Налоговое право (стр. 4 )

42. Будет ли возвращен налогоплательщику излишне взысканный налог, если у него имеется по данному налогу задолженность в бюджет.

43. В каком размере начисляются проценты за несвоевременный возврат налоговыми органами излишне уплаченных или излишне взысканных налогов.

44. Какие сроки для возврата излишне уплаченных или излишне взысканных сумм предусмотрены Налоговым кодексом РФ.

45. Дать определение налоговой декларации.

46. В каком виде (электронном или бумажном носителе) представляются декларации в налоговый орган.

47. Будет ли считаться декларация представленной, если она содержит сумму, подлежащую к уплате и основные данные, необходимые для исчисления налога, но составлена не по установленной форме.

48. Могут ли вноситься изменения в случае обнаружения ошибки и какими нормами Налогового кодекса РФ это регулируется.

49. Каков порядок предоставления декларации в налоговый орган.

50. Какими нормами законодательства о налогах и сборах устанавливаются сроки предоставления декларации.

51. Назвать формы налогового контроля.

52. Указать сроки проведения выездной налоговой проверки.

53.Указать сроки проведения камеральной налоговой проверки.

54. В какой срок налогоплательщик должен представить возражения по акту выездной налоговой проверки в случае не согласия с выводами по акту.

55. Какой ненормативный акт выносит налоговый орган по результатам налоговой проверки.

56. Какие мероприятия могут быть проведены в ходе выездной налоговой проверки.

57. Чем отличается встречная проверка от выездной налоговой и камеральной проверок.

58. Кем подписывается акт выездной налоговой проверки, а кем решение по акту выездной налоговой проверки.

59. Что может сделать работник налогового органа в случае отказа налогоплательщика предоставить необходимые для проверки документы.

60. Какая информация не является налоговой тайной.

61. Срок взыскания санкций.

62. Может быть привлечено к налоговой ответственности физическое лицо, если оно привлечено к налоговой ответственности.

63. Какие обстоятельства исключают привлечение налогоплательщика к ответственности.

64. Назвать обстоятельства, исключающие вину налогоплательщика.

65. Какие обстоятельства являются обстоятельствами, смягчающими ответственность за совершение налогового правонарушения.

66. Какие обстоятельства являются обстоятельствами, отягчающими ответственность за совершение налогового правонарушения.

67. Каковы сроки давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.

68. Какие санкции предусмотрены за совершение налогового правонарушения.

69. В каких случаях налоговые санкции могут быть снижены.

70. Какие виды ответственности предусмотрены за нарушение законодательства о налогах и сборах.

71. Можно ли привлечь руководителя организации к административной ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах, за которое организация уже привлечена к налоговой ответственности.

72. Будет ли налогоплательщик привлечен к ответственности за неуплату или неполную уплату налога.

73 Что такое грубое нарушение учета доходов и расходов и объектов налогообложения и предусмотрена ли за это налоговая ответственность.

74. За какие нарушения кредитные организации могут быть привлечены к налоговой ответственности.

75. Как рассчитать штраф за непредставление декларации в течение более 180 дней по истечении установленного законодательством о налогах срока представления такой декларации.

76. За что предусмотрена ответственность налогового агента.

77. Куда налогоплательщик может обжаловать действия или бездействия должностных лиц налоговых органов.

78. Какой срок установлен для обжалования действия или бездействия должностных лиц налоговых органов и ненормативных актов налоговых органов в суде.

79. Какой срок установлен для обжалования действия или бездействия должностных лиц налоговых органов и ненормативных актов налоговых органов в вышестоящую организацию.

80. Какое решение может быть вынесено вышестоящим органом по результатам рассмотрения жалобы.

81. Какой срок для рассмотрения жалоб установлен для налоговых органов.

82. Имеет ли право лицо, подавшее жалобу в вышестоящий орган и отозвавшее ее, на повторную подачу жалобы.

83. Назовите объекты налогообложения по следующим налогам:

-налогу на прибыль

-налогу на добавленную стоимость

-налогу на доходы физических лиц

84. Каким налогом предусмотрены имущественные, стандартные, социальные и профессиональные вычеты.

85. Кому предоставляются имущественные вычеты.

86. Что такое стандартные вычеты и кому они предоставляются.

87. Кому предоставляются профессиональные вычеты.

88. Назвать налоговый период по налогу на доходы физических лиц, по налогу на прибыль, транспортному налогу и налогу на добавленную стоимость.

89. Кто такие физические лица – налоговые резиденты и для чего вводится такое понятие в законодательство о налогах и сборах.

90. Какие налоговые ставки установлены по налогу на доходы физических лиц.

91. Порядок исчисления налога на доходы физических лиц.

92. В течение какого срока налоговый агент обязан перечислить в бюджет сумму исчисленного и удержанного налога.

93. Кто является плательщиками налога на прибыль.

94. Что такое прибыль по налогу на прибыль организации.

95. Что такое доходы по налогу на прибыль организации.

96. Порядок определения доходов.

97. Классификация доходов.

98. Какие доходы не учитываются при определении налоговой базы по налогу на прибыль.

99. В каких случаях расходы могут быть приняты для целей налогообложения.

100. Группировка расходов.

101. Налоговый учет.

102. Налоговые ставки по налогу на прибыль.

103. Налоговый период и отчетный период. В чем их различие.

104. Кто является плательщиком налога на добавленную стоимость

105. В каких случаях организации и индивидуальные предприниматели могут быть освобождены от исполнения обязанностей налогоплательщика.

106. Какие операции не подлежат налогообложению по налогу на добавленную стоимость.

107. Налоговые ставки по налогу на добавленную стоимость.

108. Порядок исчисления налога на добавленную стоимость.

