных ссуд и государственных кредитов. Учет расчетов между бюджетами. Учет источников финансирования дефицита бюджета. Подготовительная работа органов федерального казначейства, территориальных финансовых и казначейских органов по определению результатов исполнения бюджетов разных уровней. Годовое заключение счетов по исполнению бюджетов. Бухгалтерские записи по годовому заключению счетов и их отражение в регистрах учета. Определение результатов исполнения бюджетов. Виды и типы государственных и муниципальных учреждений. Правовой статус казенных учреждений. Финансовое обеспечение казенных учреждений. Задачи учета исполнения сметы доходов и расходов в казенных учреждениях. Особенности организации учета в централизованных бухгалтериях, создаваемых при органах государственной власти РФ и субъектов РФ, органах местного самоуправления, и в бухгалтериях казенных учреждений, ведущих учет самостоятельно.
Виды учебной работы	Лекции, практические (семинарские) занятия, самостоятельная работа
Используемые информационные, инструментальные и программные средства	Инструментальные и программные средства обучения и контроля на базе компьютера (Мооdle и др.), компьютерные и сетевые технологии (Internet, Power Point и др.)
Формы текущего контроля успеваемости студентов	Коллоквиум, деловая игра, блиц-опрос, решение задач, тестирование, реферат
Форма промежуточной аттестации	Зачет

С3.В. ДВ Дисциплины по выбору

Аннотация рабочей программы дисциплины С3.В. ДВ.1.1 Документоведение

Цель изучения дисциплины	Дать теоретические знания и практические навыки по документоведению
Место дисциплины в учебном плане	С3.В. ДВ.1.1 4 семестр
Формируемые компетенции	ОК-1; ОК-4; ОК-6; ОК-8; ОК-9; ПК-1; ПК-4; ПК-11; ПК-13.
Знания, умения и навыки, получаемые в результате освоения дисциплины	Знать: ·  способы документирования; ·  виды документов; ·  правила составления и оформления документов; ·  порядок и организацию работы с документами. Уметь: ·  создавать организационные, распорядительные и информационно-справочные документы; ·  заполнять унифицированные формы документов. Владеть: нормативно - правовой базой, обеспечивающей ведение делопроизводства.
Содержание дисциплины	Документоведение как научная дисциплина. Документ и документирование. Способы документирования. Функции, свойства и признаки документа. Виды документов. Формуляр документа и его реквизиты. Текст документа. Виды организационно-распорядительных документов, правила их составления и оформления. Информационно-справочные документы. Состав и особенности работы с кадровой документацией.
Виды учебной работы	Практические занятия, лекции
Используемые информационные, инструментальные и программные средства	Учебная и научная литература, материалы Интернет.
Формы текущего контроля успеваемости студентов	Контрольные работы, тесты, опрос.
Форма промежуточной аттестации	Зачет

Аннотация рабочей программы дисциплины С3.В. ДВ.1.2 Современные платежные системы и их безопасность

Цель изучения дисциплины	Теоретическое и практическое ознакомление студентов с механизмом функционирования и развития современных платежных систем.
Место дисциплины в учебном плане	С3.В. ДВ.1.2 4 семестр
Формируемые компетенции	ОК-6; ОК-9; ОК-10; ОК-15; ОК-16; ПК-3; ПК-10; ПК-11; ПК-12; ПК-14; ПК-27; ПК-34; ПК-37; ПК-38; ПК-44.
Знания, умения и навыки, получаемые в результате освоения дисциплины	В результате изучения дисциплины студент должен: Знать: ·  основные экономические и правовые нормы, определяющие деятельность участников платежных систем; ·  понимать принципы, организацию и содержание деятельности банков и др. участников платежных систем. Уметь: ·  использовать полученные знания при решении конкретных задач в практике обеспечения безопасности платежей; ·  формировать рекомендации по основным направлениям модернизации и развития современных платежных систем. Владеть: ·  навыками творческого подхода в процессе осуществления анализа состояния современных платежных систем и разработке рекомендаций по их совершенствованию и обеспечению их безопасности.
Содержание дисциплины	Понятие и роль платежных систем в экономических отношениях. Платежная система России. Направления модернизации платежной системы России. Особенности кредитно-финансовых и платежных систем стран ЕС. Международные расчеты. Международные платежные системы. Особенности использования информационных технологий в платежно-расчетной деятельности современного банка. Анализ банковских продуктов, связанных с платежно-расчетной деятельностью российских коммерческих банков. Электронные платежные системы Интернета и их безопасность.
Виды учебной работы	Лекции, практические (семинарские) занятия, самостоятельная работа
Используемые информационные, инструментальные и программные средства	Инструментальные и программные средства обучения и контроля на базе компьютера (Мооdle и др.), компьютерные и сетевые технологии (Internet, Power Point и др.)
Формы текущего контроля успеваемости студентов	Изучение основной и дополнительной литературы по курсу; изучение материалов периодической печати; самостоятельный поиск информации в Интернете; подготовку к компьютерному тестированию; участие в подготовке научно-практической конференции; индивидуальные и групповые консультации по наиболее сложным вопросам.
Форма промежуточной аттестации	Зачет

