Курсовая работа по дисциплине: «Организация деятельности коммерческих банков» на тему: «Оценка кредитоспособности крупных предприятий» (стр. 8 )

Следует отметить, что банк отдает предпочтение займам, полученным на межбанковском рынке, нежели привлечению средств клиентов. Привлеченные средства кредитных организаций в «РОСБАНК» выросли в 2,8 раза.

Анализ основных видов и направлений деятельности «РОСБАНК», показывает эффективность размещения банком средств (диаграмма 2.1 и гистограмма 2.1)

Диаграмма 2.1

Структура активов «РОСБАНК»

на на

где 1 - 2 - 3 - 4 - 5 - 6 - 7 -

Денежные средства и счета в ЦБ РФ; Средства в кредитных организациях; Ссудная и приравненная к ней задолженность; Резервы на возможные потери по ссудам; Чистая ссудная задолженность; Проценты начисленные, включая просроченные; Прочие активы.

Гистограмма 2.1

Доля кредитных вложений в валюте баланса «РОСБАНК»

на на

Примечание.

- кредитная составляющая.

Как видно, главной составляющей активов банка являются кредиты. Их удельный вес в валюте баланса г. - 80,21 %. Основной упор «РОСБАНК» делает на розничное кредитование.

В абсолютном выражении сумма кредитных вложений на период 01. г. по г. возросла на 1941796 тыс. руб. или в 1,6 раз. (см. диаграмму 2.1)

Выросли также вложения в основные средства, нематериальные активы и материальные запасы, что говорит об уверенности собственников и менеджмента в том, что данные инвестиции окупятся за счет дальнейшего увеличения прибыльности. Для анализа предпосылок для подобных ожиданий менеджмента банка следует проанализировать структуру и динамику доходов и расходов банка как основных элементов определяющих прибыльность.

Центральное место в анализе финансовых результатов «РОСБАНК» принадлежит объему и количеству получаемых им доходов. Структура доходов и расходов «РОСБАНК» приведена в таблице 2.3

Таблица 2.2.

Структура доходов и расходов «РОСБАНК»

Наименование статей			Темп роста, + -
Сумма, млн руб.	Сумма, млн руб.	%
1	2	3	4
Процентные доходы	530956	711316	+33,97
Процентные и аналогичные расходы	319936	404403	+26,4
Проценты начисленные, включая: просроченные	28695	39720	+38,42
- Комиссионные доходы	524433	525441	+0,19
- Комиссионные расходы	9908	7111	-28,23
- Чистый комиссионный доход	514525	518330	+0,74
Прочие операционные доходы, в том числе:	198733	132958	-33,1
-доходы от операций в иностранной валюте	164372	104094	-36,67
-доходы от операции по купле-продаже ценных бумаг, и другого имущества, положительные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества	19366	2237	-88,45
-доходы, полученные в форме дивидендов	00	00	00
-другие текущие доходы	14995	26627	+77,57
Всего текущих доходов	924278	958201	+3,67
Прочие операционные расходы, в том числе:	631922	502904	-20,42
-расходы на содержание аппарата	241579	270693	+12,05
-эксплуатационные расходы	170740	99595	-41,67
-расходы от операций с иностранной валютой	154449	98183	-36,43
-расходы от операции по купле-продаже ценных бумаг, и другого имущества, отрицательные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества	8114	473	-94,17
Другие расходы	57040	33960	-59,54
Чистые текущие доходы до формирования резервов	292356	455297	+55,73
Изменение величины резервов на возможные потери по ссудам	249226	198550	-20,33
Прибыль за отчетный период	39023	256747	+557,94

Прибыль «РОСБАНК» представляет собой объективный показатель характеризующий состояние жизненного цикла. Получение прибыли является одной из основных целей «РОСБАНК», поскольку решает большинство важнейших задач стоящих перед ним, таких как наращивание величины собственного капитала, пополнение резервных фондов, финансирование капитальных вложений, поддержание созданного имиджа. Темп роста составил 557,94% или 217724 тыс. рублей.

Великолепный результат прироста прибыли «РОСБАНК», как видно из таблицы, более чем в пять с половиной раз, можно объяснить следующими основными причинами:

· Процентные доходы являются значительными для банка, по данной статье происходит прирост на 180360 тыс. рублей.

· Рост других доходов составил 77,57%,

· Отношение показателя «другие расходы» на две отчетные даты составило 59,54%, в сторону их понижения.

· С развитием филиальных подразделений «РОСБАНК» увеличивает расходы на содержание аппарата, но вместе с тем, почти в 2 раза снижаются издержки по эксплуатационным расходам – на 71145 тыс. рублей в натуральном выражении.

Хотя прибыль и является одним из важнейших оценочных показателей, она не всегда дает достаточно объективную информацию об уровне эффективности деятельности банка. Анализ рентабельности активов приведенный в таблице 2.3., осуществляется путем изучения показателей использования активов и маржи прибыли, соотношений прибыли и средств её получения, позволяет детализировать факторы, оказывающие влияние на показатель рентабельности, и определить основные направления его повышения.

Таблица 2.3.

Анализ рентабельности активов «РОСБАНК»

№ п/п	Наименование показателей			Темп роста
ед.	%
1	Операционные доходы, тыс. руб.	198733	132958	-65775	-33,1
2	Чистая прибыль, тыс. руб.	39023	256747	217724	+557,94
3	Сумма активов, тыс. руб.	4632204	6624499	1992295	43,01
4	Маржа прибыли, долей ед.	0,20	1,93	1,73	865
5	Использование активов (стр 1 : стр 3), долей ед.	0,04	0,02	-0,02	50
6	Прибыль на активы (стр 4 : стр 5), долей ед.	5	96,5	91,5	1830

Показатели, приведенные в таблице, позволяют дать удовлетворительную оценку структуры активов банка.