><Отток: 1. прибыль от реализации основных средств; 2. увеличение расходов будущих периодов; 3. увеличение счетов к получению (за минусом резерва по сомнительным долгам); 4. увеличение авансовых выплат; 5. увеличение материально-производственных запасов; 6. уменьшение суммы накопленных обязательств; 7. возврат ссуд, займов; 8. оплата процентов по полученным кредитам и займам; 9. расчеты с бюджетом; 10. использование средств фондов специального назначения; 11. чистое поступление наличных денег (сумма поступлений за минусом суммы выплат).

Алгебраическая сумма чистых поступлений наличных денег по всем трем направлениям деятельности предприятия дает чистый приток (отток) денежных средств.

Для решения вопроса о целесообразности выдачи и размере ссуды на относительно длительный срок анализ денежного потока делается не только на основе фактических данных за истекшие периоды, но и прогнозных данных на период пользования кредитом исходя из средних темпов прироста выручки за предшествующие 2 - 3 отчетных периода и изменения затрат на производство и реализацию. Оценка денежных потоков начинает применяться российскими коммерческими банками для оценки деятельности предприятия не столько при получении краткосрочных кредитов, сколько при получении долгосрочных ссуд, в частности при кредитовании инвестиционных проектов.

Оценка кредитоспособности на основе анализа делового риска.

<Деловой ><риск ><- ><риск, ><связанный ><с ><несвоевременным ><завершени­><ем ><кругооборота ><фондов ><и ><неэффективным ><использованием ><ресурсов ><(финансовых, ><технических, ><трудовых). ><Кругооборот ><включает ><три ><стадии: ><снабжение, ><производство, ><реализацию. ><Стадию ><снабжения ><можно ><оценить ><по ><таким ><показателям:>

НЕ нашли? Не то? Что вы ищете?

• <характер ><поставок ><(прямые ><или ><через ><посредников);>

• <количество ><поставщиков, ><длительность ><производственных ><свя­><зей ><с ><ними;>

• <ритмичность ><поставок;>

• <место ><нахождения ><складских ><помещений.>

<Прямые ><поставки, ><большое ><число ><поставщиков, ><длительные ><свя­><зи, ><ритмичность ><поставок, ><наличие ><складских ><помещений, ><близких ><к ><месту ><производства, ><оцениваются ><более ><высоко ><и ><получают ><при ><коли­><чественной ><оценке ><больше ><баллов.>

<Стадию ><производства ><можно ><оценить ><по ><таким ><показателям:>

• <обеспеченность ><рабочими, ><в ><том ><числе ><высокой ><квалификации;>

• <производительность ><рабочих;>

• <возрастной ><состав ><оборудования;>

• <производительность ><оборудования.>

<Рост ><доли ><рабочих ><высокой ><квалификации, ><производительности ><труда ><рабочих ><и ><оборудования, ><доли ><оборудования ><со ><сроком ><службы ><до ><10 ><- ><12 ><лет ><будут ><также ><оценены ><более ><высоко.>

<><Стадию ><реализации ><можно ><оценить ><по ><таким ><показателям:>

• <число ><покупателей;>

• <порядок ><расчетов ><за ><производимую ><продукцию, ><выполненные
><работы ><или ><оказанные ><услуги;>

• <платежеспособность ><покупателей;>

• <емкость ><рынка.>

<Рост ><числа ><покупателей, ><прогрессивные ><формы ><расчетов, ><низкая ><доля ><дебиторской ><задолженности ><с ><просроченными ><сроками, ><недо­><статочная ><насыщенность ><рынка ><данными ><видами ><продукции ><позво­><ляют ><оценивать ><работу ><предприятия ><как ><надежную.>

Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10