Налоговое право (стр. 1 )

негосударственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

КУЗБАССКИЙ ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ И ПРАВА

ЮРИДИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ

кАФЕДРА ГРАЖДАНСКО-правовых дисциплин

НАЛОГОВОЕ ПРАВО

ОБЩАЯ И ОСОБЕННАЯ ЧАСТИ

УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС

По циклу дисциплин ОПД. Н-Р. 06.

ДЛЯ СТУДЕНТОВ ЗАОЧНОЙ ФОРМЫ ОБУЧЕНИЯ

ПО СПЕЦИАЛЬНОСТИ

030501.65 «ЮРИСПРУДЕНЦИЯ»

КЕМЕРОВО 2006

Налоговое право. Общая и Особенная части: Учебно-методический комплекс для студентов заочной формы обучения / сост. ; Кузбасский институт экономики и права. - Кемерово, 2006. – 39с.

Настоящий учебно-методический комплекс по налоговому праву составлен в соответствие с государственным образовательным стандартом высшего профессионального образования по специальности — 021100 «Юриспруденция», квалификация — «юрист» (утв. Министерством образования Российской Федерации от 27 марта 2000 г.).

В данном комплексе содержатся все учебно-методические материалы, необходимые для изучения и преподавания курса по общей и особенной частей налогового права, взятые в системе.

Предназначен для студентов четвертого курса очной формы обучения юридического факультета института.

Утвержден на заседании кафедры «Гражданского права и гражданского процесса»

протокол №_____ от «______» _____________ 200____г.

Зав. кафедрой заслуженный юрист РФ __________________

Рекомендован для издания методической комиссией института.

протокол №______от «______» ______________200___г.

Председатель мктодической комиссии __________________

Утвержден

Проректор по учебной работе

«_____» _______________200___г.

_______________________________

Учебно-методический комплекс зарегистрирован в метод. комиссией

«_____»________________ 200___ г. регистрационный №_______

СОДЕРЖАНИЕ

Введение............................................................................................................. 4

1. Учебно-тематический план занятий по Общей и Особенной частям налогового права............................................................................................................. 6

2. Программа дисциплины «Налоговое право»............................................. 7

3. Список нормативных правовых актов и литературы................................. 11

4. Семинар....................................................................................................... 13

5. Методические рекомендации выбору и выполнению контрольной работы....................................................................................................................... 15

6. Тематика контрольных работ...................................................................... 18

7. Контрольные вопросы для самостоятельной проверки знаний................. 28

8. Вопросы к экзамену по дисциплине «Налоговое право»........................... 33

9. Примерная тематика дипломных работ по дисциплине «Налоговое право»....................................................................................................................... 35

ВВЕДЕНИЕ

Предлагаемый учебно-методический комплекс подготовлен в соответствии с учебным планом Кузбасского института экономики и права, который предназначен для подготовки и проведения семинаров и практических занятий, самостоятельной (внеаудиторной) работы и выполнения курсовых и дипломных работ по Общей и Особенной частям налогового права.

Настоящий учебно-методический комплекс имеет цели:

а) дать студентам систематизированные основы научных знаний по Общей и Особенной частям налогового права;

б) стимулировать активную познавательную деятельность студентов и способствовать формированию их творческого мышления;

в) сформировать у студентов умения и устойчивые навыки, необходимые для практического применения законодательства о налогах и сборах;

г) оказать помощь в использовании законодательства о налогах и сборах и соответствующей литературы.

Приступая к изучению курса по Общей и Особенной частям налогового права, студенты должны ознакомиться с программой, изложенной в данном учебно-методическом комплексе, чтобы получить общее представление о курсе в целом, его системе, содержании, круге вопросов по каждой теме, последовательности изложения материала.

Контрольная работа по Общей и Особенной частям налогового права призвана помочь студентам овладеть теоретическими знаниями в области налогового права, выработать прочные навыки, необходимые для профессионального применения законодательства о налогах и сборах и других нормативно-правовых актов.

Необходимым условием эффективного овладения занятиями, является обязательная предварительная подготовка, предполагающая самостоятельное изучение нормативно-правовых актов, относящегося к соответствующей теме, руководящих постановлений высших судебных инстанций, опубликованной судебной практики по конкретным делам, повторение учебного материала, содержащегося в конспекте лекций, и рекомендованной учебной литературе.

В этом же учебно-методическом комплексе дан перечень контрольных вопросов, которые позволяют студентам проконтролировать свои знания по той или иной теме Общей и Особенной частям налогового права. В данном комплексе содержатся также темы курсовых и дипломных работ.

В результате изучения дисциплины по Общей и Особенной частям налогового права студенты должны:

— иметь представление о роли и месте налогового права в системе российского права; общественных отношениях, возникающих в процессе функционирования и развития налоговой системы России, в том числе в процессе установления, введения и взимания налогов и сборов, налогового контроля, а также защиты прав и законных интересов участников налоговых правоотношений.

— знать содержание российского налогового права, законодательство о налогах и сборах (в пределах программы), налогово-правовые категории, принципы и методы налогового права, источники налогового права.

— уметь использовать приобретенные теоретические знания налогового права при применении законодательства о налогах и сборах на практике, свободно оперировать понятиями и категориями налогового права, логически грамотно выражать и обосновывать свою точку зрения по проблематики налогового законодательства, правильно (логично) выстраивать их в письменной и устной речи, делать выводы; находить и использовать информацию, необходимую для профессионального применения законодательства о налогах и сборах.

— быть убежденным проводником строжайшего соблюдения законности, бережного отношения к социальным ценностям общества и государства, чести и достоинству граждан.

1. Учебно-тематический план занятий

по дисциплине «Налоговое право РФ»

для заочной формы обучения

по специальности 030501.65 ― «Юриспруденция»

№ темы	Наименование темы	Количество часов
Всего	Аудиторные занятия	Самост. работа
Всего ауд.	Лекции	Семина-ры
1	2	3	4	5	6	7
4 семестр для студентов заочной формы обучения на базе среднего специального и высшего образования. 8 семестр для студентов заочной формы обучения на базе среднего образования.
1	Понятие, предмет метод налогового права. Источники налогового права.	7	1	1	-	6
2	Понятие и виды налогов сборов.	8	2	1	1	6
3	Налоговые правоотношения	6	-	-	-	6
4	Обязанность по уплате налогов и сборов и ее исполнение.	9	1	1	-	8
5	Изменение сроков уплаты налогов и сборов, пени. Обеспечение исполнения обязанности по уплате налогов (сборов), пени.	6	-	-	-	6
6	Налоговый контроль	8	1	1	-	7
7	Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение	10	2	2	-	8
8	Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия ее должностных лиц.	6	-	-	-	6
9	Налог на прибыль организации	9	2	1	1	7
10	Налог на добавленную стоимость.	8	1	1	-	7
11	Налог на доходы физических лиц.	7	-	-	-	7
12	Транспортный налог.	3	-	-	-	3
13	Упрощенная система налогообложения.	7	-	-	-	7
	Итого по дисциплине	94	10	8	2	84
Форма итогового контроля	Зачет	Экзамен	Курсовая работа
―	4, 8 семестр	―

Примечание. В объем самостоятельной (внеаудиторной) учебной работы входят самостоятельное изучение тем дисциплины, подготовка к зачету и семинарам, оформление и написание контрольной работы.