Аннотация рабочей программы дисциплины С3.В. ДВ.2.1 Конфликтология и психологическая устойчивость личности

Цель изучения дисциплины	Формирование навыков профессионального, психологически правильного поведения в конфликте, что позволит будущим специалистам оптимизировать свое деловое взаимодействие с другими людьми, повысить эффективность сотрудничества, создать психологически комфортную атмосферу коммуникации
Место дисциплины в учебном плане	С3.В. ДВ.2.1 4 семестр
Формируемые компетенции	ОК-1; ОК-4; ОК-6; ОК-8; ОК-9; ПК-1; ПК-4; ПК-11; ПК-13.
Знания, умения и навыки, получаемые в результате освоения дисциплины	Знать: ·  основные понятия и закономерности конфликтологии; ·  структуру и содержание конфликтологии; ·  процесс создания и освоения новых коммуникативных технологий; ·  причины конфликтов; ·  типы конфликтного поведения; ·  степень конфликтности мужчин и женщин-руководителей и особенности ее влияния на руководимый персонал; ·  стратегии конфликтного взаимодействия; ·  сферу разрешения конфликтов; ·  психологическая устойчивость личности; ·  стили реагирования на конфликт и стратегии поведения в конфликтных ситуациях; ·  методы снижения и завершения конфликтов. Уметь: ·  применять понятийно-категориальный аппарат конфликтологии в профессиональной деятельности; ·  проанализировать различные классификации, подходы к изучению конфликтов и поведения в них; ·  показать различия социальных форм конфликтного поведения в межличностных отношениях, в мотивационной сфере, а также в различных видах профессиональной деятельности. Владеть: ·  теоретическими знаниями и практическими навыками по использованию различных видов конфликтов; ·  состоянием проблемы конфликтов и конфликтного поведения личности в сфере управления; ·  навыками применения методов и способов при разрешении конфликтов;
Содержание дисциплины	Место конфликтологии в научном пространстве, ее связь с другими дисциплинами. Эволюция научных воззрений на конфликт. Историографический анализ. Периодизация истории отечественной конфликтологии. Сущность конфликта. Объект и предмет конфликтологии. Основные цели и задачи конфликтологии. Методы исследования конфликтов. Современные проблемы развития конфликтологии. Содержание понятия конфликта в обыденном сознании. Определение основных структурных элементов конфликта. Формула конфликта. Схема разрастания конфликта. Причины социальных конфликтов. Объективно-субъективная природа конфликтов. Организационно-управленческие причины конфликтов. Социально-психологические причины конфликтов. Алгоритм анализа конфликтной ситуации. Структурные методы разрешения конфликтов. Сетка Томаса-Киллмена. Исходы и критерии завершения конфликтов. Факторы конструктивного разрешения конфликтов. Проблема классификации в конфликтологии. Основные виды классификации конфликтов. Типы конфликтов по К. Левину. Типы межличностных (внутригрупповых) конфликтов. Функции конфликтов. Понятие, основные психологические концепции и формы проявления внутриличностных конфликтов. Межличностный конфликт и его сферы проявления. Управление межличностными конфликтами. Понятие групповых конфликтов и их классификация. Межгрупповые конфликты. Зависимость психологической устойчивости от типа нервной системы человека; от опыта человека, профессиональной подготовки, навыков и умений поведения и деятельности; от уровня развития основных познавательных структур личности. Конфликтоустойчивость личности. Понятие управления и управленческих конфликтов. Источники конфликтов в сфере управления. Классификация конфликтов в сфере управления. Специфика форм проявления управленческих конфликтов. Предупреждение и разрешение управленческих конфликтов.
Виды учебной работы	Практические занятия, лекции
Используемые информационные, инструментальные и программные средства	Учебная и научная литература, материалы Интернет.
Формы текущего контроля успеваемости студентов	Контрольные работы, тесты, опрос.
Форма промежуточной аттестации	Зачет

Аннотация рабочей программы дисциплины С3.В. ДВ.2.2 Деловое общение