109. Что такое счет - фактура и какое значение имеет данный документ при исчислении налога на добавленную стоимость.

110. Что такое налоговые вычеты и как они влияют на исчисление налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в бюджет.

111. Порядок применения налоговых вычетов.

112. Порядок и сроки уплаты налога на добавленную стоимость.

113. Кто может применять упрощенную систему налогообложения.

114. Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения.

115. Что является объектом налогообложения при упрощенной системе налогообложения.

116. Налоговая база при упрощенной системе налогообложения.

117. Налоговые ставки при упрощенной системе налогообложения.

118. Порядок исчисления и уплаты налога при упрощенной системе налогообложения.

119. Налогоплательщики транспортного налога.

120. Объекты налогообложения по транспортному налогу.

121. Налоговая база по транспортному налогу.

122. Порядок и сроки уплаты транспортного налога.

8. Вопросы к экзамену

по дисциплине «Налоговое право»

1. Предмет и метод налогового права. Принципы налогового права.

2. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени.

3. Источники налогового права.

4. Понятие налога и сбора. Виды налогов.

5. Элементы налогообложения.

6. Понятие налоговых правоотношений. Структура и состав налоговых правоотношений.

7. Взаимозависимые лица, налоговые агенты, сборщики налогов.

8. Права налогоплательщиков и плательщиков сборов.

9. Обязанности налогоплательщиков и плательщиков сборов.

10. Права налоговых органов РФ.

11. Обязанности налоговых органов.

12. Понятие «реализация товаров, работ, услуг», употребляемое в законодательстве о налогах и сборах.

13. Законные представители и уполномоченные представители налогоплательщика.

14. Понятие, основание возникновения и прекращения обязанности по уплате налогов и сборов.

15. Требование об уплате налогов, пени, штрафов. Основания его предъявления налогоплательщику. Оформление требования об уплате налогов, пени, штрафов.

16. Изменения срока уплаты налога и сбора, пени.

17. Порядок принудительного взыскания налогов и штрафов.

18. Понятие налоговых правонарушений. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений.

19. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения.

20. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.

21. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

22. Зачет и возврат излишне уплаченных и излишне взысканных сумм налогов и сборов.

23. Формы налогового контроля (без подробного раскрытия форм контроля).

24. Порядок постановки на учет, переучет и снятие с учета налогоплательщиков. Идентификационный номер.

25. Выездная налоговая проверка. Ее оформление.

26. Налоговая тайна.

27. Камеральная проверка, ее оформление.

28. Налоговые санкции. Давность взыскания налоговых санкций. Срок исковой давности.

29. Обжалование актов налоговых органов, действий и бездействия ее должностных лиц.

30. Ответственность за нарушение срока постановки на учет в налоговом органе ( ст.116 НК РФ)

31. Ответственность за непредставление налоговой декларации ( ст.119 НК РФ).

32. Ответственность за грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения ( ст.120 НК РФ).

33. Ответственность за неуплату (неполную) уплату налогов (ст.122 НК РФ)

34. Ответственность за непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля (ст.126 НК РФ).

35. Ответственность за невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и перечислению налогов (ст.123 НК РФ).

36. Налог на прибыль организаций. Объект налогообложения. Налоговая база. Классификация доходов.

37. Налог на прибыль организаций. Порядок исчисления налога. Классификация расходов.

38. Налог на прибыль. Порядок признания доходов и расходов для целей налогообложения прибыли.

39. Налог на прибыль организации. Налоговый период. Отчетный период Налоговый учет. Ставки.

40. Налог на доходы физических лиц. Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Налоговая база. Материальная выгода.

41. Налог на доходы физических лиц. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления налога.

42. Налог на доходы физических лиц. Стандартные налоговые вычеты.

43. Налог на доходы физических лиц. Социальные налоговые вычеты.

44. Налог на доходы физических лиц. Имущественные налоговые вычеты.

45. Налог на добавленную стоимость. Плательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Операции, не подлежащие налогообложению.

46. Налог на добавленную стоимость. Налоговый период. Ставки.

47. Налог на добавленную стоимость. Порядок исчисления налога. Налоговые вычеты.

48. Упрощенная система налогообложения. Общие положения. Налогоплательщики. Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения. Особенности исчисления налоговой базы при переходе с общего режима налогообложения на упрощенную систему налогообложения и с упрощенной системы налогообложения на общий режим налогообложения.

49. Упрощенная система налогообложения. Объекты налогообложения. Порядок определения и расходов. Порядок признания доходов расходов. Налоговая база. Налоговый и отчетный период. Порядок исчисления и уплаты налога.

50. Транспортный налог. Объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога.

9. Примерная тематика

дипломных работ

по дисциплине «Налоговое право»

1. Источники налогового права.

2. Налоговая система Российской Федерации.

3. Налоговые проверки.

4. Выездные налоговые проверки.

5. Формы налогового контроля.

6. Ответственность за налоговые правонарушения.

7. Виды ответственности за законодательство о налогах сборах.

8. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.

9. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход.

10. Налогообложение наследуемого имущества и имущества, полученного в порядке дарения.

11. Налог на доходы физических лиц.

12. Исчисление налоговой базы по налогу на прибыль.

13. Налог на прибыль.

14. Налог на добычу полезных ископаемых.

15. Налог на имущество организаций.

16. Земельный налог.

Оригинал-макет учебно-методического комплекса дисциплины

НОУ ВПО КузИЭП

Подписано в печать АКТ № « _____ » ___________________ 200___ г.

Формат 60 х 90/16

Объем - 2,25 п. л. Тираж 100 экз.

Стоимость руб.

Бумага многофункциональная офисная

Отпечатано в копировально-множительном отделе.

Кузбасского института экономики и права